据生产工艺流程及企业历史财务统计数据确定，其价格参考市场现行价格计算。根据产品单位生产成本计算，本项目单位生产成本为元吨。二项目总成本估算第十章财务分析与评价本项目达产后第年年总成本为万元，其中固定成本为万元，可变成本为万元。三项目经营成本估算本项目达产后第年年总成本为万元。四总成本及经营成本估算盈利能力分析从项目利润分配表可以看出，项目达产后第年年销售收入万元，扣除年总成本费用万元，年利润总额万元。投资利润率项目总资金年均利润总额销售利润率年均销售收入年均利润总额根据全部投资现金流量表可得项目财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年含年建设期。二敏感性分析项目对产品价格经营成本加快茶叶产业化发展意见七技术交流和考察资料。四研究结论茶叶是云南省山区农户主要经济来源之，也是云南省传统产业，项目实施，有利于促进全省茶产业生产技术水平提升，增加全省山区农户收入，项目符合国家和云南省产业鼓励发展方向。二项目实施，有利于加快公司发展，扩大公司品牌影响，增强企业市场竞争力。三项目实施单位长期从事茶叶生产经营，有较为丰富经验，公司有较好基础条件。四项目采用工艺技术及设备处于国内领先水平，可操作性强，建设方案合理可行，各项投资估算合理。五项目投产运行后，每年给公司带来万元利润，上缴所得税万元，项目投资利润率销售利润率内部收益率投资第章总论回收期年等财务指标均在行业较高水平之上。综上所述，项目符合国家产业发展方向，具有明显社会和经济效益，项目可行，应尽快组织实施。第二章项目建设背景及必要性第二章项目建设背景必要性及意义项目建设背景普洱市具备开发有机茶自然资源优势普洱市地处世界茶树原产地中心地带，有中国茶城之美誉，栽培型茶树和野生茶树资源十分丰富。据全市茶树资源调查发现，景东镇沅景谷澜沧普洱墨江孟连等个县处，在海拔米之间，现仍生存着很多年年树龄栽培型大茶树澜沧县景迈亦有万亩连片老茶园，野生型茶树分布于无量山哀牢山和澜沧江两岸县处，海拔米之间原始森林中，面积约万亩，较为突出是镇沅县九甲乡和平村千家寨龙潭野生茶树群落，面积约亩，其中有棵树龄约年。年月发现澜沧邦威大茶树，经专家组鉴定认为是迄今发现唯古老过渡型大茶树，从而证实了中国云南思普区今普洱市和西双版纳州澜沧江流域沿岸带是世界茶树原产地中心地带，为中国茶史世界茶史填补了极为重要缺环。普洱市野生型栽培型过渡型三种茶树类型齐全，全世界独无二，是研究茶史和茶树起源驯化培育利用块得天独厚科学研究基地，对生产名优绿茶提供了极为有利条件。普洱市位于云南省南部思茅市中南部澜沧江中下游，在北回归线以南，北纬东经之间，山地气候温暖，干湿季分明，土壤肥沃。由于普洱市太阳辐射漫射光较多，空气湿度大，茶树新梢氨基酸咖啡碱等含量和水浸出物丰富，比直射光照射下分别高出。而茶叶纤维素含量却低，这就使得茶芽肥厚柔软，持嫩性强，芳香性好，从而为绿茶品质奠定了物质基础，驰名中外普洱茶就是在丰富漫射光条件下形成优质名茶。普洱市是世界茶树原产地之，茶树生长在树林茂密山地，性喜湿润。据研究年降雨量在毫米左右最适合茶树生长，思茅年均降雨量正好处于毫米，进入雨建设自有产权茶园为主发展模式，现已在普洱茶主产区拥有茶山万亩公司统购买生物农药发放给茶农使用支出。对参与有机茶园建设茶农加工人员管理人员进行培训支出。主要是有机茶园建设中生态系统建设病虫害综合防治技术有机茶加工技术研究试验示范及推广支出。合计第九章投资估算与资金筹措五项目资金使用及管理该项目实施期为年，为保证项目顺利实施，公司将设置项目办公室，由生产办公财务等部门组成，负责项目统实施。项目实施根据实施方案，报财政局备案。项目立项后，我们将根据地方特色产业中小企业发展资金管理暂行办法通知，制定相关项目管理资金管理实施办法等，进行严格管理严格执行国家批准项目计划和资金预算支出计划与农业综合开发部门审计部门配合严格资金监管专款专户专用。第十章财务分析与评价第十章财务分析与评价财务评价依据及参数选择国家发改委建设项目经济评价方法与参数第二版二财政部企业会计制度企业会计准则及相关问题解答三现行税收政策四财务基准收益率采用农产品加工项目本项目计算期年，其中建设期年，生产期年。项目从第年开始投入生产，第年完全达到设计能力，年产量为吨绿茶。二销售收入和销售税金及附加估算场安全措施。上岗职工应定期领取劳保用品，保证施工期间穿戴整齐，熟悉各工种安全操作规程施工人员须经过专门培训，持证上岗施工现场危险警示标志施工器械材料设备和仪器摆设有序。第三施工用电安全管理措施。