应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目的开支进行审批。 合约商务部对工程项目的直接费开支进行复核。 财务资金部经理或授权会计人员对公司开支的财务手续进行复核。 货币资金的收入 项目取得的货币资金收入应及时送至财务资金部，任何部门个人均不得私 自保留或坐支收入。 项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账 ，严禁收入不入账。 货币资金开支的授权批准 审批人应当根据项目有关授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。 项目重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并实行责任追究制 度，防止贪污侵占挪用货币资金等行为。 出纳人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳人员应拒绝办理，并及 时向财务资金部经理或审批人的上级授权领导报告。 货币资金业务的办理程序 支付申请。项目各部门或个人用款时，应当提前提交货币资金支付申请，注 明款项的用途金额预算及预算科目支付方式等内容，并附有效经济合 同或相关证明。 支付复核。复核人应当对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申 请的批准范围手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超 支，支付方式支付单位是否妥当等。 支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。对不 符合规定的货币资金纳人员办理项目货币资金业务，严禁未经授权的部门或人员办 理货币资金业务或直接接触货币资金。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目 的登记工作，项目内部不得人办理货部出纳会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务的不相 容岗位相互分离制约和监督。 财务资金部经理对项目开支的财务手续进行复核。 出纳人员应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目门个人均不得私 自保留或坐支收入。 项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账 ，严禁收入不入账。 货币资金开支的授权批准 审批人应当根据项目有关授权批准制度的规人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳人员应拒绝办理，并及 时向财务资金部经理或审批人的上级授权领导报告。 货币资金业务的办理程序 支付申账户存款进行对账，及时编 制银行存款余额调节表，报财务经理审核签字。 银行账户资料的保管 银行账户资料系指银行账户开设申请表撤消申请表银行预留印鉴卡银 行余额调节表等与公司银行账户运作做有关的所有资料。 银行账户资料视同会计档案的部分，按照会计档案的有关规定进行保管 销毁借阅等。 银行账户资料的保管责任人为银行账户的主管会计。 票据的管理 票据的购买。 高端项目部的发票由股份有限公司开据。 高端项目部的内部收据由财务资金部统印制或购买 其他各部门不得购置内部收据。 收据的保管 项目的内部收据由项目财务资金部出纳人员负责保管 收据不得擅自毁损，已开具的收据存根联和发票登记簿，应当保存年以上。 管理费用开支的管理 为了规范项目管理费用开支，明确职权，特制定本办法。 高端项目部管理费用的开支实行月度预算控制管理，每月由各部门提供预算和采购计划，由综合办公室汇总合约商务部审核高端项目部经理批准财 务资金部限公司公司统缴纳。 本办法自颁发之日起实行 货币资金的管理 本办法中所称货币资金系指项目的现金银行存款和其他货币资金。高端项目部 资金管理的基本原则集中管理统使用以收定支加快周转开源节流提高效 益。 高端项目资金管理实行收支两条线管理办法。即工程款回收后全额转入高 端项目部的帐户，各项支出由公司按计划统支付，零星支出实行定额备用 金制度。对远离公司所在地必须单独开设银行帐户的项目，则根据审定的资金需用计划严格按照备用金额度划拨给项目。 高端项目部财务资金部对项目货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货 币资金的安全负责。 货币资金业务的岗位分工 财务资金部出纳人员办理项目货币资金业务，严禁未经授权的部门或人员办 理货币资金业务或直接接触货币资金。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目 的登记工作，项目内部不得人办理货币资金业务的全过程。 出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公 正。 出纳人员应不断学习，提高会计业务素质和职业道德水平。 出纳人员应定期或不定期地轮岗。 财务资金部出纳会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务的不相 容岗位相互分离制约和监督。 财务资金部经理对项目开支的财务手续进行复核。 