，使菜农利 益受到损害。种植方式仍以传统为主，科技含量相对较低，农业的双 增效果还不够显著。 近几年来，市场上反季节蔬菜需求旺盛，价格成倍高于常规蔬菜， 种植农民收益较好，菜农自发地搭建了亩竹大棚，反季节蔬菜开 始得到发展。 要实现新阶段蔬菜产业的持续发展，必须以基地的全乡农业基础设施完善，部门分解责任抓好落实确保 实施。 本项目实施是按照市区政府的规划要求，通过设施核心区建设 与示范作用，加快蔬菜新品种引进培育和推广，积极推进万亩蔬菜 生产基地建设，进步做大做强绿色高效农业，促进梅山乡新农村 建设，同时为北仑区的开放开发提供丰富的后方蔬菜供应。 项目建设的必要性 发挥生态资源优势，加快特色农业发展的需要 梅山乡是传统农业乡，现有耕地亩，集中分布在岛内中部 东部。沿岛有可利用滩涂公顷亩，主要分布在西部 南部。 东部。沿岛有可利用滩涂公顷亩，主要分布在西部 南部。 项目建设的必要性 加快蔬菜新品种引进培育和推广，积极推进万亩蔬菜 生产基地建设，进步做大做强绿色高效农业，促进梅山乡新农村 建设，同时为北仑区的开放开发提供丰富的后方蔬菜供应。部分内容简介的矛盾比较突出。区政府把建设梅山蔬菜基地 区农副产品批发市场等项目列入了年政府实事工程区政府第 次常务会议讨论通过，要求有关部门分解责任抓好落实确保 实施。 本项目实施是按照市区政府的规划要求，通过设施核心区建设 与示范作用，加快蔬菜新品种引进培育和推广，积极推进万亩蔬菜 生产基地建设，进步做大做强绿色高效农业，促进梅山乡新农村 建设，同时为北仑区的开放开发提供丰富的后方蔬菜供应。 项目建设的必要性 发挥生态资源优势，加快特色农业发展的需要 梅山乡是传统农业乡，现有耕地亩，集中分布在岛内中部 东部。沿岛有可利用滩涂公顷亩，主要分布在西部 南部。全乡农业基础设施完善，标准海塘已经封闭，公 顷亩标准农田整理通过区级验收，五大水系结合农田整理 工作按步推进，水库矸闸排涝站翻水站均进行了全面整修。 梅山岛尚未进行工业性开发，环境污染影响轻微。近几年来扎实 推进生态乡建设，全力打造休闲港湾，全面实施各村卫生保洁，推 广农村垃圾袋装化和桶装化处理，生态文章做得有声有色。年 被评为宁波市生态乡。现在岛内到处是绿意盎然，空气清新，环境优 美。 按照中央提出的沿海发达地区要大力发展高效农业和创汇农 业的要求，梅山乡充分发挥区域比较优势，依托北仑区开发优势， 调整优化农业结构和农业区域布局，大力发展劳动密集型的特色优势 农产品，加快了农业增长方式和发展模式的转变。 自上世纪年代引进种植西兰花，年种植面积达到公 顷亩以上，由梅岛农副产品加工厂等家农业龙头企业收 购加工，冷藏出口到日本新加坡等地，年出口只集装箱，全年 蔬菜产值近万元。年种植面积减少到公顷左右约 亩，部分西兰花低价转为内销。至年种植面积仍恢复到公 顷左右约亩。 出口蔬菜成为梅山乡大主导产业。但由于种植品种比较单， 出口还存在绿色壁垒障碍，引起有些年份出口量波动较大，使菜农利 益受到损害。种植方式仍以传统为主，科技含量相对较低，农业的双 增效果还不够显著。 近几年来，市场上反季节蔬菜需求旺盛，价格成倍高于常规蔬菜， 种植农民收益较好，菜农自发地搭建了亩竹大棚，反季节蔬菜开 始得到发展。 要实现新阶段蔬菜产业的持续发展，必须以基地的产业化建设为 主线。进步提高农业经营的现代化规模化集约化水平。在继续 发展出口加工的同时，当前还应以反季节蔬菜为主攻方向，进步拓 展农业双增的新空间。 大棚蔬菜核心区建成以后，通过加强与农业科技机构的合作，积 极引进新品种，推广应用设施农业技术生物技术，大力增加反季节 蔬菜生产，促进蔬菜种植结构调整与附加值提高，辐射和带动梅山乡 万亩蔬菜基地发展。 本项目产品为无公害反季节蔬菜果，重点保障北仑区菜篮 子供应。项目实施将增强梅山蔬菜的市场竞争力，在继续发展蔬菜 加工出口的同时，增加在当地菜市场的销售份额，变单为多元的 市场渠道。同时通过建立蔬菜专业合作社，发展蔬菜收购加工，建立 多种形式的合作经营模式，切实解决农产品卖难现状。 本项目建设还有利于转变农民观念，拓展都市型农业的服务功 能。利用亩蔬菜大棚联络周边农户推出农家乐活动，结合湖 海休闲垂钓旅盐场赏盐旅等推出海岛特色游路线，吸引更多的市民， 发挥梅山岛作为宁波市北仑区后菜园和海上后花园的功能。 落实菜篮子实事工程，保障北仑区蔬菜供应的需要 北仑区历年来经济建设持续发展，土地面积不断缩小，城区规模 快速扩展，外来就业人口不断增加。