本及经营成本总成本估算根据实施计划每年投产规模作为总成本及经营成本估算依据，项目各年总成本详见总成本费用计算表。经营成本估算经详细估算，该项目达到设计生产能力后，年经营成本详见总成本费用计算表。财务效益分析根据上述产品销售收入产品总成本费用固定资产无形及其它资产摊销折旧等各项费用估算结果，项目达到设计生产能力后第年，项目年销售收入达万元，年总成本万元，公司年利润总额万元，按比例上交所得税，税后利润万元，扣除盈余公积金万元，年末分配利润万元，详见损益表。根据前述各项指标编制项目投资现金流量表，根据该表及相关数据对项目进行财务效益分析。项目所得税后财务内部收益率为，财务净现值时为万元，财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明项目盈利能力完全能满足行业要求。项目税后投资回收期为年，根据项目利润与利润分配表和固定资产投资估算表，计算获得以下指标项目投资收益率为该项目投资利润率均大于行业平均水平。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析，主要用来分析项目投产后收入和支出平衡时所必需达到最低生产水平和销售水平。由总成本费用计算表营业收入和营业税金计算表可知，项目达到设计生产能力时第年，年销售收入万元，年总成本费用万元，其中固定成本为万元，可变成本平均为万元。经测算，以生产能力利用率表示项目盈亏平衡为。年固定成本年销售收入年销售税金年可变成本结果表明，该项目达到设计生产能力，即年销售收入达万元，即可实现保本敏感性分析敏感性分析是测定本项目效益影响因素变化对项目效益影响程度。本项目基本方案中，所得税后财务内部收益率为，投资回收期为年，均满足财务基准值要求。考虑到项目实施过程中些不确定性因素变化，在对财务敏感性分析时，分别对建设投资经营成本产品产量和产品价格提高和分别降低单因素变化对项目所得税后内部收益率影响进行敏感性分析。各因素变化都不同程度地影响内部收益率，其中产品价格提高或降低最为敏感，对项目经济效益影响最大，经营成本次之。根据敏感性分析表，绘制下列敏感性分析图如下。当产品价格下降了时，该项目内部收益率将低于基准收益率水平，同样当经营成本增大时，该项目内部收益率将低于基准收益率水平。财务评价结论项目经过评估分析，该项目经济效益较好，项目总投资万元，达到设计生产能力后，年销售收入万元平均，年总成本万元平均，年利润总额为万元平均，项目投资收益率达，年向国家上缴所得税万元，项目内部收益率为，投资回收期年。因此，从财务评价上分析，该项目经济效益较好，建议尽快给予立项实施。项目总投资估算表工程项目或费用名称估算价值万元占总投资比例建筑工程设备购置安装工程其他费用合计建设工程主体工程核桃加工厂核桃烘干生产线核桃脆片生产线办公综合楼职工宿舍食堂配电房门卫室辅助工程消防绿化工程等公用工程平场费用二其他费用土地购置费建设单位管理费办公费联合试运转费职工培训费备案，立项审查费用设计勘察费专家咨询费部分费用合计三基本预备费四建设期利息二三四合计固定资产投资五铺底流动资金六项目总投资社会效益分析该项目建成后可以直接解决多名社会青年就业，同时可以解决县近亩核桃基地加工问题，使多户农户受益。该项目在县瑞濠工业园区按照标准化清洁化标准建成后，对打造高标准工业园区和对动全县食品清洁化标准化加工水平起到十分重要作用。总成本费用计算表单位万元销售收入和销售税金计算表单位万元序号年份合计建设期生产期项目生产负荷产品销售收入产品销售税金应纳增值税销售税金及附加增值税城建税教育附加序号年份合计建设期运营期生产负荷外购原材料外购燃料及动力工资及福利费修理费折旧费维简费摊销费管理费及其它总成本费用固定成本可变成本经营成本损益表单位万元年份合计建设期运营期生产负荷产品销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额应纳所得税额所得税税后利润盈余公积金公益金未分配利润累计未分配利润现金流量表单位万元年份合计建设期运营期生产负荷现金流入产品销售收入回收固定资产余额回收流动资金现金流出建设投资固定资产更新资金流动资金经营成本销售税金及附加所得税公益金净现金流量累计现金流量相关建设手续供水证明供电证明无需新增用地证明项目选址意见书国土资源局文件土地规划图管委会文件厂房平面图厂房效果图申报材料真实性声明贵州省中小企业局贵州省财政厅本公司年加工吨核桃休闲食品技改项目申报年度贵州省中小企业发展专项资金项目，本项目所提供项目资金申请报告企业经营情况上年度会计报表项目核准文件或备案文件可行性研究报告及其附件企业自有资金凭证等所有申报资料及文件均真实有效，本公司对项目申报材料内容真实性负责，并对产生后果承担所有责任。