测和选定本申请报告所使用资料和基本条件，是根据省及市市市面上同类宾馆实际经营情况作参考来确定。财务效益评价计算期本申请报告财务效益评价计算期为年，其中建设期年，经营期年。二营业收入测算标准客房营业收入本宾馆有各类客房间套，参照省及市市市面上同类型或相近类型宾馆房租情况，本报告确定按客房数每天每间套元计算。根据市地区客房入住率情况，开房率按标准计算，房费每年递增，至第二十年后保持不变。饮食营业收入本宾馆宴会厅和中西餐厅包房。市市同类宾馆饮食服务收入般为客房收入倍，本项目因政府接待任务较多，所以研究报告中选定饮食服务收入占客房收入倍。康体与娱乐营业收入本宾馆康体与娱乐设施包括卡拉歌舞厅健身及桑拿浴桌球麻将等项目，包房，桑拿房。根据市市同类型宾馆营业资料，康乐与娱乐营业收入为客房收入左右，本研究报告考虑政府接待性质，按康体与娱乐营业收入占客房收入比例按倍计算。其它服务收入其它服务收入包括旅游服务客运服务票务服务电讯服务会议服务商店洗衣服务等，本研究报告按入住率入住客人数，每人每天消费计算，每年递增，至第二十年保持不变。三营业成本测算标准客房营业成本客房营业成本为房间直接材料消耗成本，根据市市同类型宾馆标准，本报告按营业收入计算。饮食营业成本根据市市同类型宾馆标准，本研究报告按营业收入计算。康乐与娱乐营业成本根据市市同类型宾馆标准，本研究报告按营业收入计算。④其它服务成本根据市市同类型宾馆标准，本研究报告按营业收入计算。四营业费用测算标准人员编制及工资标准根据市市同类型宾馆标准，员工配置系数般为之间，本研究报告按系数配置员工，本宾馆共有间套客房，需配置员工约人，考虑本宾馆经营范围及宾馆形式，参考同类宾馆标准，总员工人数为人，人平均工资按每月元计算，工资总额每年递增。广告费根据市市同类型宾馆标准，按营业收入计算。水电煤气根据市市同类型宾馆标准，按营业收入计算。维修保养费根据市市同类型宾馆标准，按营业收入计算。逐年递增，至第二十年保持不变。行政管理费培训费营业期第年为工资总额，第二年为第年，以后每年递增，至第二十年保持不变。服装费营业期第年为每人元，第二年为第年，以后每年递增，至第二十年保持不变。办公差旅费根据市市同类型宾馆标准，按营业收入计算。④交际应酬费根据市市同类型宾馆标准，按营业收入计算。董事会费根据市市同类型宾馆标准，按营业收入计算。顾问费根据市市同类型宾馆标准，按营业收入计算。工会经费根据市市同类型宾馆标准，按当年工资总额计算。保险费根据市市同类型宾馆标准，按固定资产原值计算。五土地使用费及税项土地使用费由宾馆向国家征用土地，并按国务院规定，建设期免交土地使用费，营业期开始后按每年每平方米元计交，每隔五年递增，至第二十年保持不变。税项营业税根据国家有关规定，宾馆内客房餐饮及其他服务按营业收入计交，康体与娱乐按营业收入计交。城建税按应交营业税计交，教育费附加按应交营业税计交。所得税根据中华人民共和国企业法及其它有关法律规定，本宾馆所得税率，从获利年度起计。六固定资产折旧和开办费摊销折旧按平均年限折旧法计算。项目固定资产投资中形成房屋建构筑物价值万元，按年计提折旧，残值率，则每年应提折旧万元，形成机器设备万元，按年计提折旧，残值率，每年应提折旧万元。第二节项目投资相关财务分析项目营业收入税金及附加经估算，本项目建成后，年营业收入约万元，缴税金及附加约万元，至营业后第二十内每年均呈上涨趋势。具体情况详见营业收入税金及附加估算表。二项目营业成本费用估算经估算，项目投入运营后，在考虑了偶发事件影响条件下，各种营业成本费用都得到了有效控制，具体情况详见营业成本费用估算表。三项目损益估算经估算，本项目正式投入运营之后，每年税前税后利润都相当可观，其他如所得税营业税等及时上缴也得到了保证，具体情况详见损益估算。四项目财务现金流量计算对本项目财务分析评价均依据国家相关规定同时结合项目实际情况进行。具体情况详见现金流量表。五项目投资回收期计算表初步拟定项目建设期为年，经营期年，经测算，从项目动工开始到正式经营每年投资回收情况见投资回收期计算表。六财务盈利能力分析根据财务现金流量分析详见附表八和资金来源与运用分析，计算出以下指标财务内部收益率所得税后财务内部收益率所得税前财务内部净现值所得税后万元财务内部净现值所得税前万元所得税后静态投资回收期含建设期年正常年利税总额所得税前静态投资回收期含建设期年。投资利润率投资利税率由以上数据可看出财务内部收益率投资利润率投资利税率均高于行业水平，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值远大于零，说明项目投资积累贡献较大。七财务评价以上财务分析表明，项目内部收益率投资回收期投资利润率投资利税率四项财务评价指标均优于行业基准值，项目经济效益良好，抗风险能力强，从财务角度评价，项目是可行。