术，发展无公害无污染的绿色中药材产品， 把用地与养地结合起来，以求土地的永续利用四是加强农 业科技培训，增加投入实行搞示范带动，不断提高劳动者素 质，利用先进适用科技和优良品种，促进推广和普及。 第二章项目背景及必要性 项目建设背景 中草药是我国具有悠久历史的传统医疗药品现代中成药 制药原料，自古以来在人类救死扶伤中起到非常重要的作 用。在现代生活及医疗中，中医医疗仍然具有西医药不可替 代的面，特别是针对疑难杂症传染性病毒疫病有独特 明显的预防和治疗作用，其医疗效应是西医药无法可比的。 中药材产业是我国医药经济中独具特色的重要组成部分，也 是国际医药，特别是植物药天然药等的有机组成部分。近 年来，中药材产业呈现出强劲的发展趋势。国际上崇尚自然， 回归自然成为潮流。工业的发展和全球生态环境的改变，使 用天然药物代替化学药品已成为今后国际医药发展的趋势， 中药的特色和优势，受到人们的青睐。我国加入后，国 际社会对中药的认识不断提高，因此，中药材产业的产值都 在递增，据统计中药产业产值平均每年增长，利润和利 税平均每年增长。 但是我国的中草药材主要来源于天然野生自然资源，很多宝贵的药种由于人口不断增长生态受到破坏，加之多年 来不断的采挖，使野生中草药材不断减少，有的面临濒危处 境，市场资源药品供应已远远不能满足人类的需要。但是由 于受地方经济困难的制约，良种及肥料的生产投入严重不 足，加之中药材科技措施还处于摸索阶段，良种科技推广 力度不够，加上生长周期长，致使县中药材产业发展长期处 于生产规模扩不大，产品出不来，供不应求的现象，形成了 自给自足的封闭型生产格局。加之科技经费不足，生产种植 不规范产前投入不足，导致种植药材产量不高或不能增收， 严重影响了种植积极性，从而导致扩展基地困难重重，土地 利用率极低，生产难以实现优化配置，严重阻碍了中药材产 业化进程。因此，实施中药材产业发展生产基地建设，作为 调整县农业产业结构，实现农业资源优化配置意义重大，非 常必要。 在社会主义市场经济体制基本形成，市场实行资源配置 的基础作用明显增强，经济面临全球化和体化的新形势 尤其是在中国入世以后，农业和农产品将面临着更大的冲击 和更激烈的市场竞争这样种历史大背景下。因此，要适应 社会主义市场经济发展的要求，应以资源为依托，以市场为 导向，加快县农业领域的科技创新提高农业和农产品的科 技含量大力发展特色农业，成为农业和农村经济发展的必 然选择。二项目建设的必要性及意义 项目建设的必要性 目前，县中药材由于面积产量规模小，生产周期 长，远远不能适应市场对中药材生产产品的需求。随着人民 生活水平的不断提高，中药材生产面临新的形势，以中药材 为原材料的中成药品已上千种，药材销售市场看好，原材料 严重不足，产品供不应求。为此，尽快建设规模型中药材基 地，依靠科技进步，优化品种结构，着力解决增加中药材产 前投入问题，提高我县中药材种植面积及种植水平，形成基 地规模品牌优势，提高市场占有率和竞争力，推进中药材产 业化进程，已是个十分紧迫的课题。 随着经济全球化步伐的加快，中国主要农产品市场将逐 渐向世界开放，中成药不仅在亚洲需求量大，近年也成为美 洲欧洲医药市场的热销品，这不仅给我们带来享受国际农 业分工与合作的良好机遇，也使我们面临国际农产品激烈竞 争的巨大挑战。中药材是中国的第大优势，发展中药材， 是我国实现中国祖传医疗为全人类服务的经济发展战略。建 设中药材生产基地，对于提高农产品质量及科技含量，提高 产量及质量使中药材生产向无污染无公害的绿色产业方向 发展。项目建设的意义 对调整县农业产业结构和农村经济结构的意 义 县地理环境特殊，经济发展滞后，二三产业发 展缓慢，农业还停留在传统的种植方式上，投入大收入少 效益差，农民增收难度大。在农业产业化发展上，缺乏覆盖 面广，影响大的龙头企业，加之县社会经济相对落后， 科技含量高的产业化项目推广难度大。本项目以中药材人工 栽培为建设内容，以龙头企业为主体带动广大山区农户在退 耕地和坡耕地上人工栽培中药材。因此，项目建设符合 县的实际情况，可切实调整项目实施地的农业产业结 构和农村经济结构，并为区域内农业产业结构和农村经济结 构调整提供示范。 对增加农民收入的意义 县社会经济的发展远远落后于全国全省的平均水 平，贫困人口主要分布在山区和半山区，更为值得关注的是 山区农户还未找到条脱贫致富的好路子。中药材市场潜力 巨大，通过项目实施，可极大增加山区土地的产出效益，达 产后每亩山地每年收益远远超过种植传统粮食作物。