到的国有企业占用了以上的银行贷 款，但创造了的国民生产总值的非国有企业只获得的银行贷款。业进步发展的最 重要的因素是中小企业融资渠道狭窄融资数量少融资结构不合理融资 成本高。但是，最近几年，我国 中小企业的发展面临着很大的困难。尤其影响我国中小企率不断提高，中小企业在促进经济增长创造就业机会增加农民收入 转移农村富余劳动力等方面发挥越来 要积极寻求新的融资渠道，勇于尝试新的融资方式 与银行保持良好的银企协作关系 ㈡从金融机构的自我完善角度 政府应加大对中小企业融资的支持力度 四结论 参考文献 致谢 资市场上，部分项目的融资成本甚至高达到的年利率。 从而减少了可利用的融资金额，然而高融资成本背后，所带来的是部分企业 面临扩张难题以及资金链断裂的风险。 二中小企业融资难的原因分析 从以上融资的现状分析可以看出融资难已经严重制约我国中小企 业发展。追根溯源，既有中小企业自身的原因，也有外部的诸多因素。 ㈠微观的角度 企业自身原因 合理优化配置，甚至有 可能拖累银行，带来新的更大的金融风险。 融资成本高 在企业融 中小企业融资难 引言 ㈠研究的问题 改革开放以来，我国中小企业得到了迅猛的发展，对我国国民经济的贡 献 致谢 参考文献的自我完善角度 政府应加 要积极寻求新的融资渠道，勇于尝试新的融资方式 与银行保持良好的银企协作关系 ㈡从金融机构部分内容简介量使规模合理化，经营科学化部分内容简介量使规模合理化，经营科学化 实行代理记账，提高企业自信度 要积极寻求新的融资渠道，勇于尝试新的融资方式 与银行保持良好的银企协作关系 ㈡从金融机构的自我完善角度 政府应加大对中小企业融资的支持力度 四结论 参考文献 致谢 中小企业融资难 引言 ㈠研究的问题 改革开放以来，我国中小企业得到了迅猛的发展，对我国国民经济的贡 献率不断提高，中小企业在促进经济增长创造就业机会增加农民收入 转移农村富余劳动力等方面发挥越来越重要的作用。但是，最近几年，我国 中小企业的发展面临着很大的困难。尤其影响我国中小企业进步发展的最 重要的因素是中小企业融资渠道狭窄融资数量少融资结构不合理融资 成本高。如对工业增加值贡献率不到的国有企业占用了以上的银行贷 款，但创造了的国民生产总值的非国有企业只获得的银行贷款。如果 这种现象得不到充分改善，中小企业将难以持续快速发展，会直接影响整个 国民经济的发展。 ㈡中小企业融资难的现状 融资渠道窄 中小企业融资难，不仅仅是贷款难。事实上，信贷资金仅仅是中小企业 融资渠道的部分，还应包括股权融资债权融资。但从现行上市融资发 行债券的法律法规和政策上看对中小企业不利，中小企业很难通过债权和股 权融资的渠道获得资金。中小企业直接融资渠道狭窄，就是中小企业融资难 问题的关键之，全部寄希望于信贷资金依靠银行，是不现实的，最终不 利于中小企业的长期健康发展，不利于社会资源的合理优化配置，甚至有 可能拖累银行，带来新的更大的金融风险。 融资成本高 在企业融资市场上，部分项目的融资成本甚至高达到的年利率。 从而减少了可利用的融资金额，然而高融资成本背后，所带来的是部分企业 面临扩张难题以及资金链断裂的风险。 二中小企业融资难的原因分析 从以上融资的现状分析可以看出融资难已经严重制约我国中小企 业发展。追根溯源，既有中小企业自身的原因，也有外部的诸多因素。 ㈠微观的角度 企业自身原因 中小企业资本规模小，信息观念淡漠。中小企业经营规模小，生产 技术水平落后，产品结构单且科技含量低，抵御风险能力差，经不起原材 料或产品价格的波动，经营风险较大。加上中小企业信誉不高，信用观念淡 漠，导致银行放贷慎之又慎。不少中小企业信息披露意识不强，财务管理水 平低下，信息缺乏客观和透明。此外，个别中小企业还恶意抽逃资金，拖欠 账款空壳经营悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了中小企业 的整体信用水平。 中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真， 造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。据调查，我国中 小企业以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低， 缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍案来决定，管理非 常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套帐，甚至多套 帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实 面目，增加银行对企业贷款的风险。 