条件，适宜区域种植的作物种类很多，主要 有冬春小麦中晚熟高产玉米啤酒大麦花芸豆甜 菜油葵红花亚麻制酱番茄西甜瓜早中熟土 豆。打瓜花生草莓多种叶菜果菜和根茎类蔬菜各 类农作物繁种制种以及甘草板兰根麻黄等中药材，抗寒性较强的苹果桃李葡萄等。 奇台县各区域气候特点及土壤肥力状况表 区域 项目 上山丘 陵 旱作河灌 区 中部隔 壁 井河混 灌区 下部平原 井灌区 区域面积万亩 海拔米 气 候 特 点 无霜期天 年平均降水量 年蒸发量 年均日照数 小 时 小时小时 年均气温 有效积 温 冬季积雪厚度 土 肥 状 况 土壤类型 黑钙土栗 钙土 灌溉土 棕钙土灰 漠土 灌耕土潮 土草甸土 盐土风沙 土 有机质 速效氮 速效磷 速效钾 由上表可以看出，除上山丘陵旱作河灌区由于有效积 温较低不适宜种植蓖麻，其余万亩耕地均可以种 植。 奇台地区蓖麻种植效益分析 由于奇台地区气候土壤条件适宜种植蓖麻，年奇 台县农技推广中心中吉布库戈壁七组古城乡果园组草 原站三组分别设点试验示范，在播种期延期天，生育期 不足，遭到月日冻害的情况下，亩产蓖麻 公斤，亩纯收入元。 奇台县蓖麻种植效益分析按照中上等地，高投入水 平分析 总收入按产量公斤，。元公斤收购价计算，亩收入元。 总成本种子用量公斤，成本元水用量 方计元地膜用量公斤合计元化肥用量 公斤，其中磷公斤，氮公斤，钾公斤，合计 元机耕费犁施耕开沟铺膜中耕合计元 脱壳加工费元采收费用元。成本总计 元。 亩经济效益总收入元减总成本元，每亩 毛利元。 蓖麻与当地主要作物效益比较 奇台县主要作物与蓖麻效益比较 亩产单价亩收 入 亩 成 本 其中亩纯 收入物 资 费 用 其中人工 费用种 子 费 用 机 械 作 业 水 电 费 肥 料 费 植 保 费 地 膜 费 其 他 费 用 小 麦 玉 米 大 麦 油 葵 打 瓜 甜 菜 亚 麻 大 豆 瓜 类 蔬 菜 芸 豆 洋 葱 蓖 麻 分析上表可以看出，奇台县作物比较优势最强的是种植 洋葱瓜类和蔬菜，亩均毛利超过元。其次是蓖麻大 豆和打瓜，亩均毛利大于元，其中又以种蓖麻效益最好， 达到元亩。由于瓜类和蔬菜需要大量水资源，而且病 虫害较多，并不适合大面积推广种植，相比之下，蓖麻的优 势就显得比较突出。 奇台县万亩蓖麻种植推广方案 奇台县蓖麻种植有诸多优势，但这几年蓖麻种植规模发 展缓慢。年农民自发种植亩，年种植 亩，年也只有亩。原因有两点是没有合同定 单，农民不敢过多投入。二是近两年蓖麻收购价格波动较大， 当地蓖麻收购价年是元公斤，年元公 斤，年元公斤，今年收购价涨到元公斤。如 果按去年收购价测算，蓖麻的比较优势就不如大豆高。因此， 如果要在奇台县大面积推广蓖麻，必须作好以下几项工作 采用公司加农户的合作方式，年初由蓖麻加工企业 与种植户签定收购合同，约定收购价格，锁定种植 利润，保障农民利益不受损害。 蓖麻加工企业在当地设立蓖麻毛油加工厂，方面 减少原料运输成本，方便农民销售，另方面也可以稳定种植户心理，增强种植蓖麻的信心。 由于蓖麻收购资金较大，加工企业要保证收购资金 足额到位。年产万吨蓖麻毛油每年至少需要 万元收购资金，按年周转次数次计算，也须 万元。 加强与当地政府的沟通合作，借助政府力量推动农 民积极参与。 作好蓖麻种植示范宣传工作，调动当地农技推广人 员的积极性，利用农闲时间培训种植技术，种植期 间现场指导，及时答疑。 三良种培育基地建设成本效益分析 在新疆地区大面积推广种植蓖麻，有必要在当地建良种 培育基地。根据测算，种亩地需蓖麻种公斤，如果推 广万亩需万公斤蓖麻种子。种子基地蓖麻产量按 公斤亩计算，需种植亩。 如果由新疆蓖麻工程研究中心自建良种培育基地，成本 构成分四部分 土地租赁费用在乌市周边地区租赁能种棉花的良 田，每亩地租金为元，亩地总租金为万元。 种植所需人工费用按每人管理亩地计算，共 需人，人工工资按每人元月计，总人工费用万元。