。而且这些国家和地区的消费者对中国 羊肉情有独钟。据中国食品出口协会的预测分析，由于东南亚地区旅 游业的蓬勃发展，方便羊肉食品将成为流行的休闲旅游食品，消费量 大增。而本地由于受资源原材料劳动力等因素的限制，生产量趋 于下降。因此，羊肉的国际市场前景广阔。 国内市场分析 近年来，随着经济的发展，城乡居民的收入水平及生活水平不断提 高，食品结构尤其是城市居民的食品结构逐渐向低脂肪低热量高 蛋白高营养方向转变。年，吉林省人均占有肉类公斤，人 均消费公斤，分别比年增加了和，其中人均占 有及消费羊肉分别为公斤公斤。据十五规划及吉林省 城市工矿区菜篮子工程预测，到年，全省工矿区人口增长到 万人，人均消费肉类达公斤。其中，以羊肉为主的高蛋白 肉类将达公斤，年消费量吨，新增消费量达吨。同 时，我国东南沿海各省的羊肉主要消费群，由于气候等条件的限制， 南方的羊肉品质普遍较差，当地居民对北方的羊肉及其制品普遍存在 偏好。东南沿海各省的经济发展水平及消费水平远远高于内地，对羊 肉的需求量也日益增大。因此从我国城乡居民的消费趋势看，羊肉市 场的前景是十分广阔的。 竞争能力分析 吉林山羊早在上个世纪七十年代就打入了香港市场，具有较好的国际声誉。同时，根据有关部门进行的黄羊育肥及屠宰测定，我国的黄 羊羊肉在肉块的重量色泽大理石纹状嫩度多汁性蛋白质 熟肉率等方面均达到了世界公认的水平。在全国五大品种羊肉中尤其 以晋南羊秦川羊品质最佳。目前，国内涉外饭店高档宾馆需要的 高档羊肉基本上从国外进口该项目以吉林特有的优质山羊为基础， 以生产高档羊肉为目标，其产品完全可以替代进口产品。同时，当地 山羊价格低，劳动力丰富，具有明显的价格优势。项目建成后，产品 会具有较强的市场竞争能力。 四项目选址及建设条件 项目选址 本项目包括育肥羊场和屠宰加工厂，育肥羊场由山羊品种改良服务 站和饲养场两部分组成，在同地址分区建设。 地址吉林省长春市鹿乡镇 建设条件 自然条件见前文 配套条件 水电煤供应条件 项目区内有泉眼四孔及相应的供水设置，根据项目需要增加蓄水池 及厂房通水设施，可保证生产生活用水场内现配置有高低压配电线 路，只需增加变压器可满足用电需求距场地公里就有煤矿，可就 近拉运。水电煤供应完全有保障。交通通讯条件 双阳区路网建设飞速发展，交通非常便利。有长清双蒋两条 公路连接长春市主城区，龙双公路连通长春市龙嘉国际机场，长双烟 铁路已经投入使用，是纵贯双阳南北连接沈吉铁路和京哈铁路的重 要干线。 五项目技术方案 项目组成 本项目包括育肥羊场和屠宰加工厂，育肥羊场由山羊品种改良服务 站和饲养场两部分组成，在同地址分区建设。 生产规模及产品方案 年出栏育肥羊头，屠宰加工山羊头，年向市场供应 优质羊肉吨，其中高档部位见图 人员编制 根据生产工艺要求及企业管理需要，本企业劳动定员为人。 项目人员编制表 表 序号部门岗位编制备注 育肥羊场 管理人员场长 副场长 综合办 计财科 生产技术科 供销科 品种改良服务站 生产人员 饲养员 饲料加工 屠宰加工厂 管理人员 厂长 副厂长 综合办 计财科 生产技术科 供销科 生产人员 屠宰分割车间 血粉车间冷库 其它 合计 人员招聘及培训 企业高层由公司选派，并经总公司任命。管理人员生产技术人员 从专业院校机构招聘具有大专以上学历的专业技术人才生产人员 及辅助生产人员从职业技术学校或社会上招聘具有高中以上文化程 度的青年人，下岗人员优先考虑。 拟在投产前选派屠宰加工技术骨干到国内同类企业进行专业培训， 时间个月，主要学习屠宰加工等工艺流程及加工生产技术，学习安 全卫生操作规程，掌握质量标准及检验程序。上岗前对全体人员进行 岗前集中培训，掌握专业技术。 十项目管理 项目组织管理 项目管理机构的设置遵循务实高效精干的原则，成立项目部。 全面负责项目的计划财务物资等宏观管理。建立健全项目监管制 度，严格按计划执行，按工程进度安排资金。按基本建设管理程序， 负责对建设工程进行检查定期向有关部门汇报项目的实施进展情 况。 项目管理办公室负责项目的具体实施，明确目标责任和严格奖惩制度，实行建设项目法人终身制。 项目财务管理 本项目财务管理执行国家基本建设管理办法。专款专用，充分 发挥审计及投资和资金管理部门的监督作用，确保项目的顺利进行及 效益的正常发挥。 项目运行管理 洪源公司以扶贫为宗旨，在长春市选择具备山羊饲养条件的农户， 建立优良山羊生产基地为农户提供品种改良及技术服务回收农户 的架子羊和育肥羊并制定保护价确保农户利益。 农户是项目的基础，必须接受公司提供的各项服务，按协议数量饲 养，严格执行公司制定的饲养标准，并按时将架子羊育肥羊出售给 公司，以实现共赢。 