病率较低中医界和 藏医界对青稞食品对防治糖尿病的作用均持肯定态度现代 医学证明，青稞中的葡聚糖具有预防结肠癌抗氧化抗 衰老和降低胆固醇等重要作用。青稞中的类黄铜具有调节毛 细血管的脆性和渗透性保护心血管系统清除自由基抗 肿瘤异黄酮的类似雌激素作用抗肝脏毒作用抗炎作用 抗菌及抗病毒作用和解痉挛等多种功效。 通过以上论述，由于青稞本身的良好特性，酿制的香醋 营养价值较普通香醋更具营养，通过公司委托北京著名咨 询公司做的年青稞香醋市场分析及市场策略必选方 案表明，青稞香醋具有强烈的市场吸引力，潜在市场发展空 间巨大。高营养的青稞系列产品不再局限于西藏境内，其国 内外市场均非常活跃，极具开发价值。 改革开放年来，中国调味品市场经过几轮的行业整 合和国内国际资本整合之后，已经从个相对滞后的行业， 大跨越地进入了激烈的市场竞争行业。在近年以涨价为主题 的经济时期，著名品牌逐渐抛弃价格战，明智地选择以产品 优质健康和企业效益为发展重点。 牌调味品以基优质价位适中健康安全的优 势，在现在区内外个销售网点的基础上，外向扩张拓 展市场的发展空间仍然巨大，况且还有部分产品外销印度 尼泊尔等邻国。据此，不存在卖难问题，而市场前景十 分看好。 项目产品的市场竞争优势分析 通过市场调查，还有青稞本身对生理良性作用的科学论 证，社会对青稞产品需求量逐年增大，特别是对青稞香醋加 工项目，具有强大的市场。项目技术达国内先进水平，产品 质量保障，安全可靠，价格合理，能适合广大消费者需求。 企业产品多样，具有竞争力。拓展青稞产品种类，形成 具有良好商誉有国际竞争实力的龙头企业具有长远意义。 特别是随着青藏铁路的开通，企业产品的运营成本将大大降 低，对提高企业产品竞争力良好的作用。 市场风险分析 项目产品市场风险因素分析 本项目为特色食品深加工项目，涉及影响本项目成果转 化的因素较少，项目技术基本成熟，原材料充足，市场需求 量大，营销方式科学，风险小，主要体现在以下几个方面 项目资金短缺 由于农产品深加工项目具有投资大周期长等特性，加 上本项目研究和开发生产已投入大量资金，现急需资金解决 项目在实施过程中遇到的资金瓶颈问题，保障项目顺利实 施。 原材料涨价风险 目前，虽然青稞市场供大于求，资源丰富相对转化量 而说，但由于青稞的高附加值和稀缺性，加上农民青稞的 商品意识差，青稞的价格多年来在龙头企业的带动下已出现 持续上涨趋势，通过历年来青稞市场价格和青稞深加工对青 稞需求量的增加等客观因素分析，青稞原料的价格将稳步上 涨，这将提高企业的生产制造成本，降低产品的市场竞争力。 同行产品增加 随着青稞产业的良性发展，同行产品必将增多，这就要 求产品的竞争力需要更强，满足优胜劣汰的市场法则，必将 产生新轮青稞产业的竞争，形成更具规模的龙头企业。 防范和降低风险对策 根据风险预测分析，公司制定了有效的应对措施，主要 体现在，首成 本项目总投资万元，其中，申请工业中小企业技 术改造项目资金资助万元，占项目总投资的，企业 自筹万元，占项目新增总投资的。 项目进度安排 本项目以公司基地农户产业化经营模式运作，项 目分个阶段实施。 第Ⅰ阶段年月年月，基础设施建设。 完成平方米厂房改建，平方米罐装车间建设， 平方米成品仓库，平方米包装车间，平方米办 公室和平方米生活区建设。 第Ⅱ阶段年月年月，设备引进安 装调试和试运行。为扩大产能，引进最先进的生产设备，设 备清单详见购臵表，投入资金万元，完成设备引进 安装调试和试运行。 第Ⅲ阶段年月年月，中试生产。进 行原料采购中试生产和市场推广。 项目实施进度如图。 自筹资金保证落实情况 本项目自筹资金万元，企业各股东将保障项目资 金落实，保障项目顺利实施。 图项目实施进度图 日期 任 务阶段Ⅰ 阶段Ⅱ 阶段Ⅲ 申请专项资金支持的理由和政策依据 年，中央将以贷款贴息为主的方式，安排亿元 技术改造专项资金。根据产业调整和振兴规划，对六个方面 给予重点支持。其中强调了对轻工纺织等行业项目扶持。 在国务院关于进步推进西部大开发的若干意见中指出 调动和优化产业结构，大力发展特色经济，促进资源优势 向产业优势经济优势转化，是增强西部地区自我发展能力 扩大社会就业改善人民生活的根本大计。要密切结合西部 地区资源特点和产业优势，以市场为导向，积极发展旅游 能源矿业及特色产品加工等优势产业。 在中央关心西藏，全国支援西藏的大好经济形势下，西 藏自治区政府为抓住机遇，增强区内自身造血功能，推动西 藏经济跨越式发展，制定了西藏自治区第十个五年计划和 年远景目标规划纲要西藏自治区十五时期国民经 济和社会发展规划纲要西藏自治区十五时期农牧业特 色产业规划等大政方针，并出台了西藏自治区关于招商 引资的若干规定，为吸引更多的企业和资本参与西藏的经 济建设，为特色产业企业提供了政策依据和发展动力。