年末有常住人口万人， 暂住人口万人，预计到年城市总人口将突破万人。 随着人口不断增长，北仑区蔬菜需求旺盛，目前外地货源占市场 总量的，本地产品所占比例少。在市场上本地产的蔬菜质优价好 受到欢迎。 据宁波市统计年鉴，年间北仑区农产品种植总面积 减少了。由于农业结构调整，蔬菜瓜类种植面积只减少了， 蔬菜瓜类总产量合计减少了。 历年农产品种植变化情况见表 表北仑区历年农产品种植变化情况单位公顷，吨 年份农作物种植总面积蔬菜瓜类种植面积其中蔬菜瓜类面积总产量面积总产量 为了更好地满足市民的日常需求，区政府启动了批菜篮子工 程建设，其中包括梅山绿色蔬菜基地，并列入了年政府实事工 程。 切实抓好放心菜，积极推进绿色生产的需要 根据北仑区政府关于加强新阶段菜篮子工程建设的意见， 菜篮子工作的总体目标是以实施四绿工程绿色生产绿色 通道绿色市场绿色消费和无公害食品行动计划为核心，建立 和健全基地公司经营者的三级食品安全监管网络，在蔬菜市场 领域切实抓好放心菜供应工作，保障人民群众的生命安全和身体健 康。 菜篮子工作要求不断得到落实。积极推进绿色生产，发展有效 流通，实行农产品市场准入制，力争全区基本实现菜篮子产品无公 害化，满足城乡居民对农产品优质安全卫生营养的需求。 促进生产基地实施科技兴菜工程。生产基地在生产加工流 通环节加强农产品安全检测，在市场超市设立无公害蔬菜销售专柜， 对土地进行测土试验配方，提高科学施肥水平，推广使用高效低毒 低残留等农业科技服务体系。 本项目财政补助资金为万元，其中用于温室大棚沟渠路 等基础设施及检测中心建设。 效益分析 财务效益评价 财务评价及有关说明 财务评价依据 建设项目经济评价方法与参数第二版 投资项目可行性研究指南试用版 财务评价有关说明 计算年限年，以年为项目第年 财务基准收益率取 为简化分析，本项目财务分析不考虑原材料价格人员工资 变动等因素，以目前价格水平进行测算分析。 以下各项财务数据以项目正常运营第二年即项目第三年 为例计算。 各项财务数据估算 营业收入 本项目为亩土地，其中亩为温室大棚蔬菜种植，其他 亩为露地蔬菜种植，按照大棚蔬菜种植年均亩收入元，露 地种植年均亩收入元计，年总收入为万元。 详细数据见附表营业收入和营业税金及附加估算表。 总成本费用和经营成本 水电费参照当地其他种植平均消耗水平估算。 大棚需要农工名，露地种植需要名农工，年均工资福利按 人均元估算。名检测人员工资按每人每年元计。 原材料及项目产品价格根据当前市场水平，以平均价格估算。 折旧摊销大棚及建筑物折旧年限年，残值率设备折 旧年限年，残值率递延资产分年摊销，无残值。 年修理费用取固定资产原值的 土地费用按照每亩年租金元计 其他费用按照销售收入的计 银行流动资金贷款利率。 经计算，年总成本费用为万元，详细数据见附表总成本 费用估算表。 税率 本项目符合农业生产者自销农业产品的条件，享受免税待遇，产 品增值税为，企业所得税为 法定公积金法定公益金分别按税后利润的提取。 盈利能力分析 经利润及利润分配表财务计划现金流量表增量全部投资计 算，得出以下指标 投资利润率 静态投资回期年税后，年税前 财务内部收益率税后，税前 财务净现值万元税后，万元税前。 所得税后的财务内部收益率为，大于基准财务内部收益率 ，说明项目具有良好的盈利能力。 详见附表财务计划现金流量表增量全部投资。 借款偿还能力分析 企业没有银行固定资产贷款，银行流动资金贷款万元，按照 年末偿还年初再贷进行，按年期利率计息，在计算期最后年偿 还。 不确定性分析 盈亏平衡分析 以本项目正常运营第二年为例计算 项目盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年销 售税金及附加 盈亏平衡点为，即项目只要达到预计能力的，企 业就可以保本，由此可见该项目具有很强的适应市场变化的能力。 敏感性分析 本计算从固定资产投资销售价格经营成本等几方面进行单因 素敏感性分析。从敏感性分析表可以看出，影响本项目财务效益的因 素中最主要的是销售价格，固定资产投资和经营成本变化相对较为不 敏感。在项目可行区域内，允许固定资产投资增加销售价格降低 经营成本增加幅度超过，因此，本项目具较强的抗风险能力。 详见附表敏感性分析表。 评价结论 综合上述，在现有价格体系及计算基准下，本项目全部投资所得 税后财务内部收益率大于基准收益率，财务净现值大于零，投资回收 期较短，表明项目具有较强的盈利能力和较强