服务 机构有关税收政策问题的通知，对政府部门和社会力量兴办的老年 服务机构暂免征收企业所得税。民政部于当年召开了全国社会福利社 会化工作会议，会议提出社会福利社会化，就是政府在倡导组 织支持和必要的资助下，动员社会力量建设社会福利设施，开展社 会福利服务，满足社会对社会福利服务的需求。年，民政部颁 布老年人社会福利机构基本规范。年，劳动和社会保障部制 定养老护理员国家职业标准，对养老护理员的职业概况基本要 求。工作要求和鉴定标准考核办法都作了规定。年，国务院发 布关于加强和改进社区服务工作的意见，指出推进社区社会保 障服务，推进社区救助服务，鼓励并支持群众性自我服务活动等。全 国很多城市和地区于年后都开始了社会福利社会化的系统探 索。积极支持老年养老失业，公办民营民办公助等多种形式办养老 院，鼓励和支持单位组织和个人等社会力量兴办敬老院，让中国的 养老事业看到了春天。 项目建设的必要性 是建设威海市老年人社会保障体系的个重要组成部分根据全国第二次残疾人抽样调查专家对我市抽样调查数据的推 算，威海共有残疾人万。肢体残疾者占残疾类别的第位，比 例达到其次为听力残疾多重残疾视力残 疾等。环翠区高区经区残疾人的总数为万人，占三区总人 口的荣成市残疾人的总数为万人，占当地总人口的 文登市残疾人的总数为万人，占当地总人口的 乳山市残疾人的总数为万人，占当地总人口的。上述众 多的残疾人尚不包括心脑血管疾病肿瘤等造成的瘫痪肢体残疾及 智力残疾，急需康复治疗，减少残疾的发生，减轻家庭负担。 年来，威海市总人口万人，比上年底增加人， 人口保持低速增长，自然增长率为负增长为，出生率为 ，死亡率为。平均人口寿命为岁，孩妇女 比例为，农村独生子女户占，这更加重了威海老龄化的 进程。 由于威海市独特的地理环境，特别适合居住养老。近几年来， 大批内地人群来威购房置业，而这些人群中老年人口占以上， 明显增加威海市的社会负担。 我国目前共有各类养老机构个，床位张，收养各类 人员万人，养老床位总数仅占全国老年人口的，低于 发达国家的，也低于发展中国家水平。 世界上些发达国家均把养老事业纳入法制化管理，日本制定了护理保险法美国在年前就颁布了社会保障法美国老年 人法，实施的联邦医疗保险制度为老年法的实施提供了有效的 支持。 我国在年颁布的老年人权益保障法只将养老的主要责 任给予家庭，却没有为社会机构开展有真正意义的老龄工作奠定基 础。 威海养老院基本属于民政管辖，很少有医疗职能，大部分接收的 是能够生活自理，不需要医疗照护的群体，而些需要医疗照护的群 体如慢性病后期不能自理，急症后期部分功能丧失，老年痴呆等群体 无人关照。目前威海市的主要养老机构有收养性福利单位家，拥 有床位张，除威海市老年公寓凤林老年公寓规模较大外，余 均为镇村级敬老院，现设施设备较落后。最急需的是需求长期护 理和临终关怀以及种让整个体系联动的机制。目前，威海市的肿瘤 医疗较为落后，大量的医疗资源外流，因此建设所高档次的肿瘤康 复中心具有巨大的潜在市场。 是建设符合威海市特点的养老服务设施体系的需求，有利于威 海市养老福利服务水平的提高 国发号，国办发号文件中明确规定对发 展社会福利事业及非营利性养老服务机构，免征营业税企业所得税， 养老机构自用房产土地暂免住房产税城镇土地使用税，对社会融 资供水供电供热等方面予以优惠政策。积极支持鼓励公办民营民办公助等方式发展养老事业，鼓励在养老机构内设置或合作 设立医院门诊的医疗机构，经审查合格，纳入城镇职工基本医疗保险 和新型农村合作医疗定点范围。这些政策法规的出台将引导和促进社 会力量参与养老服务事业。 威海市政府在年出台了关于进步加强敬老院建设和管 理的意见中，明确指出积极探索敬老院改造建设的新路子，采取 公办民营民办公助，建设慈善敬老院等形式，鼓励和支持单位组织 个人等社会力量兴办敬老院。 威海海大医院是中华慈善总会名下的慈善医院，近几年在医院建 设方面取得了巨大的成绩，已成为威海市医疗机构中的支重要力 量，同时在慈善救助等公益事业中也做出了突出的贡献，同时为威海 市医保合作医疗的定点医疗机构。对于建设个集养老医疗康 复临终关怀为体的综合性养老中心曲具有在管理技术资金等 方面的优势。该项目的建设，将弥补威海市养老事业中老年病医疗 临终关怀及残疾人康复矫形方面的不足，将减轻政府财政在养老医 疗资源方面的负担，减轻家庭压力，推动威海市养老服务事业的创新 发展。 