银行方面的原因 体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融 机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相致， 导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的 差异，造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期呆 帐等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然多份谨慎 和小心。现行的证券法对上市公司的严格要求，主板市场的上市公 司主要是国有大型企业，针对中小企业，尤其是非国有科技企业的二板市 场的缺失，基金组织及其他形式的融场竞争力，增强银行对中小企业的融资信任 是中小企业自身要加大节后调整力度，努力向科技型资源综合利用型 农副产品加工型出口创汇型社区服务型和信息服务型中小企业发展 是要增加科技投入，加快技术改造和新产品开发，大力发展科技含量高 技术先进市场竞争力强的名优产品，加快产品的换代速度，提高经营效益 和市场竞争力，进步增强银行对中小企业信贷投入的信心 是要增强诚信为本的观念，牢固树立信誉兴业的思想，增强重合同 守信用的自我约束意识，自觉地按市场规则办事，坚持成功经营履约守信， 按借款合同规定及时偿还贷款本息，提高企业的自信度，靠良好的信誉赢得 银行的信任和支持，进步增强银行对中小企业的融资信任。 尽量使规模合理化，经营科学化 在这里，并不是让企业直接把规模做得非常大，中小企业也没有那样的 实力。可是，中小企业通过努力，勤思考，多调研，完全可以做到规模合理 化经营科学化。首先，了解自己能力状况。不要过于谨慎控制规模，浪费 掉资源也不能急于扩大乏味，结果力不从心，无法收拾。其次，充分发挥 比较优势，考察自己企业生产哪种产品需要的成本低于社会各种企业生产 用种产品的生产成本，即生产本产品的效率高于社会平均水平。只有建立 在调查研究的基础上，才可能做到这点，这是企业发展壮大的前提。企业 强大了，效益提高了，再进行各种融资就比较容易。 实行代理记账，提高企业自信度 中小企业般规模较小业务少，为其所用的不少会计人员业务水平不 高，会计信息失真，严重影响了中小企业信誉。通过中介机构，实行代理记 账，不失为种有效的办法。是可以降低企业会计核算成本，减轻企业负 担，提高会计工作质量，达到规范会计核算目的二是可以为政府的会计管 理部门税务部门减轻对企业实行会计监督的负担，达到规范中小企业会计 核算的目的三是提高企业会计信息真实度和透明度，为银行和企业双方降 低融资成本。 要积极寻求新的融资渠道，勇于尝试新的融资方式 当前，企业融资不仅仅局限于发行股票债券和银行贷款等方式了。中 小企业应该扩展思路，集思广益，勇于创新，努力学习。现今，新的融资方 式层出不穷，有租赁典当融资票据贴现同行拆借等多种融资方式，中 小企业可以寻求种适合自己的融资方式加以尝试。如果行不通，还可以通 过寻找合作伙伴协议贷款利用民间力量吸引多方投资等手段来解决融资 问题。力求做到融资渠道和融资方式多样化融资规模和时限合理化不挪 用贷款用途，做到计划用资，合理安排资金，严格资金管理。 与银行保持良好的银企协作关系 积极掌握了解国家的金融政策，与金融机构定期进行沟通和对话， 如实地将企业的生产经营情况和项目建设情况及重大决策情况向金融机构 反映，把生产经营中所遇到的困难和需要金融机否的帮助及时向有关金融机 构汇报，以去的理解和支持。 ㈡从金融机构的自我完善角度 金融部门应根据市场经济的发展要求，合理配置金融资本，不应以所有制 性质去导向市场。在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对 市场的金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短，数额小， 频率高的特点，就可以适当提高利率，从而摊低自己的信贷成本，使中小企 业也免去了不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多 更新的金融服务项目，提高为中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相 关的信息咨询服务，帮助中小企业健全财务管理制度。 建立健全信贷服务组织体系。各国有商业银行应专门成立为中小企业服务 的部门，明确提出支持中小企业发展的工作目标实施步骤考核制度各 股份制商业银行要结合本行实际，在中小企业中筛选和培育优良客户，为中 小企业提供全面的信贷服务城市商业银行城市信用社要结合各地经济发 展实际，强化立足本地，服务中小的市场定位，在控制风险的前提下， 千方百计满足中小企业信贷需求。 金融机构应该大力进行中小企业贷款产品和机制创新，开发适应不同需要 与选择的金融产品和服务