种植成本良种种植与普通蓖麻种植比，用水量增 ，用化肥量增，其他费用与蓖麻种植基本相同，合计 成本元亩，亩地总计万元。 其他费用包括管理费用销售费用和其他不可预 测支出总计万元。 亩良种培育基地每年运营费用总共需万元。 收益和利润计算 目前，市场上蓖麻良种价格为至元公斤，批发价 格为元左右。在乌市周边良田种植蓖麻，正常年份亩产 至少公斤，按元公斤计，每亩收益元， 亩地总收入万元。 由于没有农业税，也不涉及，第二年达到设计能力。该项目固定 资产投资依据国家有关规定和现行工业企业财务制度 农业企业财务制度，并参照农业固定资产估算编制办法 等进行估算土建工程费用，按新疆维吾尔自治区奇台县建 筑物土建造价指标及有关规定进行估算设备购置费用估 算，以国内设备现行出厂价为依据安装工程费用，按设备 购置费用的计含设备运输费。 固定资产投资估算表 序号投资项目金额万元 基建投资 厂房 办公楼 厂区路面 原料场 院墙 设备投资 榨油设备 浸出设备 喷浆造粒成套 设备 蓖麻粕脱毒设 备 化验试验设备 储油罐 车辆 其他设备 设备安装费 固定资产投资总额 流动资金估算表 序号项目金额万元 原辅料 动力费 运输费用 人员工资 管理费用 销售费用 其他费用 流动资金总额 该项目人员编制人，其中管理人员人，科技人员 人，工人人。按奇台县企业管理科技人员和工人的工资 待遇平均水平计算管理和科技人员平均月工资为元， 每年共计万元工人月工资平均为元，每年共计 万元，合计年支付工资为万元。福利费按工资总额计 提，为万元。该企业正常年的工资与福利费共计为 万元。 三融资方案 项目公司利用公司注册资本金投入万元，其余资金 可采用两种方式融资是申请农发行收购资金贷款 万元二是将该项目包装，作为农业产业化示范工程申请发 改委财政资金扶持。 四财务分析 本项目财务预测的主要假设条件 项目按年计算。 建筑物折旧为年，设备年，无残值。 根据税法规定增值税率为，所得税率为， 城市维护建设税率为，教育费附加税率为。 折现率按最低要求本项目第年为建设期，第二年开始投产，其生产负 荷达到设计能力的，以后各年达到，生产期按 年计算，整个计算期为年。 ⒈销售收入 蓖麻油市场价格的主要影响因素是国内和国际蓖麻 油市场，本项目蓖麻油市场价格以年月欧洲鹿特 丹交易市场价美圆吨离岸价不含运费保险 和关税和国内蓖麻油目前元吨综合考虑，定为 元吨。按上述价格计算的正常生产年份的销售收 入为万元。 销售收入计算见下表。 产品名 称 单 位 单价 生产负荷 生产负荷 销售量 吨 销售 收入 万 元 销售量 吨 销售 收入 万 元 蓖麻毛 油 吨 元 总成本表 总 成 固 定 成 本 项目金额万元 ⒈折旧 费用 建筑物 设备 ⒉管理费用 ⒊销售费用 ⒋财务费用 合计 变 动 ⒈原材料 ⒉生产费用，包 括 水电消耗 包装费用 ⒊生产人员工资 本 成 本 ⒋运输费用 合计 总计 税金 蓖麻油产品增殖税按，用于抵扣的收购环节增殖 税按计算。经测算正常年份产品销售税金为 万元。 利润 本项目不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，经 计算正常年份利润总额为万元。 利润表 项目生产能力万 元 生产能力万 元 产品销售收入 销售税 金 二总成本 三利润 投资利润率 投资利税率 销售利润率 不确定分析 盈亏平衡分析 按下列公式计算生产能力利用率盈亏平衡点 总固定成本 销售收入总可变成本销售税金 计算表明，当生产能力达到，即蓖麻毛油产 量达到吨时，企业可以保本。盈利平衡点销售收入 万元 量本利分析图 收入额 销售收入 成本 变动成 本 盈利区 亏损区 固定成本 销售量 本项目就原材料价格销售价格销售量变化对净利 润的影响进行敏感性分析 敏感分析表 序 号 不确定 因素 变化率 利润变化 率 敏感系 数 临界点 临界值 ⒈ 原材料 价格 元 ⒉ 产品价 格 万元 ⒊ 产品产 量 吨 含油率