十项目建议实施进度 项目建设期年。详见表 项目建设实施进度表 表 序号项 目 月 份 准 备 土 建 施 工 设 备 采 购 设 备 安 装 调 试 招 聘 培 训 竣 工 验 收 十二投资估算与资金筹措 投资估算 固定资产投资总额估算 建筑工程按照省建设厅的建筑安装工程概算编制办法及有关规定 和目前当地同类建筑的实际造价估算，设备按国内厂商提供的价格加 运费估算，安装费用和其它费用按项目实际需要及有关取费标准估 算。基本预备费按工程费用和其它费用之和的估算，涨价预备费 按的涨价指数估算。 建设期利息，固定资产贷款年利率为年期。 流动资金估算 流动资金采用详细估算法， 项目总投资固定资产投资总额铺底流动资金 育肥羊场总投资万元 屠宰加工厂总投资万元 项目总投资万元 资金筹措与投资使用计划 本项目建设期年，申请专项贷款万元，企业自筹万元。 资本金万元 十三财务评价 财务评价说明 计算期的确定 项目建设期为年，主要设备折旧年限年，项目计算期确定为 年。 财务评价依据国家发改委建设部发布的建设项目经济评价 方法与参数有关规定进行分析评价。 效益费用的计算按国家最新版财税制度规定执行。 主要投入物产出物价格，主要投入物以目前市场价格为依据， 预测到建设期末主要产出物价格以同类企业产品出厂价计算。详见 附表。 销售收入和销售税金及附加估算 项目正常年第年销售收入万元，其中育肥羊场 万元，屠宰加工厂万元。 屠宰加工厂需缴纳增值税，税率，城市维护建设税教育费 附加价格调控基金河道工程维护建设税分别按增值税的 计算，估计正常年第年销售税金及附加为万元。 详见附表。 总成本费用估算 项目正常年第年估算总成本费用万元，经营成本 万元。其中育肥羊场万元，屠宰加工厂万元。详见附表 。 总成本费用估算说明 直接材料消耗燃料动力消耗生产用燃料动力消耗按项目设计生产规模及产品的 消耗定额估算，生活用燃料动力消耗按实际需要估算。 工资及福利费职工工资按元人月计算，福利费按工资总 额的计提。 养老保险金按工资的计提。 财产保险金按固定资产原值的计提。 建筑维修费设备保养费车辆维修费分别按其原值的 计。 固定资产折旧和无形递延资产摊销估算 固定资产投资中，工程费用进入固定资产原值，其它费用进入递延 资产原值。预备费用调节税及利息分别摊入固定资产和递延资产原 值。 固定资产折旧采用平均年限法分类折旧，房屋建筑物折旧年限按 年，设备折旧年限按年，车辆折旧年限年。残值率。 递延资产按年平均摊销。 利息支出固定资产投资贷款年利率按，流动资金短期贷款 年利率按计。 销售费用按销售收入的计提。 管理费用按销售收入的计提。 土地租赁房按协议价格元亩计。 冷库租赁费按元吨日计。 利润总额及分配 项目正常年第年利润总额为万元，所得税率为，年缴纳所得税万元，盈余公积金按税后利润的计，年提盈 余公积金万元，年末分配利润万元，利润总额及分配详见附 表。 财务盈利能力分析 根据损益表计算可得 投资利润率利润总额总投资 计算结果表明本项目从静态上考虑具有定的盈利能力。 由全部投资现金流量计算指标可知，财务内部收益率所得税前 ，所得税后，均大于行业基准收益率，财务净现值 所得税前万元，所得税后万元，均大于投资回 收期所得税前年，所得税后年。表明本项目从动态上考虑 在财务上是可行的。 清偿能力分析 本项目偿还借款的资金来源为利润折旧费摊销费。从第二年起 开始还款，全部借款偿还期年，可满足贷款机构偿还条件。 资金来源与运用表分别见附表从表中可以看出本项 目在计算期内均能收支平衡，并从第五年起每年均有盈余。 资产负债表分别见附表从计算指标中可以看出，负 债率从第四年起小于，流动比率从第七年起大于，速动比 率从第五年起大于，表明本项目资可抵债，且具有偿还短期贷 款的能力。 不确定性分析 盈亏平衡分析项目正常年第七年销售收入为万元，销售税金及附 加为万元，固定资本万元，可变成本万元，则以 生产能力利用率表示的盈亏平衡点为 固定成本销售收入销售税金及附加可变成本 计算表明，本项目达到设计生产能力的，即销售收入达到 万元时，即可保本。盈亏平衡分析示意图见图 图盈亏平衡分析示意图 敏感性分析 根据行业的特点，本项目在计算期内最有可能发生变化的有产品价 格原材料价格固定资产投资，各单因素变化的财务敏感 性分析结果见表 财务敏感性分析表 表 项目基本方 案 产品价格 原材料价格 固定资产投资 财务内 部收益 率 较基本 方案增 减 由表可以看出，本项目财务内部收益率对产品价格和原材 料价格反应最为敏感，对固定资产投资最不敏感。 由此可以看出，本项目财务内部收益率达到临界点时，各