，菌种发酵罐台套等主要设备共计台 套附属配套设备台套。项目购臵设备总计台套。 土建工程 主要建筑物面积项目占地面积平方米。将建设菌棒培 育中心栋，建筑面积平方米原料库栋，建筑面积 平方米辅料库栋，建筑面积平方米职工宿舍栋，建筑 面积平方米辅助设施包括锅炉房栋，建筑面积平方米 项目总建筑面积平方米。 建设期限 建设期限七个月，自年月至年月。 投资结构及资金来源 按全部流动资金口径，项目总投资万元，其中，建设投资 为万元含建设期利息，全部流动资金为万元。 按铺底流动资金口径，项目总投资万元，其中，建设投资 为万元含建设期利息，铺底流动资金为万元。 资金来源财政资金为万元，占总投资的企业自 筹资金万元，占总投资的项目需申请银行长期贷款 万元，占总投资的。第章总论 项目效益 项目建成后，公司基地农户的经营模式，通过建立现代化 的滑子蘑菌棒生产线，实现菌种的转化和菌种提升，并通过与农户 签订产品回收订单的形式，从根本上规避了农户养殖的市场销售风 险，从而形成集菌种培育转化，菌菇养殖，有机菌菇鲜品上市 标准化食用菌产品精深加工高附加值出口于体的食用菌产业化 发展链条，从而带动区域经济的快速发展。 项目效益指标详见表。 表项目效益指标表 序号项目单位指标 财务指标 年销售营业收入万元达产第年 年利润总额万元达产第年 年新增利税万元达产第年 年净利润额万元达产第年 投资利润率 内部收益率 年新增总产值万元 年新增增加值万元 财务净现值 投资回收期 二社会效益指标 直接带动农户数量户 间接带动农户数户 安排农业就业人口人其中季节性员工 直接增加农民收入总额万元其中工资性收入 间接增加农民收入总额万元第章总论 可行性研究报告编制依据 中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见 中发号 国家农业综合开发办公室关于印发年国家农业综合开 发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲国农办 号 国家发改委建设部建设项目评价方法与参数第三版 国家计委办公厅关于出版投资项目可行性研究指南试 用版的通知计办投资号 大连市财政局关于申报年农业综合开发产业化经营项目 有关问题的通知大财农发号 大连市金州区国民经济和社会发展第十个五年规划纲要 大连市金州区年政府工作报告 委托方提供的其他材料 综合评价 项目建设的必要性与可行性 滑子蘑是辽宁地区的传统养殖菌种，近几年来庄河地区农民进 行滑子蘑养殖每帘净收益为元，按每户平均养殖量帘计算， 净收益元，成为庄河地区农民主要的增收途径。凯富 隆对滑子蘑等食用菌原料进行收购后深加工出口，全年的收购加工 量占庄河地区滑子蘑总产量的左右，成为主导滑子蘑原料市场的 主力军，公司在庄河地区成功的滑子蘑产业化发展模式给农民带来 了显著的增收效果。目前出口到日本的滑子蘑小包装系列产品已占第章总论 日本同类产品市场占有率的以上，市场前景看好。但是近期关于 滑子蘑等食用菌的质量事故也是越来越多，由于滑子蘑的粗放型养 殖技术的落后产生了食品安全的诸多隐患，迫切的需要通过科学的 现代工厂化养殖产业化模式，挽救滑子蘑等食用菌的养殖产业。 凯富隆为进步延伸产业化发展链条，适应从农田到餐桌的饮 食安全理念，并将庄河地区的滑子蘑养殖优势及成功致富经验引入 到金州区，于年月投资成立了大连宝野农业发展有限公司， 专门从事各类食用菌的养殖菌种培育技术孵化及产业化推广， 对农民的庭院化养殖进行技术指导，确保原料质量安全优质高 效，符合国际出口标准。这举措不仅从根本上带动金州区的农业 发展和农民增收，而且将科学的示范性养殖技术与农民的庭院式养 殖现状相结合，逐步形成金州区的滑子蘑等食用菌养殖带，带动周 边农村的农民真正的走上脱贫致富的道路。同时进步加深其关联 企业的新产品新技术研发力度拓宽市场销售渠道，增强滑子蘑 等食用菌产品的科技含量及附加值，以良好的国际出口市场保障并 拉动滑子蘑养殖产业的发展。 宝野农业经过近两年的滑子蘑栽培种试验推广，以及养殖技 术的产业化开发，目前已具备了成熟的技术条件，为实施菌种工厂 化生产奠定了扎实的基础。同时，公司采用订单回购的方式，代理 凯富隆等关联企业从养殖户中高价收购滑子蘑，用于滑子蘑深加工 出口，从而形成了从菌种发放养殖过程技术指导产品回收深 加工出口于体的产业化发展模式。 公司在进行的滑子蘑养殖过程中，充分考虑到滑子蘑等食用菌 的养菌管理阶段是农民最难应用好技术，也是造成养殖风险最高的第章总论 环节，从而将滑子蘑等食用菌的养菌环节由公司来完成，公司采用 科学的管理方法，在厂区内完成养菌过程，然后将达到正常出菇条 件的滑子蘑菌棒以低于市场价的优惠价格推广给农民，在和检查。 