依据 本报告依据国家农业综合开发办公室国农办号国家 农业综合开发办公室号文件湖北省农业综合开发办公室 鄂农办发号文件湖北省农业综合开发办公室鄂农 办发号文件农业部优势农产品区域布局规划 年湖北省优势农产品和特色农产品区域布局规划 年鄂政办发号中共恩施州委州人民政府恩 施州特色农产品区域布局规划年等文件进行编制。 综合评价 通过对项目的建设条件投资机会产品市场投资规模技术 工艺环境保护财务指标以及社会效益生态效益等因素综合分析， 该项目具有投资省见效快收益高农业综合开发带动能力强产 业龙头作用明显投资回收期短等特点，具有较高的可行性，该项目 的建设对提高山区农民收入，解决三农问题，带动山区经济社 会进步和促进社会主义新农村建设具有重要意义。因此，该项目建设 是必要的。 第二章背景及必要性 项目建设背景 恩施市位于鄂西南山区中部，属云贵高原东延尾部，属中纬亚热 带气候，独特的地理优势和气候特点决定了它的生物多样性。蔬菜产 业是恩施市的农业主导产业，精细蔬菜的快速发展是恩施市十五 特色优势农产品发展的主攻方向。随着工业的发展，人们生活水平的 提高，蔬菜越来越受到社会的关注。蔬菜产品的优质安全营养 卫生，不仅直接关系到城乡居民的身体健康，而且也决定着它的经济 和社会效益。目前蔬菜产业存在的主要问题有以下三个方面是蔬 菜品种结构不合理，不能完全适应外向型蔬菜市场的要求。全国人平 均拥有蔬菜量公斤年，总体过剩。因此蔬菜的发展必须突出外向 型的特色。就恩施而言，而目前仍然是大宗品种多，专用品种少传 统品种多，特色品种少高产品种多，优质品种少二是蔬菜产品的 卫生安全性较差，严重影响蔬菜品种质量，不利于发展蔬菜出口贸易 和树立地方蔬菜品牌形象。中国加入后，蔬菜产业有许多比较优 势，尤其是利润空间较大。作为外用型蔬菜，面向国际市场亦是未来 几年的努力的方向，而根据目前生产现状，很多蔬菜基地病虫害发生 严重，蔬菜的无公害生产技术还不够普及，尤其是滥用农药化肥的 现象比普遍，使农残超标的现象时有发生，将严重影响外向型蔬菜的 发展三是蔬菜产品的贮藏保鲜加工技术滞后，不能有效地平衡蔬菜 产品的淡旺矛盾，影响了蔬菜产业的整体效益。恩施市蔬菜生产尤其 是高山反季节蔬菜生产的季节性很强，上市期集中在月至月的盛 夏季节。旦遇到生产量偏大，供大于求时，就严重影响反季节蔬菜的销售价格。而目前高山反季节蔬菜产品的贮藏保鲜及加工技术又相 对滞后，严重影响了恩施的蔬菜生产，最终将影响整个蔬菜产业的健 康可持续发展。 芦笋学名石刁柏，龙须菜，是经培植所采集的嫩径， 形同芦笋初发的嫩芽，石刁柏属百合科类门冬亚的宿根植物，次栽 培，般可采集年，是种多年生的连作蔬菜，次种植多年 受益，是其他蔬菜作物无法比拟的特色蔬菜。芦笋以嫩茎为食用器官， 是种出口创汇的外销型蔬菜。芦笋嫩茎是种低热量高营养的蔬 菜，且风味鲜美芳香，纤维柔嫩可口，含有人体必需的氨基酸矿 物质，尤其硒的含量较高，是种公认的保健蔬菜。常食能增强对多 种疾病的抵抗力。在国外市场上属于种高档蔬菜。随着人民群众生 活水平的提高和保健意识的增强，芦笋的市场需求量逐年上升，芦笋 深加工产品芦笋罐头保鲜绿芦笋及速冻芦笋等在国际市场的销售 非常乐观。据统计，美国进口量为万吨年，德国万吨 年，欧盟各国进口量约万吨年左右，市场容量很大。国内的芦笋， 白芦笋罐头主要出口欧美国家，保鲜绿芦笋，主要出口日本，韩国， 是日韩市场上的畅销特菜，其发展前景十分客观。 恩施山区特色蔬菜食品资源十分丰富，仅日常被人们零星采食的 野菜就多达余种，开发利用价值极高。山野菜生长在无污染的自 然环境中，是极其珍贵的森林食品，绿色有机食品的典型， 而且由于营养价值高于种植蔬菜，大部分蔬菜还有极高的药用价值。 随着人民生活水平的日益提高，饮食得到了极大的改善。尤其是长期生活在大都市的居民。吃出了富贵病，当今社会，围绕饮食和健 康的因果关系，大力提倡食疗，认识到吃得好的真正含义是吃的科学 吃的合理，自然而然，人们吃了细就想粗，食了甜还想 苦，所以食野新潮悄然兴起，特别是种植蔬菜受到化肥农药和 三废的威胁。人们更加渴求返朴归真的山野食品。 混合调味山野蔬菜食品，天然无公害，是大自然产物的精华。由 于长期在深山林边树丛道旁岸边没受化肥农药城市 工业三废污染。 具有独特的山野美味山野菜与人工栽培蔬菜相比，总有股截 然不同的野味和清香，具有独特的山野美味，可用于鲜食熟食 作汤作馅盐渍等，味道鲜美清香可口，别具格。 