它工程费用工程前期费用勘查设计费建设单位管理费预备费用建设期利息合计二资金筹措与使用计划项目总投资万元人民币，其中拟向银行贷款万元，其余的由企业自筹。资金使用计划见下表表资金使用计划名称来源第年第二年第三年合计固定资产投资银行贷款自筹流动资金银行贷款自筹第十章财务效益分析财务评价编制依据本项目财务评价编制依据为国家计委建设部颁发的建设项目经济评价方法和参数第二版中财务评价及现行有关政策规定国家的各项财务税收和金融政策旅游业的相关资料和同类型企业运营情况。二基础财务数据与说明项目投资规模本项目总投资为万元人民币，其中固定资产投资万元，建设期利息万元，流动资金万元。二项目计算期本项目设定的计算期为年，其中建设期为年，第年投入试运营，经营期为年。三税金根据本项目经营业务及现行会计制度，从经营收入中直接扣除的税金及附加主要有增值税营业税城市维护建设税和教育附加税。从利润中扣除的有所得税税率为。营业税按国家规定税率计算。城市建设维护税为，教育附加税为。综合税率为。四利润分配本项目每年所获利润总额按以下顺序进行分配按规定缴纳所得税。利润的提取法定公积金当公积金达到注册资本的时，则不再提取，提取盈余公积金。可分配利润。六财务基准收益率基准收益率的建设项目评价财务收益的基准判据。根据现行银行利率行业近年来的统计数据等因素，在银行利率基础上加的风险率，本项目取定财务基准收益率为。三营业收入预测本项目的主要经营收入按客源支付费用估算收入，根据客流量，按每人次计算考虑每收入的参与比例并取其平均值。并考虑经济发展和通货膨胀带来定幅度的增长具体增长幅度详见表中测算，累计运营年的总收入万元，其中旅游项目收入万元。农业产业收入万元。住宿餐饮收入万元。人居物业收入万元。合作项目收入万元。四营运成本估算项目总成本费用按国家计委颁发的建设项目经济评价方法与参数有关总成本估算表编制。职工工资及福利营业期管理人员工资福利高级管理人员按年薪万计算，中级管理人员按万计算，员工按人均万元年计算。每隔年调整次工资，增加幅度为。固定资产折旧与摊销本项目建成后形成固定资产万元，固定资产按平均年限法，平均折旧年限为年，残值率为，固定资产余值为万元，年折旧额为万元。修理及维修费按年固定资产折旧额的计算。外购原辅材料费用客房成本按其收入的计算，餐饮成本按其收入的计算，购物零售成本按其收入的计算，游乐活动区内交通及其收入的计算。购燃料动力费用主要为水电汽油和煤气费用，经营第年估算为万元年。五项目经济效益评价项目财务评价本项目在经营计算期内的平均营业收入为万元，税前平均年利润万元，税后平均年利润为万元。主要财务指标项目投资利润率年平均利润投资总额项目投资利税率年平均利税总额投资总额项目资本金利润率年平均利润资本金项目销售利润率年平均利润年平均销售收入由上述四项静态指标看，项目的财务盈利能力较强。财务内部投资收益率全部投资税前为，全部投资税后为自有资金为，超过基准收益率。财务净现值计算期内全投资税前财务净现值为万元。全部投资税后财务净现值为万元。投资回收期税前为年，税后为年含建设期。二项目清偿能力分析项目拟申请贷款亿元人民币。还款资金来源各年新增利润及新增折旧和摊销费的用于还贷。项目借款偿还期为年含建设期。资产负债率在大部分计算期内小于流动比率速动比率在整个计算期内逐年增加，这表明项目的净资产完全能抵补负债。三财务不确定性分析平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点。年平均固定总成本年平均销售收入年平均可变总成本年平均销售税金及附加计算表明该项目负荷只要达到设计规模的，企业就可保本，说明该项目具有较强的抗风险能力。敏感性分析项目的固定资产投资经营收入经营成本诸因素变化对项目的内部收益率净现值投资回收期都有非常敏感的影响。其中经营成本对各指标的指标影响最大，即当经营成本发生较大变动时，内部投资收率净现值投资回收期都将发生大幅波动，经营收入影响次之，固定资产投资变化影响较小。因此，本项目应加强投资管理和经营管理，注意节约成本，不断开拓经营业务，以提高企业的经济效益。四经济效益评价结论本项目固定资产投资万元，建设期利息万元，营运后需投入流动资金万元。根据以上测算，项目年平均销售收入万元，年平均销售税金及附加为万元，年平均销售利润万元，项目投资利润率，项目投资利税率，全部投资税前回收期年，全部投资税后回收期为年含基本建设期，贷款偿还年限年，产量盈亏平衡点。五项目社会效益评价从上述指标看，项目经济效益较好，并具有较强的抗风险能力，项目在财务上是可行的。从综合效益看，该项目不仅能取得良好的经济效益，同时也能带来巨大的社会效益，带动当地就业人口达余人，带动农户余户，以旅游联动农业，从而带动了当地经济的发展，增加了当地政府的财政收入更重要的是企业将得到当地政府的支持，提高企业的良好口碑和影响力，使企业更具竞争力。性和可操作性，更使琅琊山的新农村建设更具有时代背景与地方特色。氛围，最后达到经济效益生态效益和社会效益协调发展的总体目标。三建设单位概况安徽科地投资有限公司自年，公司积极响应党和政府关于建设社会主义新农村的号召，紧紧把握时代发展脉搏和农村经济发展趋势，致力于生态文明建设与生态经济发展，着力转向企业介入建设社会主义中国新农村伟大事业。公司投资琅琊山大生态新农村实验区，本着合作共赢效益多元的企业发展理念，以诚信开拓创新进取的企业精神，努力打造现代农业产业化项目，形成自身独有的运作模式网络资源及品牌特点，积极参与城乡发展和多元产业运营，力争为推动区域经济发展和建设社会主义新农村作出应有贡献。社会主义新农村建设村镇规划工作指导意见其它技术规范及规划城市用地分类与规划建设用地标准可行性研究编制依据定代表人郑水镍单位地址安徽省滁州市南谯北路号新华书店六楼联系电话二可行性研究报告编制依据与原则总论