全区 各市地区及各县也根据自身特点制定了系列的优惠政 策，吸引了大批的企业投身于西藏地区的经济建设。 目前，西藏食品有限公司西藏青稞香醋生产线技改 项目各项前期准备工作已完成，但由于此次建设规模较大， 从购臵土地到公司期厂房建设都由企业自筹资金完成，已 投入大量资金，本项目技术改造和设备购臵仍需要较大的资 金投入，资金缺口较大。根据相关国家项目资金政策规定， 本项目符合管理办法要求，现结合项目情况，申请工业中小 企业技术改造项目资金，用于本项目基础设施改造和生产线 改造。 项目招标内容 本项目部分设备的采购和钢结构厂房的建设采用招标 形式进行。 招标依据 招标依据中华人民共和国招投标法 招标组织形式委托招标 招标方式公开招标 根据具体项目制定核准意见表后实施 招标事项核准意见 基本条目 招标范围招标组织形式招标方式不采用 招标方 式 全部 招标 部分 招标 自行 招标 委托 招标 公开 招标 邀请 招标 勘查 设计 建筑工程 安装工程 监理 主要设备 重要材料 其他 审评部门核准意见说明 此栏由主管部门填写具体意见 年月日 项目建设后的经济和社会效益分析 经济效益分析 财务评价依据 根据项目资金管理办法公司法及相关法律法规龙头 企业有关的税收政策折旧期限项目计划年限等详见第 章，按项目运行年后计算各项指标，进行财务评价。 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 表项目产品单位成本预算 序 号 项 目 消耗 定额单价 单 位 金额 元备注 原材料 青稞每公斤消耗公斤青稞 主要辅料 其他辅料 包装材料 易拉罐个 纸箱个 其它页 燃料及动力水电费等 工人工资 管理技术人员人，人均工资 万元年，生产工人人， 人均工资万元年。 其它制造费用车间办公费管理费等 合计 项目总成本估算 表项目运行年总成本预算单位万元 序号项目年年年年年年 生产量吨 生产成本 原材料, 燃料及动力 工人工资 其它制造费用 折旧费 设备维修费 摊销费 期间费用 管理费用 其中技术开发费 经营费用 财务费用 总成本费用 可变成本 固定成本 经营成本 销售收入销售税金和附加估算 表产品销售收入及税金估算表单位万元 序 号项目 建设中试期规模初期达到设计生产能力期 年年年年年年 产品销售收入, 销售单价万元吨 销售数量吨 应交增值税 销售税金及附加 教育附加税 城市建设税 财务效益分析 要作好盈利能力分析，我们需要先做利润估算和现金流 量分析。 表利润估算表单位万元 序 号项目年年年 年 年年合计 产品销售收入 销售税金及附加 增值税, 总成本费用, 利润总额 所得税 净利润 表项目现金流量表单位万元 序号 年份建设期投产期达产期合计 项目年年年年年年 现金流入 产品销售收入 回收固定资产 回收流动资金 现金流量小计 现金流出 固定资产投资 无形资产 流动资金 经营成本 销售税金及附加 所得税 现金流出量小计 净现金流量 累计净现金流量 根据上表可以算出，该项目的动态投资回收期为 年，投资利润率为，销售利润率为，财务净 现值万元，财务内部收益率为，从以上指标可 以看出，本项目投资效益好，具有很好的开发前景。 盈亏平衡分析 达到设计能力年份的总成本费用为万元，其中 年固定成本为万元，可变成本为万元。本 项目产品是指定供应区内外及国际市场产生销售收入为 万元，产品税金及附加接实际税率进行核算万 元，所得税后盈亏平衡点的生产能力利用率为 盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本销售税 金 由盈亏平衡分析可知，本项目生产能力利用率达到 时，即能达到盈亏平衡，项目抗风险能力较强。 财务评价结论 在项目执行期，本项目第年试生产阶段可为国家上缴 全部税金为万元。 本企业共解决当地适龄青年人，该项目实施可增加 当地适龄青年增加就业人,工人人均工资万元年， 工资带动老百姓增收万元年。 目前，该项目实施以后可实现农民增加收入可促进 户农民增加收入万元年，户均增收元年。 该项目的动态投资回收期为年，投资利润率为 ，销售利润率为，财务净现值万元， 财务内部收益率为，总之，本项目的实施风险小，企业 针对风险性质采取可行的措施。从以上指标可以看出，本项 目投资效益好，具有很好的开发前景。 社会效益 项目选项准确，符合工业中小企业技术改造项目资金项 目管理办法要求，符合国家扶持中小企业和发展民族产业的 总体政策，项目计划资金合理，经济社会效益良好。项目实 施对于我区农业结构，增加农民收入，发展民族特色产业， 服务地方经济和增加劳动力就业等多方面具有积极的