每笔资金须事先向总经理呈报使用明细，经批复后使用。用后 报总经理备案。 银行贷款使用和管理第八章投资估算与资金来源 项目贷款主要为五年期银行长期贷款。采用每年年末等额还本 利息照付的方式还款，还款期限为五年。第九章财务评价 第九章财务评价 财务评价依据 根据建设项目经济评价方法与参数第三版和国家农发项 目的有关规定，以及项目单位提供的有关基础资料。 项目评价基本参数 项目产品均为含税价格。 增值税率项目销售自产农产品，按国家税法规定免征增值税 所得税率项目销售自产农产品，按国家税法规定免征所得税。 贴现率 项目计算期年 销售收入销售税金和附加估算 销售收入 项目自第年开始投产，当年达到设计生产能力的，第 年达产。项目达产年销售滑子蘑菌棒万棒。合计可实现销售收 入万元。 销售税金及附加 项目属销售自产农产品，按税法规定免征增值税，也不发生销 售税金及附加。 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 项目主导产品为滑子蘑菌棒，其单位成本估算如下 滑子蘑菌棒元棒第九章财务评价 详见附表。 项目总成本估算 外购原辅材料费 项目达产年外购原料主要是锯末麦麸稻糠等，年收购粗锯 末立方米，收购细锯末立方米，年收购麦麸和稻糠合计 约吨，年采购费约为万元，外购辅助材料主要是塑料包装 物，采购费为万元，外购原辅材料费合计为万元。 燃料动力费 项目年耗水吨，耗电万度，年耗煤吨，燃料动力 费估算额为万元。 工资与福利 项目新增固定职工人数人，人均年工资与福利费按万 元计算，年工资与福利费总估算额为万元在菌棒采收旺季， 临时雇佣工人余人，人均年工资与福利费按万元计算，平 均工作天数按半年计算，则年新增工资与福利费用合计万元。 经估算，项目达产年年工资与福利费用合计约万元。 修理费 按折旧费的计提，年估算额为万元。 折旧费 该项目固定资产原值万元，其中建筑物原值万元， 设备原值万元。 固定资产折旧年限建构筑物平均年，设备平均年。 固定资产净残值率取。 采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为万元。第九章财务评价 摊销费 项目土地租赁费及科技投入费形成无形资产，按年摊销职 工培训费及开办费形成项目的其他资产，按五年摊销则项目年摊 销费估算额前五年为万元，后四年为万元。 财务费用 项目运营期间，需申请五年期银行长期借款万元，五年长 期借款利息合计为万元。 各年利息额估算详见附表。 其他费用 包括运营期间的管理费用销售费用等，各年销售收入的计 取，则达产年其他费用总额为万元。 总成本费用 项目达产第年总成本为万元，其中固定成本万元 可变成本万元。 经营成本估算 项目达产第年经营成本估算为万元。详见附表。 财务效益分析 盈利能力分析 在整个经营期内，可获利润总额万元，平均年获利润总额 万元。 投资利润率年均利润投资总额 税后财务内部收益率 税后财务净现值万元 税后静态投资回收期年含建设期第九章财务评价 详见附表和附表。 银行贷款清偿能力分析 项目申请银行贷款万元本金万元，利息万元， 还款期为五年不含建设期。采用每年年末等额还本利息照付的方 式还款，每年还本万元，五年利息合计万元。还款资金来源为 折旧摊销及未分配利润。经测算，在还款期内，每年的利息备付 率均大于，偿债备付率均大于，说明项目有能力在规定期限内全 部还款。 详见附表借款还本付息计划表。 不确定性分析 盈亏平衡分析 销售税金及附加增值税可变成本销售收入固定成本 图盈亏平衡图 以达产第年计算结果表明，项目生产经营能力达到设计能力 的，即年销售收入达到万元时，就可以盈亏平衡，达到 盈亏平衡图 生产负荷 销售 收入 或总 成本 费用 万元 销售收入 固定成本 总成本费 用 亏损区 盈利区第九章财务评价 保本经营。 敏感性分析 对财务基本数据中的销售收入产量或价格经营成本固定 资产投资等三因素分别作出增加或降低幅度的变化，以判断其单 因素变化对财务评价指标的敏感程度。 从表和图中可以看出销售收入销售价格或产量 为最敏感因素，其次是经营成本，再次是建设投资。这种敏感因素 分析的结果表明，产品价格的高低和市场销售收入的好坏，对项目 经营效果的影响最大。这就要求企业在经营中，必须把市场动态的 分析，做为必须时时跟踪的重要议题，随时根据多变的市场趋势， 制定出应对预案，不断调整产品结构，牢牢掌握经营主动权，在激 烈的市场竞争