对解决 当地老百姓脱贫致富，巩固生态工程建设成果有重要意义。 提高农业科技含量，增强龙头企业的辐射带动能力开发县特色产业是县委县政府发展农村经济的 农户的形式，具 体为公司在轮作周期无偿提供优质种子及种苗给农户，同时 承担培训提供技术等费用，农户自行种植管护采收。 农户与公司达成干药材收购协议，产品统由公司进行收 购，收购价实行最低保护价。公司通过对项目投入获得优质 原料，并通过加工统标准品牌集约化销售获得效益。 资金管理 严格按照财务管理的规定，实行专款专用专户储存， 单独建帐，不得挤占挪用转移截留。资金支付严格按照 计划进行，坚持验收制度，凭单据报帐，同时接受上级和国 家财政等部门的监督检查和审计部门审计。确保项目资金的 合理使用。 第七章投资估算与资金筹措 投资估算编制依据及取费标准 农业部发展计划司农业部规划设计研究院建设部 标准定额研究所农业项目经济评价实用手册第二版。 投资项目可行性研究指南试用版。 建设项目经济评价方法与参数第三版发改投 资号。 工程勘察设计收费管理规定云南省计委云南省建设厅云计价格号。 类似工程的概预算及技术经济指标。 建设单位提供的有关资料。 建设单位管理费按工程费用的计取。财建 号文 勘察设计费按工程费用的计取。计价格 号文 工程质量监督费含于建设单位管理费内并计 取。 可行性研究费按工程费用的计取。 基本预备费按第二部分费用合计的计取。 二项目投资估算 建设投资估算 本项目属于新建项目。投资估算是对市场需求，工艺技 术方案，原材料及动力供应，建设条件，组织及劳动定员等 因素充分分析研究后，在选择最佳方案的基础上进行的。建 设投资估算内容包括种植基地营建工程初加工厂建设工程 及基础设施建设工程等，还包括工程建设其他费用和预备 费。估算总值为万元。详见附表 建设投资估算总值按构成分列如下建设工程费万元，占建设投资的 设备购置及安装工程费万元，占建设投资的 工程建设其他费用万元，占建设投资的 预备费万元，占建设投资的。 详见下图 建设工程费 设备购置及安装费 工程建设其他费 预备费 建设期利息估算 本项目的建设期为年，建设期借款万元。根 据资金来源渠道的不同，建设期借款利息估算为万元。 流动资金 本项目的流动资金按扩大指标法计算，根据经营期第 年销售收入的估算，流动资金估算额为万元， 其中流动资金的由建设单位自筹解决。其余流动资金申请向商业银行贷款，按利率计算利息。 总投资 项目建设总投资建设投资建设期利息流动资 金 万元 第八章财务评价 生产规模及产品方案 由于各产品生长周期及轮作周期不同，本项目生产规模 为年产秦归饮片吨经营期第年至末年木 香饮片吨经营期第年秦艽饮片 吨经营期第年桔梗饮片吨经 营期第年天冬饮片吨经营期第 年续断饮片吨经营期第年 付子饮片吨经营期第年至末年。本项目按此 方案进行分析评价。 详见附表。二实施进度 本项目建设期为年。生产期按年计算，计算期为 年。 三各项取费标准 原材料及燃料动力费用按项目区市场现行价格计取。 工资及福利费用定员人。管理及技术人员 人，生产工人人工资按项目区平均工资标准元 月人计取，福利费用按工资的计算。 固定资产折旧按平均年限法计算折旧，残值率为， 年折旧额万元建构筑物按年折旧机器设备 按年折旧。 无形资产及递延资产按年摊销，年摊销费为 万元。 维护费用按每年万元计取。折旧费的 财务费用以生产经营期应计的借款利息加流动资金借 款利息之和计算。 销售费用管理费用分别按照销售收入的和 计取。 其他费用是在制造费用销售费用管理费用中扣 除工资及福利费用折旧费摊销费维护费后的费用，为了简化计算，按工资及福利费用的计算。 四分析结果 本项目年均总成本费用为万元，其中固定成本 为万元，可变成本为万元。年均经营成 本为万元。 详见附表。 本项目产品销售价格是根据财务评价的定价原则，并分 析了近几年国内外的市场价格，预测到生产期初的价格。本 项目产品定价为秦归饮片元吨木香饮 片元吨秦艽饮片元吨桔梗 饮片元吨天冬饮片元吨续 断饮片元吨付子饮片元吨。销售 收入年均估算值万元。 详见附表。 五年销售税金及附加 年销售税金及附加按国家规定计取。本项目缴纳产品增 值税，税率为。城市维护建设税按增值税的计取，教 育费附加按增值税的计取。本项目销售税金及附加估算值 年均为万元。 详见附表。六利润总额及分配 本项目年均利润总额为万元，所得税按利润总 额的计取。盈余公积金按税后利润的计取。 详见附表。 七财务分析 根据以上指标测