费医嘱未及时停止导致多收费存在诱导性或过度性医疗消费倾向，如滥检查滥治疗和滥用药等随意改动患者医嘱和病历信息，并涉及物价收费未按规定粘贴卫生材料条码。有如下违规行为之的属于第四类物价违规即般差错不向患者提供门诊住院费用明细清单拒不接受患者或家属物价咨询医嘱名称不规范，字迹特别潦草，医嘱停止未签字按医嘱已收费，但丢失各类检查和化验报告，未及时补齐特检科室各类报告未及时送回，或无故拖延时间，不予提供当日发生费用无故推迟计费个人主观臆断，曲解物价政策，导致违规收费第十四条经查，确系医疗收费违规行为的，对责任科室追究责任如下属于第类违规行为即重大违规，全院通报批评责任人和责任科室，要求责任科室进行必要的政策学习。扣责任科室元例。如情节特别严重的，将移交医院物价管理小组作进步调查处理。属于第二类行为即般违规，全院通报批评责任科室。扣责任科室元例。属于第三类违规行为即重大差错，全院通报批评责任科室。年累计超过次，扣科室元例。属于第四类违规行为即般差错，必要时全院通报批评责任科室。财务收费人员物价违规，未列入的其他物价违规行为按严重程度和影响面参照以上条款执行。难以确定的提交院长办公会议讨论决定。以上违规行为造成病人投诉，按投诉处理。第十五条院物价管理小组将检查结论及时反馈责任科室和责任人，经科主任确认后，按上述规定追究责任，并报院部审批后执行。重大违规问题日内上报分管院长。责任科室对有关责任人的处罚，须以书面形式及时在物价管理小组备案。第十六条违规行为涉及国家医保政策国家价格法和消费者权益法的，按相关规定另行处理。十海盐县人民医院收费退费管理制度为加强医院财务管理，保护医院资产的安全完整，根据内部会计控制规范及医院财务制度等有关规定，特制定收费退费管理制度。收费管理制度医院的各项收入由财务部门统核算管理。收入的收取由财务部门执行，其他科室个人不得收取现款包括支票有价券等现款等价物。严格执行国家价格政策，按版浙江省医疗服务价格价格手册及其补充文件标准收费，不得擅自提高降低标准收费。各项收入的收取须同时足额开具财政统收款票据，各类收款票据由财务科设专人统管理，及时核销。各项收入须及时足额入帐，现款及时上解银行，记帐凭据妥善保管。票据审核人员有权对收入的安全性完整性进行审核，有关部门和人员须积极配合工作。相关部门在提供服务或配发药品材料时须对该业务的收款或记帐情况进行确认，确保所提供服务或配发药品材料收入的实现。财务部门应督促有关部门及时收回医疗应收款等欠款。二退费管理制度退费流程门诊退费流程。药品退费经治医生在病人的医疗票据说明退药理由并签字药房验收药品并确认门诊收费处审核退款当日未发药的由收费处作作废处理。医疗费用退费经治医生在病人相应的检查治疗单作退费说明或相关检查手术治疗等科室负责人或授权人员确认未检查或未治疗说明并签字门诊收费处凭单审核退款。住院病人出院前退费流程。药品退费医生停止或取消电子处方药房验收并在系统中确认系统自动生成负红冲记录。医疗费用退费经治医生在病人相应的检查治疗单作退费说明或相关检查手术治疗等科室负责人或授权人员确认未检查或未治疗说明并签字住院处人员凭单作审核后在系统中登记负红冲记录。因记费人员操作失误引起多收乱收行为仅限于本科室人员的记费由科主任或护士长红字更正。住院病人出院后退费流程。医院信息系统支持药品退费住院收费处召回出院病人作在院处理病区在电脑系统开出退药通知住院药房验收药品并确认住院收费处审核退款。医疗费用退费住院收费处召回出院病人作在院处理经治医生在病人相应的检查治疗单作退费说明或相关检查手术治疗等科室负责人或授权人员确认未检查或未治疗说明并签字住院收费处凭单审核退款。退费审核退费经办人员在办理退费手续时，须对相关单据的真实性完整性进行审核。票据审核人员须每日对住院及门诊系统中的红冲记录与原始退费单据进行同步审核。退费的操作规定患者退费，需经其诊治医生确认原因，并出具退费证明，方可退费。还需将原收费收据盖有收费专用章的原始检查单据处方及退费通知单交与收费人员。住院病人出院前退费的，须在电子系统内部生成负红字冲销记录，原收费记录不得改动或删除。门诊及住院病人出院后退费的须收回原票据并就退费后的金额另开收款票据。若遇病人发票遗失则不予退款。收费部门须将退费作废及所形成的完整资料与收入日报表同时上报。住院病人出院前的退费资料由住院处按日装封，单独保管。挂号收据作废退号要求收回就诊联报销联，且检查号码姓名是否致，隔天的挂号收据不得退号。退费后应将退费单据附与当日个人工作报表中，抵交现金。十内部审计制度内部审计制度是医院加强财务监督的重要手段，是国家审计体系的组成部分。为了健全内部控制，严肃财经纪律，加强资金管理，提高资金使用效益，根据中华人民共和国审计条例有关精神，结合本单位实际制订本制度设置兼职审计员，审计员主要职责依照国家的方针政策财经纪律和有关规章制度，在院长领导下，对单位的财务收支及其资金使用效益进行内部审计和监督，独立行使内部审计职权，对本单位负责并报告工作。