1、“.....反映公司购买建造固定资产和其他长期资产所支付的现金，不包括为购建固定资产而发生的借款利息资本化的部分，该部分在筹资活动产生的现金流量中反映。本项目可以根据库存现金银行存款固定资产无形资产等科目的记录分析填列。支付其他与投资活动有关的现金项目，反映公司除了上述各项以外，支付的其他与投资活动有关的现金流出。其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金项目，反映公司收到的投资者投入的现金，包括以发行股票等方式筹集的资金实际收到款项净额发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额。以发行股票方式筹集资金而由公司直接支付的审计咨询等费用，在支付其他与筹资活动有关的现金项目反映，不从本项目内减去。本项目可以根据库存现金银行存款实收资本或股本等科目的记录分析填列。向银行借款收到的现金项目，反映公司向银行借入的各种短期长期借款所收到的现金......”。

2、“.....收到其他与筹资活动有关的现金项目，反映公司除上述各项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金流入，如转贴现接受现金捐赠等。其他现金流入如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据有关小贷公司之管理制度汇编第页共页科目的记录分析填列。偿还债务支付的现金项目，反映公司以现金偿还债务的本金，包括偿还银行的借款本金偿还债券本金等。公司偿还的借款利息债券利息，在分配股利利润或偿付利息所支付的现金项目反映，不包括在本项目内。本项目可以根据库存现金银行存款短期借款长期借款等科目的记录分析填列。分配股利利润或偿付利息支付的现金项目，反映公司实际支付的现金股利利润以及支付的借款利息债券利息等。本项目可以根据库存现金银行存款应付股利应付利息业务及管理费长期借款等科目的记录分析填列。支付的其他与筹资活动有关的现金项目，反映公司除了上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金流出，如转出的转贴现票据到期支出捐赠现金支出等......”。

3、“.....应单列项目反映。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。所有者权益变动表编制说明本表反映公司构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况。二本表本年金额栏，根据本年实收资本或股本资本公积盈余公积般风险准备利润分配以前年度损益调整科目的发生额分析填列。本表上年金额栏，根据上年所有者权益变动表本年金额栏内所列数字填列。如果上年度所有者权益变动表规定的各个项目的名称和内容同本年度不致，应对上年度所有者权益变动表各项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入所有者权益变动表上年金额栏内第页共页小贷公司之管理制度汇编财务管理办法第条为加强财务管理，努力降低成本，增加效益，有效促进业务发展。根据企业会计准则金融企业财务规则等国家政策规定，结合我司司实际，制定本办法。第二条财务管理的原则。财务管理遵循集中管理监督制约统核算逐级审批额度控制据实列账业绩计费勤俭节约讲求效益的原则。第三条财务管理的对象。公司各部门......”。

4、“.....主要包括公司办理业务过程中发生的营业费用管理费用手续费支出其他营业支出营业外支出固定资产在建工程递延资产低值易耗品等。实行集中统管理核算的会计科目为营业费用手续费支出不含办理通兑结算票据资金汇划支付的手续费支出其他营业支出营业外支出固定资产在建工程递延资产广告费结转低值易耗品等相关财务核算科目。第五条各管理部门的职责。综合财务部。负责公司财务管理办法的制定，合理安排公司费用计划，促进公司各项财务收支计划的均衡合规使用负责财务费用审核报销计划考核和帐务处理负责各类资产的核算以及会出金融机具设备电子设备及计算机耗材的询价和购置，并建卡建簿登记发放，以及电子设备日常维护定期清查盘点管理。二负责公司职工工资临时工工资总额的核定和调整，职工工资津补贴计划编制全辖职工养老保险医疗保险生育保险工伤保险小贷公司之管理制度汇编第页共页失业保险住房公积金的管理职工福利费退休退养职工的福利性津补贴的制定和发放教育经费的使用管理......”。

