作社的组织 较为松散，原蜜质量也参差不齐，很难满足企业产业升级之后的生产需要， 因此建立自有的养蜂队伍将成为必由之路。 在本阶段该公司将在生产基地内建立自有的蜂学院，专门负责培训产 业工人，重点吸收本地的富余劳动力，通过专业的学习之后，公司与 产业工人签订劳动合同，发放合理薪酬，逐步建立起属于公司自有的养蜂 队，以正规军替代合作社原有的游击队。建立自养蜂队伍的作用在 于更牢固地控制蜂蜜来源，同时实现蜂蜜的标准化生产，提升原蜜质量， 从而支持该企业本阶段的产业升级和市场扩张。 建立自有物流系统 第，建立自有养蜂车队车辆自购并经专门改造以提高效率，专门负责 各地蜂群的转运迁徙。第二，在外省主要的蜂蜜周转地逐步建立专用的仓储中 心租赁，以提高原蜜销售的灵活度。第三总部建立物流调动中心，总体协调 调运各地蜂蜜。 示例图片 经改造的运蜂车 ④建设蜜源基地 在和重庆境内以及四川陕西青海等外省建设蜜源基地。对于野生 蜜源，采用租赁土地的方式建立对于经济作物蜜源，采用与当地农户合作的形 式建立，企业负责提供特定的蜜源种子，农民负责按照企业的质量规程种植作物 主要是不能使用农药化肥等，企业只取蜜作为回报，农民则可获得所有经 济作物。 建设销售终端 在各大城市的中心地段建立自己的销售终端，形式为的蜂产品专卖店。 示例图片 形象鲜明的式蜂产品小屋 建立研发中心 与专业科研机构和院校合作对良种蜜源植物培育良种蜜蜂培育和繁殖蜂 产品品种开发等方面进行深度研发。第建立良种蜜源植物研究中心。该中心 负责培育出蜜量更高蜜质更好的良种蜜源植物，以备蜜源基地使用。第二蜜 蜂良种培育和繁殖研究中心，该中心负责良种种蜂王及蜂王的培育，培育出繁殖 率更高的蜜蜂以提高原蜜的产量。第三蜂产品研发中心，负责策划开发新的蜂 产品，拓宽产品线。使企业具备生产加工蜂蜜蜂花粉蜂胶蜂王浆保健品 甚至蜂产品化妆品的生产能力。 建立出口业务中心 办理出口许可证，使企业具有自主出口蜂产品的能力，并开始拓展国外市场。 第三阶段 本阶段计划投资万元，重要任务是在前两个阶段的基础上进步提升 生产水平扩大市场占有率，提升企业的竞争力和盈利水平，将该公司打造成 家年产原蜜万吨，加工蜂产品万吨，年产值约亿元的大型蜂产品生产企 业，力争在本阶段末实现公司上市。同时，完成前阶段尚未开发的亩生产 基地的开发。跟据这目标，该公司在第三阶段的主要任务是第将有限责 任公司依法变更为股份有限公司。第二本阶段前三年的累计净利润超过 万人民币，累计净经营性现金流超过万人民币或累计营业收入超过亿元 无形资产与净资产比例不超过。第三使公司股份不少于万股，股本 总额不低于人民币万元，公众持股至少达到。 三投资方案总结 前文为公司蜂蜜加工扩建项目投资方案概述，对为期年三 个阶段的投资方案做了概述。鉴于投资结果的多种可能性，我们做了两种组合作 为备选 以第阶段的投资方案为基础持续经营，不增加新的投资。该投资方案 相对稳健，投资量相对较小，投资方式为土地和部分现金投入，且为逐步投入， 风险相对较小。 按上述第阶段至第三阶段投资方案分布实施。由于第二三阶段投 入需要较多资金，投资风险较前者大，但如果成功实施将比第种方案获得更大 的投资收益，对当地经济的带动更大。 特别说明鉴于第二三阶段为中远期的投资，因此我们只对以第阶段 为基础的第种投资方案做了详细的测算和分析，以供投资者参考。第二三 阶段的投资方案需条件成熟时才能做细致深化的方案。 公司蜂蜜加工扩建项目 投资方案方案详案 第章投资标的状况评价 投资标的概况 重庆市重庆市公司是两个经营实体，该合作社和公司为两块牌子 套班子，通过核心成员交叉持股的方式联系在起。 投资标的确定根据专业合作社法规定，投资人无论投资金额大小只能享受 票的基本表决权和至多票的附加表决权，无法按投资额享有对经营的决策 权，并且合作社结构更加松散难以控制，因此建议本次投资方案的标的为重庆市 公司。 重庆市 组织名称重庆市以下简称天桥合作社，曾用名县宝顶养蜂 专业合作社 法定代表人龙训明 成立时间年月日 地址县宝顶镇东岳村二组原四组 业务范围蜜蜂养殖种蜂王培育销售蜜源植物栽培。依法为成员提供 生产资料的购买，蜂产品生产经营有关的技术信息等服务。 