部属于井水灌 溉。依照本区自然气候及光热水土条件，适宜区域种植的作物种类很多， 主要有冬春小麦中晚熟高产玉米啤酒大麦花芸豆甜菜油葵 红花亚麻制酱番茄西甜瓜早中熟土豆。打瓜花生草莓多 种叶菜果菜和根茎类蔬菜各类农作物繁种制种以及甘草板兰根麻黄 等中药材，抗寒性较强的苹果桃李葡萄等。 奇台县各区域气候特点及土壤肥力状况表 区域 项目 上山丘陵 旱作河灌区 中部隔壁 井河混灌区 下部平原 井灌区 区域面积万亩 海拔米 气 候 特 点 无霜期天 年平均降水量 年蒸发量 年均日照数小时小时小时 年均气温 有效积温 冬季积雪厚度 土 肥 状 况 土壤类型黑钙土栗钙土灌溉土棕钙土灰漠土 灌耕土潮土 草甸土盐土 风沙土 有机质 速效氮 速效磷 速效钾 由上表可以看出，除上山丘陵旱作河灌区由于有效积温较低不适宜种 植蓖麻，其余万亩耕地均可以种植。 奇台地区蓖麻种植效益分析 由于奇台地区气候土壤条件适宜种植蓖麻，年奇台县农技推广中心 中吉布库戈壁七组古城乡果园组草原站三组分别设点试验示范，在播种期 延期天，生育期不足，遭到月日冻害的情况下，亩产蓖麻 公斤，亩纯收入元。 奇台县蓖麻种植效益分析按照中上等地，高投入水平分析 总收入按产量公斤，。元公斤收购价计算，亩收入元。 总成本种子用量公斤，成本元水用量方计元地膜用 量公斤合计元化肥用量公斤，其中磷公斤，氮公斤， 钾公斤，合计元机耕费犁施耕开沟铺膜中耕合计 元脱壳加工费元采收费用元。成本总计元。 亩经济效益总收入元减总成本元，每亩毛利元。 蓖麻与当地主要作物效益比较 奇台县主要作物与蓖麻效益比较 亩产单价亩收 入 亩 成 本 其中亩纯 收入物 资 费 用 其中人工 费用种 子 费 用 机 械 作 业 水 电 费 肥 料 费 植 保 费 地 膜 费 其 他 费 用 小 麦 玉 米 大 麦 油 葵 打 瓜 甜 菜 亚 麻 大 豆 瓜 类 蔬 菜 芸 豆 洋 葱 蓖 麻 分析上表可以看出，奇台县作物比较优势最强的是种植洋葱瓜类和蔬菜， 亩均毛利超过元。其次是蓖麻大豆和打瓜，亩均毛利大于元，其中又 以种蓖麻效益最好，达到元亩。由于瓜类和蔬菜需要大量水资源，而且病 虫害较多，并不适合大面积推广种植，相比之下，蓖麻的优势就显得比较突出。 奇台县万亩蓖麻种植推广方案奇台县蓖麻种植有诸多优势，但这几年蓖麻种植规模发展缓慢。年农 民自发种植亩，年种植亩，年也只有亩。原因有两点 是没有合同定单，农民不敢过多投入。二是近两年蓖麻收购价格波动较大，当 地蓖麻收购价年是元公斤，年元公斤，年元公 斤，今年收购价涨到元公斤。如果按去年收购价测算，蓖麻的比较优势就 不如大豆高。因此，如果要在奇台县大面积推广蓖麻，必须作好以下几项工作 采用公司加农户的合作方式，年初由蓖麻加工企业与种植户签定收 购合同，约定收购价格，锁定种植利润，保障农民利益不受损害。 蓖麻加工企业在当地设立蓖麻毛油加工厂，方面减少原料运输成 本，方便农民销售，另方面也可以稳定种植户心理，增强种植蓖 麻的信心。 由于蓖麻收购资金较大，加工企业要保证收购资金足额到位。年产 万吨蓖麻毛油每年至少需要万元收购资金，按年周转次数 次计算，也须万元。 加强与当地政府的沟通合作，借助政府力量推动农民积极参与。 作好蓖麻种植示范宣传工作，调动当地农技推广人员的积极性，利 用农闲时间培训种植技术，种植期间现场指导，及时答疑。 三良种培育基地建设成本效益分析 在新疆地区大面积推广种植蓖麻，有必要在当地建良种培育基地。根据测算， 种亩地需蓖麻种公斤，如果推广万亩需万公斤蓖麻种子。种子基地 蓖麻产量按公斤亩计算，需种植亩。 如果由新疆蓖麻工程研究中心自建良种培育基地，成本构成分四部分 土地租赁费用在乌市周边地区租赁能种棉花的良田，每亩地租金为 元，亩地总租金为万元。 种植所需人工费用按每人管理亩地计算，共需人，人工工资按 每人元月计，总人工费用万元。 种植成本良种种植与普通蓖麻种植比，用水量增，用化肥量增， 其他费用与蓖麻种植基本相同，合计成本元亩，亩地总计万元。其他费用包括管理费用销售费用和其他不可预测支出总计万元。 