特此声明农业发展有限公司单位公章法定代表人签字年月日生产许可证及其他附件商标组织机构代码税务登记证公司章程银行信用等级证明之中，广泛用途使核桃系列产品消费量需求量大幅度增加三是国际市场需求量增加。由于核桃系列产品营养丰富风味好，在国际市场很受欢促进项目区产业结构调整，增加农民收入，地方政府和农民对发展核桃产业认可度和参与度高。该项目建成后可以直接解决多名社会青年就业，同时可以解决县近亩核桃基地加工问题，使多户农户受益。该项目在县瑞濠工业园区按照标准化清洁化标准建成后，对打造高标准工业园区和对动全县食品清洁化标准化加工水平起到十分重要作用。效益分析项目建成投产后，年生产强肾核桃香酥脆片吨健脑益智核桃脆片吨，实现年销售收入万，新增就业人，具有较好经济效益和社会效益。第二章企业基本情况企业概况贵州省农业发展有限公司于年月成立，注册地址在瑞濠工业区，注册资金万，是家从事优质核桃苗木繁育优质核桃基地建设核桃系列产品加工销售核桃生产技术培训和指导专业公司。企业现有员工人，其中大专以上学历人。管理人员人，销售人员及生产工人人。公司在县委县政府及有关部门领导和支持下，经过年努力，公司投资万在和溪镇新建核桃示范基地亩，修建技术培训中心平方米，为核桃产业发展提供技术服务。在县俭坪乡保龙村投资万建有亩本地优质核桃采穗圃基地可解决务川道真优质本地穗条供应。在县土坪镇高台村安场镇瑞濠村和务川县镇南镇新阳村共投资万建优质核桃苗圃亩共嫁接优质核桃苗万株，其中亩为贵州省级优质核桃苗木示范基地。年公司经过竟争入围取得了贵州省扶贫开发办十大育苗资格企业，也是唯省级育苗资格企业。公司资金实力雄厚从业人员对核桃培育管理有着丰富知识和实践经验，并聘请贵州大学潘学军教授为公司技术总顾问对核桃种值进行技术指导种技术培训。贵州省农业发展有限公司在县格林镇俭坪两乡镇开展公司与农户合作式点这种模式将逐渐推广。我公司在县委县政府正确领导下将不遗余力支持核桃产业发展，以达到农民得实惠公司有效益政府出成绩良好效果。第三章产品需求分析及改造必要性项目产品市场供求现状及前景分析核桃是四大干果之王，在我国栽培历史悠久，在全国范围内分布。因其具有丰富营养价值和药用价植，在市场上十分走俏，价格连年上升，且直呈上升之势。以山核桃为例，年，收购价为每公斤元左右，年，同地区收购价为元左右，上涨幅度为。核桃专业协会秘书长姜维瑞称核桃在近两年内供不应求局面仍难改观。核桃比较特殊，前几年种植后，要等上十来年才能挂果，如今挂果时间最短也要至年。它不像粮食蔬菜那样，行情起伏不定，核桃系列产品基本上要持续三至五年。核桃系列产品之所以价格连年走升，与几大因素有关是国内消费市场需求扩大。县山川秀丽，资源丰富，气候宜人，发展绿色特产业具有得天独厚条件。近些年来，以茶叶为代表绿色特产业取得了长足进步，绿色特产业在全省国民经济中所占比重越来越大，已成为我省主导产业之。本项目立足于贵州生态资源和现有研究基础，通过核桃规范化示范种植和基地建设，并进行产品加工，提高产品附加值，在执行规模化标准化栽培规程同时，促进绿色特产业化经营，完善农业产业链条建设，壮大地方主导产业。是结构调整及农民增收需要项目区是多民族杂居地区，农业可耕地资源十分有限且质量低下，农业生产水平低，农村经济总体落后。造成这种局面因素很多，其中最主要是农业和农村产业产品结构单，农业生产集约化程度低。区内虽有定农产业种植基础，但由于生产者技术水平不高，缺乏质量意识，市场竞争支撑条件较差，使自然优势和区位优势发挥受到限制。通过实施本项目，建立优质高产核桃规范化种植基地，协调发展地方特色种植加工业，使项目区走上种植加工相结合道路，从而有效地调整项目区产业经济结构，提高农业生产水平。项目实施地地处边远山区，农村贫困人口比重大。近几年来，中央连续个号文件均把支农惠农强农作为各级政府工作重中之重。随着国民经济发展和国家综合实力提高，三农问题已经被摆到经济社会工作中非常重要层面上，三农问题解决好坏，直接影响到全面建设小康社会和社会主义新农村建设宏伟目标实现，影响千百万农民切身利益和农村经济社会长治久安。本项目实施，能够加快地方特色产业发展步伐，切实调整农村产业结构和经营结构，改变长期以来农业增产不增收被动局面，使项目区内核桃种植与加工由过去粗放型增长方式转变为集约型增长方式，引导农业生产向专业化标准化产业化和市场化方向发展，是切实增加农民收入，是解决三农问题有效之举。是企业发展和增强带动能力需要企业肩负着市场开拓科技创新和项目概况项目慨要确立项目企业在行业优势地位，在法律法规允许范围内，最大限度获取市场话语权，采取相对灵活价格策略，在避免恶性竞争同时，使项目企业实现行业利益最大化。产品营销对策改变传统管理与销售成本较高直销式与分销式，核定供应价格，次性让利分销商，让分销商有充分自由权，自有定价自由促销自由销售。建设必要性是产业政策及行业区域发展规划需要根据县核桃产业十二五发展规划，县在年至年新发展优质核桃基地万亩，年已在格林镇和俭坪乡发展高标