内审员主要任务对各项资产的完整性安全性进行督促检查。对财务收支执行情况及其资金使用效益进行审计监督。对内部控制制度的健全，有效执行情况进行监督检查。对会计报表决算的真实合法合规进行审计并签署意见。贯彻执行国家审计法规，研究或参与制定本单位有关的规章制度。办理本单位领导交办的其他审计事项。内审员主要职权检查会计凭证账簿报告决算资金财产，查阅有关的文件资料。参与有关的会议。对审计发现的问题，向有关单位人员进行调查并索取证明材料。提出制止纠正和处理违反财经法规事项的意见，以及提出加强管理，提高效益的建议。对严重违反财经法规和严重失职造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。对阻挠拒绝破坏内部审计工作的，必要时经领导批准，可采取封存账册和资料等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。对审计工作中的重大事项向上级审计机构反映。根据内部审计工作的需要，要求有关职能部门及时向内审员提供财务收支情况报表和有关文件资料。内部审计主要工作程序根据上级部署和单位的情况，拟订审计工作计划，制订审计方案，经院领导批准，进行审计工作。对审计发现的问题可随时向有关部门和人员提出改进意见。审计终了，应提出审计报告，在征求被审计部门的意见后，报送本单位领导，重要的应同时报送上级审计机构。对重大审计事项作出的处理决定，须经院领导批准，经批准的处理决定，被审计部门必须执行。被审计部门对处理决定有异议，可在日内向本单位负责人或上级审计机构提出申诉，单位负责人上级审计机构应在接到申诉三十日内做出处理，对不适当处理决定予以纠正，申诉期间，审计处理决定应照常执行。内部审计人员要坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事，不得滥用职权，营私舞弊，泄漏机密，玩忽职守，内审人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。十二会计管理制度原始凭证管理原始凭证应具备的基本内容。凭证的名称填制凭证的日期填制凭证的单位名称或者填制人姓名经办人员的签名或者盖章接收凭证单位名称经济业务内容数量单价和金额。原始记录的种类。有关医疗收费方面的记录。主要是对医院各项收入的记录，如门诊收费收据住院收费收据行政事业性收费统票据等。有关物资管理方面的记录。主要是反映物资收发领退损失报废等情况，如验收入库单领用单调拨单报损单退库单调价单材料耗用汇总表物资盘点表等。有关设备利用方面的记录。主要反映设备增减利用维修保管等情况，如设备验收单调拨单固定资产卡片台账记录设备报废单等。有关医院日常公用支出等方面的记录。主要是反映水电劳务办公业务等开支情况，如差旅费报销单经审批后的借款单各种发票等。有关劳动工资方面的记录。主要是反映职工人数职工调动考勤工资等情况，如工资明细表及汇总表工资变动名册职工调动通知单考勤表奖金及加班发放审批单等。有关往来结算方面的记录。主要是反映医院各种往来款项的结算情况，如行政事业单位资金往来结算收据，经审批后的借款单等。原始凭证的填报要求。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须由经办单位领导或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章或财务专用章。凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以联作为报销凭证，并连续编号。作废时应加盖作废戳记，连同存根起保存，不得撕毁。职工出差借款凭据式四联，第联必须附在记账凭证之后。结清或归还借款时，第三联退回借款人。经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件如果批准文件需要单位单独归档，可采用复印件或在凭证上注明批准机关名称日期和文件字号。原始凭证不得涂改，挖补。发现原始凭证有的，应当由开出单位重开的或者在更正处加盖开出单位的公章。原始凭证金额有的应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始记录填制人的责任和要求。原始记录填制人主要有出纳收费员医护人员仓库保管员会计及各部门负责人等。填制人填制原始记录时须遵循以下要求原始记录人应按原始记录格式的各项内容逐如实填写，不能遗漏。原始记录人应对各项业务发生情况及时做好记录工作。原始记录人所有记录的数据必须如实反映，计算准确，不得弄虚作假。对有些原始记录需连续进行记录的应按要求办理。如果发现原始记录人在记录中弄虚作假，应按规定及时纠正，并按其性质及造成损失和程度对原始记录人作出相应的处理。原始记录的审核。按照医院内部牵制制度，内部