营养价值高山野菜是在自然状态下生长的往往比栽培蔬菜更富 有营养素，山野菜富含糖蛋白质胡萝卜素等多种维生素矿物质 纤维素等，多食野菜，可以补充人体特殊营养需要，有利于健康长寿。 具有明显的医疗功效几乎所有的野菜均可入药，对些疾病具 有明显疗效作用。如马齿苋对痢疾杆菌大肠杆菌等有强的抑制，投资估算见附表。 资金来源 中央财政无偿资金万元省级地方财政配套资金 万元。 地方财政配套资金能力分析 湖北省拥有多年农业综合开发经验，财政资金雄厚，多年来 农业综合开发配套资金能够及时足额的到位，因此，地方财政配 套资金能力雄厚，能够保证及时足额配套到位。 自筹资金及来源。 项目自筹资金万元全部由恩施高岭惠农农业有限责任 公司自筹解决，目前该公司已与恩施州的农业产业化国家龙头企 业湖北长友现代农业股份有限公司进行合作，项目建设资金 由该公司用现金增资万元，项目配套资金有保障，并能够及 时足额到位已出具承诺函。 银行贷款及筹措 项目投产后所需流动资金万元，可根据生产情况向当 地农业银行或农业发展银行申请中长期年期流动资金贷款，并由湖北长友现代农业股份有限公司进行贷款组织和担保，使 贷款有保障。 其他 本项目无其他资金来源。 资金使用和管理 资金使用和管理 财政资金的使用严格按照国家农业综合开发项目资金管理 办法，实行报账制管理。严格按项目的设计方案制定报批程 序，严格预付工程款管理，严格控制现金支出，建立报账制度， 票据签批制度。 财政有偿资金使用和管理 建立健全财政有偿资金的使用管理机制，严格控制和杜绝 原项目开支，在项目建设中，跟踪资金流向，实行专款专用，禁 止挤占挪用项目资金行为。依据批复项目按项目设计建设项目 内容，按要求在规定时间内归还本金。 财政无偿资金的使用和管理 项目单位建立专户专帐，实行专人管理，精心组织项目扩 初设计，安排专业人员监督工程质量，按照报帐制度要求据实报 帐，支付项目费用。不在其中支付人员工资补贴购臵车辆等 行政经费开支，杜绝项目外支出。 第九章财务评价 财务评价依据 营业收入，营业税金和附加估算 营业收入详见总成本费用利润估算表 本项目建成达产后，预计每年可实现营业收入万元。 营业税金及附加 项目正常生产年份每年交纳增值税金及附加税万元， 其中增值税万元，城建税及教育费附加万元。 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 该项目产品平均单位成本估算为元吨详见附表 单位成本估算表。 项目总成本估算 该项目建成进入正常生产年份，产品总成本预计为 万元，其中固定成本万元，可变成本万元详见附 表总成本费用估算表 财务效益分析 盈利能力分析 财务现金流量表见附表。财务评价指标计算如下 投资利润率投资利税率 销售利润率 销售利税率 清偿能力分析 投资回收期 所得税前年所得税后年 财务内部收益率 所得税前所得税后 累计财务净现值 所得税前万元所得税后万元。 不确定分析 盈亏平衡分析 基础数据 本项目正常经营年份基础数据为 年固定成本万元年销售收入万元年销售税 金及附加万元年变动成本万元。 盈亏平衡点 按以上数据计算，本项目正常生产年份以生产能力利用率表 示的盈亏平衡点为 。 计算表明，当项目正常经营年份的经营能力利用率达 时，可不亏不盈，盈亏平衡示意图见图 图盈亏平衡示意图 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本项目的财务敏感性分析，主要分析产品销售价格固定资 产投资直接材料成本年产量等单因素变动时，对正常生产年 利润财务内部收益率累计财务净现值的影响程度。 敏感性分析结果 敏感性指标的计算结果见表。 表 生产能力利用率 万元 固定成本 总成本 销售收入减税金敏感性分析表 指标 变化因素及幅度 正常生产 年利润 万元 累计财务 净现值 万元 财务内部 收益率 财务内部收 益率较基本 方案增减 基本方案 固定资产投资 产品销售价格 直接材料成本 年产量 从表中可以看出，产品销售价格因素变动对财务评价指标的 影响最大，直接材料成本因素变动的影响次之，年产量因素变动 的影响较小，固定资产投资因素变动的影响较小，在财务内部收益 率不低于基准折现率的条件下，允许各因素向不利方向变动的临 界点，产品销售价格下降约，直接材料成本上升约， 年产量下降约，固定资产投资增加约以上分析表 明，本项目有较强的抗风险能力。财务评价结论 财务评价结论从以上各项指标中可以看出，本项目的全部 投资利润率投资利税率分别为所