目背景及必要性项目背景项目社会背景正安县是个以农业为主贫困县，长期以来，农业和加工业都处于较低水平，人民生活水平处于解决温饱阶段。造成这种局面因素很多，其中最主要是农村种养结构单，农业生产集约化程度低。为了改变落后地区贫穷面貌，加快脱贫致富步伐，国家作出了西部大开发决定，强调应增加对中西部地区财政支持和建设投资，优先在中西部安排资源开发和基础设施建设项目，中西部地区要适应市场经济发展要求，加快改革开放步伐充分发挥资源优势，积极发展优势产业和产品，使资源优势转换为经济优势。省内发展优势按照贵州省主要农产品加工业十二五发展纲要发展规划方向，重点巩固现有茶叶产业基础，高标准建设和更新茶园，以发展名优绿茶为主，优化产品结构，努力提高无性系茶园比例，严格按照无公害茶园进行建设和管护，提高茶叶单产和质量。依靠科技兴茶，按照有机绿色食品标准，运用新技术新工艺，加强茶叶加工相关技术攻关，通过资产重组，整合贵州茶叶优势，努力打造贵州品牌，扩大贵州茶国内国际市场份额。国家产业政策根据党中央西部大开发策略部署和省政府扶贫精神，对区域性有特色有资源有市场和开发前景产业，产品进行开发实施意见，利用当地资源优势进行综合开发利用，进行先进规模化综合加工，使其尽快转化为经济优势和商品优势，并带动相关种植业进步发展，使广大农民直接或间接脱贫，为增加地方财政收入，改善地方产业结构，带动贫困少数民族地区经济发展有着积极意义。项目建设必要性本项目建设利用地方资源优势转换为地方经济优势，属劳动密集型特种农产品开发项目。项目建设符合国家产业政策和全省扶贫开发绿色产业发展规划。本项目可尽快实现专业合作社基地农户经济模式，形成种植加工销售发展格局。本项目是按照正安县委县人民政府强工业精农业扩城镇兴三产长远规划，结合全县经济结构调整实际，为培育农村经济支柱产业，做强做大全县茶产业，应运而生。本项目建成后，由于采用较为现代化新技术生产加工手段，并组成专业合作社加茶农经济模式，从根本上解决农民种植后销售难问题，故本项目可促进当地茶园基地建设。因此，本项目对于发展地方经济，使农民增收增效，实现贫困地区脱贫致富原辅料燃料及动力估算表序号名称单位单价元年耗量金额万元原辅料茶青白茶吨茶青龙井茶吨茶青大宗茶吨二包装材料包装物料吨三燃料及动力水吨电万度煤吨合计工人工资及福利工人工资每月按元人计，并提福利费，共计万元。折旧费项目按平均年限折旧法计提，其中房屋及建筑物按年折旧，年折旧额万元机械设备按年折旧，年折旧额万元固定资产残值率按，固定资产残值额万元。摊销费无形资产及其它资产总额为万元，按年摊销，每年摊销额为万元。大修理费用大修理费用按折旧计提，年修理费为万元。财务费用长短期借款为万元，利率按现行贷款年利率计算，年利息为万元。其他费用管理费用管理人员工资按人事编制计算，人均元人为万元，办公费用按预算计算为万元，招待费用按销售收入计算为万元，共计万元。经营费用经营费用按营业收入计提，正常年经营费用为万元。利润估算根据损益表计算见表项目全年利润总额为万元。利润指标工业成本利润率总利润总成本投资利润率总利润固定资产投资流动资金投资利税率总利润税金固定资产投资流动资金投资回收期静态项目投资回收期年含建设期年，贷款回收期年含建设期年。借款偿还能力项目投产后，每年新增利润，折旧归还贷款，正常生产年份用于归还贷款利润万元，折旧万元，合计万元。借款偿还分析经借款偿还平衡表计算表，项目贷款万元，可在年内还清，即借款偿还期为年含建设期年。财务现金流量分析通过逐年财务现金流量全部投资计算，得到以下财务指标。现金偿还比率总利润长期债务总额盈利现金比率经营现金净流量净利润强制性现金支付比率现金流入总额经营现金流出量偿还债务总付款不确定因素分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏率平衡点计算年固定成本年销售收入年销售税金年可变成本计算结果表明，当产品产量达到设计规模即吨，企业即可保本，保本点低，说明项目有较强抗风险能力。盈亏平衡图敏感性分析假定销售收入，可变成本，固定资产投资在幅度内变动时，计算项目评价指标，以考察他们对项目影响产量吨销售收入万元亏损区程度，计算结果如下表变动因素变化率利润总