施工临时用电安全措施杜绝使用伪劣产品，采用正确安全接线方法，用电设备用防漏用电短路过载等保护功能施工现场用电有专人管理，严格遵守安全操作规范。七消防安全社会福利中心属年老体弱孤儿及智残人员聚居公共场所，消防安全至关重要。因此，在服务中心规划方案编制中将整个区域消防系统作为个重要方面进行设计。设计方案完成后报消防安全部门审核后方可实施。项目建成后严格做好下几方面工作项目严格按照消防规范配备足够数量灭火器消防栓外，还要做好备用室外消防设施，以保证绝对安全。服务中心应设专人负责全区域消防安全工作，经常检查消防栓灭火器等消防器材数量及完好性，保证其经常性处于备用状态。每季度至少进行次消防安全教育，使工作人员及掌握基本消防知识和消防器材使用方法，并提高中心内所收留人员安全警惕性，从而保障事故发生后防范常识和正确逃生方法。项目实施过程中必须按消防部门批准方案执行，单项工程验收和项目整体验收时必须邀请消防部门参加。第六章项目组织管理与人力资源配置为加强本项目建设工程领导和协调，项目前期及建设期间，项目业主单位仙居县民政局成立领导古街皤滩古镇中华第灯针刺无骨花灯等，是中国民间艺术之乡。仙居生态环境优良。森林覆盖率，是浙江省林业重点县水资源约亿立方米，人均拥有量是全省倍，绝大多数河段水质达Ⅰ类标准全年空气指标基本都在二级以上，特别是景区负氧离子含量比室内高倍，被称为天然氧吧，最高负氧离子含量达每立方厘米万个单位，生态环境质量指数位列全市第。仙居旅游资源丰富。有国家重点风景名胜区和国家级旅游区平方公里，已开发了神仙居永安溪漂流淡竹休闲谷皤滩古镇景星望月等景区，形成了山水林古月特色景区框架。仙居生态农业初具规模。已建成绿色农产品基地万亩，个农产品获国家地理标志登记，多个农产品获省农博会金奖。仙居杨梅仙居三黄鸡山茶油有机茶等农产品享誉省内外，是中国杨梅之乡中国有机茶之乡全国经济林产业示范县浙江蜜梨之乡浙江山茶油之乡，是国家级农产品加工示范基地，被国务院台办和农业部批准设立台湾农民创业园。仙居工业特色鲜明。已形成工艺美术医药化工机械橡塑等主导产业。产品远销世界多个国家和地区，是全国最大木制工艺品生产基地，全国重要医药中间体产品出口地，甾体药物国家火炬计划特色产业基地，荣获中国工艺礼品之都称号。仙居区位条件优越。台州金华诸暨永嘉两条高速公路纵横通过县境，小时交通半径涵盖了杭州宁波金华温州等地区，仙居已经成为浙东南地区交通小枢纽。近年来，全县上下认真贯彻落实科学发展观，紧紧围绕加快发展实现跨越跟进奋斗目标，大力实施生态立县工业强县特色名县跨越兴县战略，经济社会实现平稳较快发展。年，全县实现生产总值亿元，增长全县固定资产投资亿元，增长财政总收入亿元，增长增长。二项目建设背景仙居县社会福利事业基本情况据统计，截止年底，仙居县岁以上老人人，占全县总人口，其中，农村老年人口人，占老年人口总数城镇老年人口人，占老年人口总数。据测算，到年，仙居县老龄人口将达到万人，老龄化水平将达到，其中岁及以上老年人口将达到人，占老年人口总数。五保户对象人，城镇三无人员人，流浪乞讨人员人，孤儿多人。仙居县社会福利机构设施情况目前仙居县有养老机构共家福利院家。由于仙居县属于浙江省欠发达县，县级财力极为紧张，全县养老服务体系建设尚处起步阶段，养老服务机构数量少层次低。全县家国办敬老院和家民办养老机构普遍存在规模小设施不全设备，幢层高老年活动中心。项目投入使用后，所产生生活污水，用地埋式生化处理装置进行处理后达标排放，其中食堂废水经隔油池处理，医务室产生废水经消毒后流入生化处理装置。生活垃圾由环卫部门统清运到生活垃圾处理场处理。食堂采用天然气为燃料，安装油烟净化装置处理达标排放。五环境影响评价结论项目本身以发展福利事业为主题，在建设和营运过程中，根据国家环境保护法有关规定，项目业主单位将严格执行防治污染设施与主体工程同时设计同时施工同时投入使用三同时制度，严格按照三同时要求和原则进行环境设施建设，认真落实各项污染治理措施，以确保项目区内不会对环境造成影响。同时建议项目业主应按照国务院第号令建设项目环境保护管理条例要求尽快完善环境评价报批工作。仙居县社会福利中心建项目建成后对环境无不利影响。项目完工后，服务中心将融浸在青草绿地，奇花异草和苍翠挺拔绿树林中，经过以上环境治理方案处理，服务中心将达到当地环保部门有关要求，合符国家环境质量有关标准。六劳动保护劳动保护目标是保证安全生产，无伤亡事故发生，为此制定以下措施加以保证第建立安全组织管理制度。提高安全意识，健全各项规章制度，落实责任制，进行安全教育及上岗培训，实行安全奖惩制度。第二确保施工现