出纳人员请。项目各部门付申 请的批准范围手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超 支，支付方式支付单位是否妥当等。 支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。对不 符合规定的货币报酬 各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 出差人员必需随身携带的差旅费 各部门根据需要核定并批准的备用金 银行结算起点以下的零星支出 中国人民银行规定需要支付现金的其理 项目会计应定期或不定期地进行现金盘点检查，每月末财务部经理对项目现 金盘点进行监盘 项目部现金库存余额限制不能超过银行规定的限额 出纳人员提取现金时应填写借款申请单，并说明库存现金情的管理 银行账户的管理 高端项目部的银行账户的设立和管理应符合国家有关法律法规和中建股份 有限公司各项制度的规定。 财务资金部负责银行账户的日常管理定期或不定期的检查汇编银行账户的 周核对各银行账户的余额，并填报资金存量表。 主管会计应在每末记账完毕后分别对各银行 土壤成土母质为志留系各种砂岩粉砂岩泥岩等非钙质沉 积岩类风化物紫砂岩类风化物第四纪红色粘土洪积物洪 冲积物冲积物风化物，上述各种成土母质按所处地貌类型及岩 性分别发育成的黄红壤土红壤土和水稻土。植被有果树林柑 橘板栗杨梅等经济林油茶茶叶等马尾松林常绿 阔叶林混交林及杜鹃灌丛为主。 区内常山港由西往东北流径斜贯，龙绕溪自西南向东北横 穿。何家片有九源白塘八里弄西弄石塘和大坞弄水库， 总库容万立方米同弓片有神塘后神塘古塘里弄马 家塘大坞胡村等水库，总库容万立方米球川区块有老鼠坞西源五亩塘乌石壳下十亩塘等水库，总库容万 立方米千家排水库红旗岗水库北干渠贯穿全区。水质基本为 ⅠⅡ类水，区域范围内工业企业极少，土壤岗地河谷平原平畈和山间盆地等 个地貌类型反复出现，地形具有独特的复杂性和破碎性。 土壤成土母质为志留系各种砂岩粉砂岩泥岩等非钙质沉 积岩类风化物紫砂岩类风化物第四纪红色粘土洪积物林及杜鹃灌丛为主。 区内常山港由西往东北流径斜贯，龙绕溪自西南向东北横 穿。何家片有九源白塘八里弄西弄石塘和大坞弄水库， 总库容万立方米同弓片有神塘后神塘古塘里弄马 家塘壤空气水环境质 量良好，十分适宜于发展绿色无公害农业。 综合区是传统的农业乡镇，农业生产以种植粮食柑橘胡 应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目的开支进行审批。 合约商务部对工程项目的直接费开支进行复核。 财务资金部经理或授权会计人员对公司开支的财务手续进行复核。 货币资金的收入 项目取得的货币资金收入应及时送至财务资金部，任何部门个人均不得私 自保留或坐支收入。 项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账 ，严禁收入不入账。 货币资金开支的授权批准 审批人应当根据项目有关授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。 项目重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并实行责任追究制 度，防止贪污侵占挪用货币资金等行为。 出纳人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳人员应拒绝办理，并及 时向财务资金部经理或审批人的上级授权领导报告。 货币资金业务的办理程序 支付申请。项目各部门或个人用款时，应当提前提交货币资金支付申请，注 明款项的用途金额预算及预算科目支付方式等内容，并附有效经济合 同或相关证明。 支付复核。复核人应当对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申 请的批准范围手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超 支，支付方式支付单位是否妥当等。 支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。对不 符合规定的货币资金纳人员办理项目货币资金业务，严禁未经授权的部门或人员办 理货币资金业务或直接接触货币资金。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目 的登记工作，项目内部不得人办理货部出纳会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务的不相 容岗位相互分离制约和监督。 财务资金部经理对项目开支的财务手续进行复核。 出纳人员应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目门个人均不得私 自保留或坐支收入。 项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账 ，严禁收入不入账。 货币资金开支的授权批准 审批人应当根据项目有关授权批准制度的规人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，出纳人员应拒绝办理，并及 时向财务资金部经理或审批人的上级授权领导报告。 货币资金业务的办理程序 支付申