5、“.....负责对固定资产购置及处置登记办证建卡维修及定期盘点固定资产租赁含出租管理。四负责公司安防设施管理。负责监控设备及安防设施器材的询价和购置，并对以上设施进行日常维护和管理等。二风险管理部负责因贷款业务纠纷而需支付暂付受理费诉讼费执行费律师费咨询费等费用的审查。第六条财务管理的模式。根据级法人核算管理要求，公司对财务费用实行集中统管理核算模式的报审列帐办法。公司下达的定额费用支出实行报帐制，由公司集中统核算，并按公司建立台帐控制。营业费用的管理营业费用的管理原则。为能把有限的费用切实用到能给公司带来经济效益和业务开展上，营业费用的管理实行总额控制，分块管理绩效挂钩，拉开差距的分配原则。总额控制，分块管理，是指将公司营业费用总额控制在公司确定的计划总额内，公司不得突破公司下达的费用计划。绩效挂钩，拉开差距，是指将公司经营目标完成情况与费用挂钩，以拉开费用分配差距。二营业费用管理的内容。按照国家有关财经政策法规和公司财务制度规定......”。

6、“.....对公司营业费用的分配使用核算考核等环节的管理。三有关费用开支的规定。第页共页小贷公司之管理制度汇编以下所有费用必须逐级报批，经综合财务部初审，分管经理在总经理授权范围内审批下同，超过总经理授权的经董事长审批后才能列账。费用支出应有经办人验收人签字，经有权人审批。职工工资和各项基金计提。工资奖金含职工工资临时工工资专项奖金，福利费用含职工福利费入营业外收入营业税金及附加等科目的记录分析填列。客户贷款净增加额项目，反映公司本期发放的各种客户贷款的净增加额。本项目可以根据库存现金银行存款贷款贴现资产等科目的记录分析填列。支付手续费及佣金的现金项目，反映公司发生的与其经营活动相关的各项手续费佣金等现金支出。本项目可以根据库存现金银行存款应付账款手续费及佣金支出等科目的记录分析填列。支付给职工以及为职工支付的现金项目，反映公司实际支付给职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资奖金各种津贴和补贴等......”。

7、“.....不包括支付的离退休人员的各项费用和支付给在建工程人员的工资等。公司支付给离退休人员的各项费用，包括支付的统筹退休金以及未参加统筹的退休人员的费用，在支付其他与经营活动有关的现金项目中反映支付的在建工程人员的工资，在购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金项目反映。本项目可以根据库存现金银行存款应付职工薪酬业务及管理费等科目的记录分析填列。公司为职工支付的养老失业等社会保险基金补充养老保险住房公积金支付给职工的住房困难补助，以及公司支付给职工或为职工支付的其他福利费用等，应按职工的工作性质和服务对象，分别在本项目和在购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金项目反映。支付的各项税费项目，反映公司按规定支付的各种税费，包小贷公司之管理制度汇编第页共页括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金，如支付的营业税所得税土地增值税城市维护建设税房产税土地使用税车船使用税教育费附加等......”。

8、“.....也不包括本期退回的所得税，本期退回的所得税在收到其他与经营活动有关的现金项目反映。本项目可以根据库存现金银行存款应交税费营业税金及附加等科目的记录分析填列。支付其他与经营活动有关的现金项目，反映公司除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金流出，如罚款支出支付的差旅费业务招待费现金支出支付的保险费等。其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金项目，反映公司出售转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产持有至到期投资可供出售金融资产本金而收到的现金，以及取得次还本付息的持有至到期投资可供出售金融资产持有期间的利息。不包括收回的非现金资产。本项目可以根据库存现金银行存款交易性金融资产持有至到期投资可供出售金融资产等科目的记录分析填列。取得投资收益所收到的现金项目，反映公司因投资交易性金融资产买入返售金融资产持有至到期投资而取得的现金利息......”。

9、“.....收到的其他与投资活动有关的现金项目，反映公司除了上述各项以外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。其他现金流入如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。投资支付的现金项目，反映公司进行投资支付的现金，包括公司取得的除现金等价物以外的交易性金融资产持有至到期投资可供出售金融资产支付的现金以及支付的手续费及佣金等附加费用。本项目第页共页小贷公司之管理制度汇编可以根据库存现金银行存款交易性金融资产买入返售金融资产持有至到期投资可供出售金融资产长期股权投资等科目的记录分析填列。公司购买金融资产时，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，应在投资活动的支付其他与投资活动有关的现金项目反映收回购买金融资产时已到付息期但尚未领取的利息，在投资活动的收到的其他与投资活动有关的现金项目反映。购建固定资产无形资产和其他长期资例必须准确。否则......”。