亩良种培育基地每年运营费用总共需万元。 收益和利润计算 目前，市场上蓖麻良种价格为至元公斤，批发价格为元左右。在乌 市周边良田种植蓖麻，正常年份亩产至少公斤，按设备 浸出设备 喷浆造粒成套设备 蓖麻粕脱毒设备 化验试验设备 储油罐 车辆 其他设备 设备安装费 固定资产投资总额 流动资金估算表 序号项目金额万元 原辅料 动力费 运输费用 人员工资 管理费用 销售费用 其他费用 流动资金总额 该项目人员编制人，其中管理人员人，科技人员人，工人人。按奇 台县企业管理科技人员和工人的工资待遇平均水平计算管理和科技人员平均 月工资为元，每年共计万元工人月工资平均为元，每年共计万 元，合计年支付工资为万元。福利费按工资总额计提，为万元。该企 业正常年的工资与福利费共计为万元。 三融资方案 项目公司利用公司注册资本金投入万元，其余资金可采用两种方式融 资是申请农发行收购资金贷款万元二是将该项目包装，作为农业产 业化示范工程申请发改委财政资金扶持。 四财务分析 本项目财务预测的主要假设条件 项目按年计算。 建筑物折旧为年，设备年，无残值。 根据税法规定增值税率为，所得税率为，城市维护建设税 率为，教育费附加税率为。 折现率按最低要求 本项目第年为建设期，第二年开始投产，其生产负荷达到设计能力的 ，以后各年达到，生产期按年计算，整个计算期为年。 ⒈销售收入 蓖麻油市场价格的主要影响因素是国内和国际蓖麻油市场，本项目蓖麻 油市场价格以年月欧洲鹿特丹交易市场价美圆吨离岸 价不含运费保险和关税和国内蓖麻油目前元吨综合考虑，定为 元吨。按上述价格计算的正常生产年份的销售收入为万元。 销售收入计算见下表。 产品名称 单位 单价 生产负荷生产负荷 销售量 吨 销售收入 万元 销售量 吨 销售收入 万元 蓖麻毛油 吨 元 总成本表 总 成 本 固 定 成 本 项目金额万元 ⒈折旧费用 建筑物 设备 ⒉管理费用 ⒊销售费用 ⒋财务费用 合计 变 动 成 本 ⒈原材料 ⒉生产费用，包括 水电消耗 包装费用 ⒊生产人员工资 ⒋运输费用 合计 总计 税金 蓖麻油产品增殖税按，用于抵扣的收购环节增殖税按计算。经 测算正常年份产品销售税金为万元。 利润 本项目不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，经计算正常年份利润 总额为万元。 利润表 项目生产能力万元生产能力万元 产品销售 收入 销售税金 二总成本 三利润 投资利润率 投资利税率 销售利润率 不确定分析 盈亏平衡分析 按下列公式计算生产能力利用率盈亏平衡点 总固定成本 销售收入总可变成本销售税金 计算表明，当生产能力达到，即蓖麻毛油产量达到吨时， 企业可以保本。盈利平衡点销售收入万元 量本利分析图 收入额销售收入 成本 变动成本 盈利区 亏损区 固定成本 销售量 本项目就原材料价格销售价格销售量变化对净利润的影响进行敏感性 分析 敏感分析表 序号不确定因素变化率利润变化率敏感系数临界点 临界值 ⒈ 原材料价格 元 ⒉ 产品价格 万元 ⒊ 产品产量 吨 含油率 财务分析说明 ⒈本财务分析采用谨慎原则，即成本估计最大值收入估计取最小值。 ⒉分析没有考虑企业所得税。考虑可以享受税收优惠政策 ⒊根据西部大开发优惠政策，初级农产品加工企业免征增值税，本财务分析 未考虑这因素是否符合条件未知不确定性。 ⒋没有考虑蓖麻油生产过程中副产品蓖麻粕的价值，蓖麻粕中含有毒素，无 法直接用于蛋白饲料。只能用作些作物的肥料，新疆应用较少。蓖麻粕的收购 价元公斤。 ⒌蓖麻出油率取下限。据测量，奇台蓖麻含油率较高，通常情况下，每公斤含油率至公斤含油率蓖麻籽可以加工公斤蓖 麻油，本分析按公斤出公斤。如果提高农民栽培技术，出油率提高到 公斤含油率出公斤，则可节约成本万元。 上述财务分析是基于最保守估计，蓖麻加工过程中不考虑副产品收益，国家 给予西部企业的相关优惠政策也不享受，该项目如果由新疆蓖麻工程研究中心运 做，并考虑副产品收益及优惠政策，则财务分析会有所不