成员出资总额万元 发起成员龙训明等名自然人和县供销社 出资结构 出资人出资额万元所占比例备注 龙训明 周莎莎并未实际出资 唐遂良 龙训强 龙训华 秦中兴 灌装零售年末公司取得认证，年正式将该类产 品投入市场，年月实际收购吨瓶，按当年月综合平 均销售价为元吨含税，通过分析目前销售该类产品主要渠道是零售市 场，长期来看，该公司必然扩大销售规模，可能采取经销商的销售模式，其单位 销售价格很有可能下调，因此评估该类产品综合售价按元吨无税价为 元吨计算。结合原股东目前蜂蜜生产能力日产吨和市场开拓情况 初步与大型药店达成供货协议，年预计销售吨，年预计销售 吨，年预计销售吨，年预计销售吨，以后年度不再变化。 项目无税 建设经营期 经营期 期二期三期 年年年年 灌装零售万元年 其它零星产品销售主要包括花粉蜂胶蜂王浆类产品，预计该类 产品中每年销售花粉预计吨年投产销售，综合售价按元吨无 税价为元吨计算每年销售蜂王浆预计吨年投产销售，综 合售价按元吨无税价为元吨计算每年销售蜂胶预计吨 年投产销售，综合售价按元吨无税价为元吨计算。 项目 建设经营期 经营期 期二期三期 年年年年 花粉零售万元年 蜂王浆零售万元年 蜂胶零售万元年 旅游中心收入 接待中心计划修建，其中设置客房，设客房间，餐厅 ，次可容纳人就餐，客房均价按元间天计算，入住率第年， 第二年，第三年，第四年，以后年度不再变化餐厅平均上座率 两餐按第年，第二年，第三年，第四年，第五年， 以后年度不再变化，每人每餐平均消费元。 项目 经营期 客 房 收 入 入住率 客房单价元间天 房间数 年收入合计 餐 厅 收 入 上座率 每人每餐消费元人天 就餐人数两餐 年收入合计 博物馆收入 年接待旅游人数为约为万人次见年县经济年鉴， 通过与旅行社合作，计划将博物馆参观游览纳入宝顶石刻旅游线路，预计 开业第年可接待游客万人，第二年可接待游客万人，第三年可接待游客 万人，第四年可接待游客万人，第五年可接待游客万人，以后年度不 再变化，门票及纪念品收入按元人次计算。 项目 建设经营期 经营期 期二期三期 年年年年年年 旅游人数万人次 门票纪念品单价元人 门票纪念品收入万元 二各项费用开支估算 经营成本测算 蜂蜜产品成本 批发小批发从长年趋势分析该类产品收购成本受当年市场批发类销 售价格影响较大，般批发利润维持在元吨，因此在设定市场批发 类销售价格情况下，综合收购成本为元吨波美度在以上。 灌装零售原股东为对销售灌装蜂蜜的原蜜品质般控制在波美度 以上，该类原蜜综合收购价按元吨计算，综合成本元吨，其构成见 下表无税价万元吨 项目人工原材料燃料动力包装瓶瓶贴及瓶盖损耗修理费 生产成本元 合计元吨无税价万元吨 其它零星产品经营成本主要包括花粉蜂胶蜂王浆类产品，花粉预 计元吨无税，蜂王浆预计元吨无税，蜂胶预计元 吨无税计算。 旅游中心经营成本 客房成本服务人员工资工作服房间易耗品水电空调费洗涤费 房间内电器折旧费等按客房收入计算 餐厅成本原料成本服务人员工资工作服饭店易耗品水电空调 费洗涤费房间内电器家俱折旧费等按餐饮收入计算 博物馆经营成本 工作服水电空调费房间内电器家俱折旧费和上交管理费等按门票收入 计算。 折旧及摊销 项目房屋建筑设备投资，统按年平均折旧，残值按计算。 管理费用 按当年收入计算。 销售推广费用 按销售收入的计算 财务费用 按年期贷款基准利率上浮计算 各项税费 营业税按，增值税及附加为增值税的，所得税 三其它会计约定 还贷资金情况 本项目贷款方案固定资产投资贷款万元。 根据对项目财务分析与评价，该项目可依靠自身产生的盈余资金流还 款，贷款偿还期年。 偿还项目贷款本金利息来源为盈余资金附表资金来源与运用表 附表借款还本付息计算表，在未偿还银行贷款资金前不能分配当年利润。 效益测算期 项目建设经营期按年测算，效益测算期按年计算，含建设期年。 四财务评价结果 经测算，本项目的财务评价结果如下 项目投资万元 财务内部收益率 财务净现值万元 投资回收期含建设期动态年，静态年 项目贷款偿还期年含建设期。 以上分析详见附表附表。 五敏感性分析 项目今年可能面临的主要风险为销售收入下降包括价格下降和销售量减 少投资增加经营成本增加等风险，我们测算了上述不利因素对项目财务指 标全部投资的影响程度，结果如下 单位万 元 项目基本方案 销售收入经营成本总投资 上述测算结果表明，销售收入经营成本负向变化时，财务净现值仍 为负，项目对上述因素影响敏感，抗风险能力不强，投资负向变化。财务净 现值仍为正，项目对投资变化带来因素变化抗风险能力较好。 第六章投资标的评价分析 项目实施的