第三章项目建设地址及建设条件 项目建设地址 项目选址基本情况 经区人口威海经济技术开发区与年月日经国务 院批准成立，总面积平方公里，辖个镇个街道办事处 个行政村个居委会，总人口万人，其中，户籍人口 万人。年月日，经国务院批准，在开发区内设立威海出口本项目建设方案设计的全部建设内容。 投资估算编制依据 国家关于可行性研究阶段投资估算的编制办法 设备购置费按现行价格计算 根据国家现行政策，本项目免征投资方向调节税 项目投资估算 工程费用估算 工程费用亿元。其中，建安费用亿元。设备购置费用万元办公用品万医疗设施费万。 流动资金及建设期利息估算 按照扩大指标估算法，本项目属于公益性与收费性相结合的项 目，根据本项目经营模式和销售收入的特点，经估算正常经营年需要 流动资金万元，铺底流动资金为万元。本项目无银行贷款， 无建设期利息。 总投资估算 经计算，本项目总投资为亿元，其中工程费用亿元，工 程建安配套工程费用万元，公寓用品医疗设施费用万元， 人员引进培训费万，流动资金万，其他费用万，建设期 利息费用元。 第九章经济效益预测分析 分析依据 本项目财务分析的方法和依据为国家发改委建设部年颁 布实施的建设项目经济评价方法与参数及国家最新财税制度和行 业有关规定，并结合本项目建设的特征进行财务评价分析。 基础数据 本项目计算期定为年，其中建设期年。 按照国家鼓励发展社会福利事业的有关规定，本项目免征各 种运营税费。本项目预测现金流入 国家及地方政府有关养老助残的政策性拨款。 收费性福利事业的收入，包括养老及临终关怀福利性收入。 老年病康复肿瘤康复残疾人康复等项目的医疗收入。该项目 可列入地方职工医疗保险及商业性保险的收费项目中。 主要现金流出 老年康复养护中心职工工资福利以及中心正常运营所需的经 费生活费用。 效益预测分析 由于本项目定位养老康复医疗为体的新型办院模式，决定 了它与普通的养老机构具有更强的生命力。将形成以老年护理康复 养老为体的集团化模式，最大限度的整合医疗资源。 养老项目的效益分析由于威海市经济较为发达，人均位 居山东省的第二位，居民收入相对较高，职工参保率达到了， 退休职工均有较高退休福利待遇，近几年农村人口参保率亦达到了 左右，入住养老公寓的老年人均有可靠的经济保障，依此预测养 老公寓部分可在运营年内达到收支平衡。国家十二五将 威海市列入山东半岛经济区，将加速威海市的经济发展，对促进养老 事业的发展起关键的作用。 另外，由于威海市的特殊地理位置，优越的气候条件是养老修 养的最佳城市，很多内地收入较高的老年人群纷纷来威海定居养老，就为发展养老事业带来机遇。对于高收入人群可投资租赁方式建家居 式的养老公寓。既可满足他们的养老需求，也满足了他们的医疗需求 且可在短期内收回部分投资。 老年病康复医疗与肿瘤康复医疗是个巨大的市场，很多老 年人在急症过后需要加强护理和康复治疗，如果错过机会很多会演变 成慢性病或导致老人部分功能丧失，而公立养老机构只接收生活能够 自理，不需要医疗照顾的群体。老年病康复医疗是对这部分群体的 个很好的补充。同时将老年病康复护理与医疗相结合比单纯的养老业 将产生更高的经济与社会效益。 肿瘤康复治疗医学是将肿瘤的手术治疗术后的综合性康复治疗 相结合，提高肿瘤的治愈率，改善了肿瘤病人的生活质量，在威海有 巨大的潜在医疗市场，将会创造良好的经济效益与社会效益。 医疗方面，除特殊的人员及设备外，人力资源与设备方面可与海 大医院共享，可大幅减少本项目的投资。按张床位计算，约 年可基本收回投资，所得利润可再投入养老等福利事业。 残疾人康复事业是国家十二五规划中的项重要的民 生工程，从中央到各级政府均制定了加快残疾人事业发展的实施意 见等政策。海大医院先后被确定为山东省残疾人肢体矫形定点医 院威海经济技术开发区残疾人康复中心在基本设施建设及康复 训练方面均有较大支持，借建设本项目的机会，扩大了康复中心的规 模，可同时供名残疾人康复训练使用，使之成为山东省流的残疾人矫形康复中心。 财务生存能力结论 经分析，由于本项目的特殊性，本项目财务生存能力尚可。项目 累计盈余资金正常，运行年份均大于，项目方案比较合理，实现自 身资金平衡的可能性大，养老项目及医疗项目的收入所得全部用在补 贴公益性的运营中后续经营，同时海大医院在该项目运行的初期仍 可每年向中心投入万元，足以保证银行贷款的偿还，保证整 个医院公益性项目的正常运营。 第十章结论与建议 研究结论 本项目的实施符合国家关于养老服务设施建设的指导思想和 指导原则 本项目坚持以人为本的科学发展观，从构建社会主义和谐社会的 根本要求出发，以满足养老需求为目的，以设施建设为重点，以提高 管