固定资产投资项目流动资金年均利润总额固定资产投资项目流动资金元家，世界强已有家企业落户市，预计另外家世界强今明两年也将陆续落户市，众多商务活动必将流转于市。市具有得天独厚区位优势，铁路公路交通方便，市是全国八大铁路枢纽之，京沪铁路纵贯南北，新石铁路横跨东西，市火车客站是等客运站，每天停靠旅客列车达列，从市可直达国内几乎所有省会城市。其物流覆盖区域广，人员流动大，商贸活动频繁，随着市对外开放力度加大，经济不断增长，对高档次宾馆需求也会加大，特别是随着中华文化标志城在市落户和建设开发，高档星级宾馆建成，定会成为很多客商和旅游客源首选目标，在市城区形成枝独秀局面。二符合市建设需要根据市国民经济和社会发展第十个五年总体规划纲要要求，市城区开发建设要结合组群结构大城市整体规划，按照现代化城市标准要求，突出高雅大气简洁明快城市风格，进步拉开城市框架，拓展城市规模。围绕行政办公中心，规划建设批综合办公写字楼高档商住楼星级宾馆等高层建筑，加快建设批多层次多风格多功能环境优美管理先进住宅小区，合理规划建设学校医院影剧院档案馆文化馆体育中心等公共服务设施，抓好环境绿化美化，尽快把市城区建设成为生态化花园式现代都市区。本项目符合市城区建设规划要求。建成后宾馆新大楼将成为市乃至市市标志性建筑，对提高城市品味，繁荣第三产业，推动市建设整体发展起到积极作用。三符合单位自身发展需求宾馆始建于上世纪年代，至今已有多年历史，宾馆布局为东北南为客房楼，餐厅位于南部正中。建筑物为多层建筑，最高为四层，项目占地面积亩，建筑面积万平方米，是市目前建筑面积最大档次最高功能最全接待规模最高酒店之。直以来是市委市政府会议及商务活动接待场所，每年人民代表大会及市委市政府重要会议都在此召开，除搞好市委市政府接待任务外，还承办些较高档次婚宴，并且供不应求。宾馆自成立以来虽经过无数次改造装修，但投资额相对较少，客房标准档次装修设施相对落后餐厅布局结构与档次较低，院落没有绿化停车位较少，以上不足与市目前经济发展城市形象不匹配。建造宾馆新大楼建设项目，从根本上提升宾馆硬件设施，符合单位自身发展需求。四社会效益显著本项目建设开发不仅能为建设单位带来可观经济效益，而且可以增加市劳动就业机会，带动相关产业及地区经济发展，因此，社会效益显著。第三章市场分析第节市概况基本市情市地处鲁西南平原，是省鲁西南大都市经济中心。总面积平方公里，耕地万亩，人口万，辖镇个街道办事处，个行形成了造纸包装煤电化工橡胶化工机械制造食品加工生物医药电子信息等七大产业集群。项目建设取得新突破，年开工建设万元以上项目个，其中过亿元项目个，过亿元项目个，完成投资亿元。商贸流通发达，是正组建鲁西南组群式大城市商贸中心区。建成首家博士后工作站，启动建设了科技创业服务中心，取得重大科技成果项，高新技术产业产值达到亿元，增长，占规模以上工业总产值比重达到。七招商引资招商引资工作取得新突破，年开工建设万元以上项目个，其中过亿元项目个，过亿元项目个，完成投资亿元。骨干企业规模快速膨胀，太阳纸业银河集团销售收入分别超过亿元和亿元。全市规模以上企业达到家，实现销售收入亿元利税亿元，分别增长和。积极引导优势企业与国内外大集团特别是世界强国内强企业合资合作，在原有家世界强企业普遍追加投资新上项目同时，去年又有美国固特异和爱尔兰公司家世界强企业正式落户。年全市实际利用外资亿美元。年市强力推进区域招商驻点招商企业招商，全市共签约招商项目个，引进市外国内资金亿元，到位外资突破亿美元，超额完成全年任务。积极应对国际市场变化，全年实现进出口总额亿美元，其中自营出口亿美元，增长。八劳动力资源市有近万名熟练掌握各种生产技能产业工人，年在岗职工人年均工资元，在省列第位，劳动力资源丰富，人均工资较低。九人文环境市作为优秀传统文化重要发祥地，在为人处世方面，有着良好悠久传统。近来，市以打造诚信市为目标，深化全社会诚信教育，加强了政务诚信商务诚信社会诚信建设。在窗口服务行业广泛开展以展行业风采树市形象为主题行业优质服务竞赛活动，大力倡树行业新风，提升服务质量。通过深入教育，广大群众文化素质道德水平和文明程度大大提高，全市形成了风正气顺心齐劲足人文环境。第二节宾馆行业现状中国宾馆业现状我国宾馆业目前发展十分迅速，年我国住宿与餐饮业营业总额万亿元人总论第节项目名称及承办单位项目名称宾馆新大楼建设项目二项目承办单位宾馆三项目拟建地点省宾馆院内，北邻市建设路市人民乐园，西邻市东御桥路。四可研报告编制单位咨询公司法人代表资质等级第二节研究工作的依据和范围申请报告的依据为主要电力来源，同时还有自建市热电厂太阳纸业公司热电厂雪花淀粉热电厂三家中小型电厂作为供电保证，年发电量万千瓦时，工农业及生活用电年四季充足，银河德普热电和市经济开发区热电厂正在规划建设之中。同时，毗临市火