1、“.....然后需直拨的按手续直拨，需入库的按划定入库。 报销及付款 付款 采购员采购的大宗物资的付款要经财务总监审核，经确认批准后方可付款 支票结帐般由出纳根据采购员提供的正确数字或单据填制支票，若由采购员 领空缺支票与对方结帐，金额必需限制在定的范围内 按酒店财务制度，付款元处理。 六固定资产投资出租出借低值易品的借用 酒店固定资产主要用于本酒店出产经营分歧外投资出租出借。如因需 要固定资产向外投资出租，须按酒店财务制度划定，由财产物资管理部分写出可行性分析经批准的采购计划交财务总监监视实施，对计划外未经批准的采购要求，财务 部有权拒绝付款。 物资采购 采购员根据核准的采购计划，按照物品的名称规格型号数目单位适时 进行采购，以保证及时供给。 大宗用品或长期需用的物资......”。

2、“.....以保证物品的质量数目规格品种和供货要求。 餐饮部用的食物餐料油味料酒饮品等等，由行政总厨大厨或宴会部 下单采购部，采购职员要按计划或下单进行采购，以保证供给。 计划外和临时少量急需品，经总经理或总经理授权有关部分经理批准后可进行 采购，以保证需用。 亚海大酒店采购部 管理手册 采购手册的编订目的 为了使酒店有关采购事务均能遵循制度办理，便于最适当时间在可能范围内以最 低价格，向最适当的供应商，购买品质最佳数量最恰当的商品或服务，特制订本手册。 采购的定义 酒店根据需求提出采购计划审核计划选好供应商经过商务谈判确定价格交 货及相关条件，最终签订合同并按要求收货付款的过程。 酒店采购部管理制度 制定采购计划 由酒店各部分根据每年物资的消耗率损耗率和对第二年的猜测......”。

3、“.....并制定计划或讲演财务部审核 采购计划式四份，自存份，其它三份交财务部。 审批采购计划 财务部将各部分的采购计划和讲演汇总，并进行审核 财务部根据酒店本年的营业实绩物资的消耗和损耗率第二年的营业指标及 营业猜测做采购物资的预算 将汇总的采购计划和预算报总经理审批 值易耗品的管理与维修 固定资产低值易耗品的管理 酒店财务部，负责对酒店固定资产及低植易耗品的价值管理，核算固定资产低 值易耗品的增减变化及结算情况，计算固定资产折旧，办理固定资产内部挑唆的账簿调整。 财务部建立酒店固定资产低值易耗品总分类账，二级明细分类账，三级明细分 类账，固定资产明细卡。明细卡片式三份，财务部分份，管理部分份，使用部分份， 相互核对......”。

4、“.....各固定资产及低值易耗品的使用部分应 指定专人负责管理。固定资产及低值易耗品的增减事项必需经上述职能部分签证办理。各固 定资产低值易耗品的使用部分，均需按有关划定建立相应的资产明细卡片账，防止资产的 丢失和损坏。 二固定资产的维修 低值易耗品通过情况在使用期不进行维修，不能使用即可办理报废手续。为更好酒店在用的机器设备仪器仪表运输车辆季节性停用和大修理停用的设备 应计提折旧。酒店未使用和不需要的设备和以经营租赁方式租入的固定资产，不计提折旧。 四酒店固定资产折旧采用均匀年限法 酒店的固定资产按以下种别和年限分别计提折旧房屋建筑物不短于年 电子设备运输工具以及出产经营业务有关的用具工具家具等不短于 年。酒店固定资产残值率为......”。

5、“.....酒店可以进行内部使用部分之间的固定资产挑唆和转 移。固定资产内部挑唆手续，由调入部分填写财产内部挑唆单式四份，分别由调入部分 管理部分财务部主管经营副总经理调入部分签章，然后由调入部分将联保存，第二 联送管理部分，第三联送财务部。管理部分据以办理固定资产明细卡片变更手续，最后调入 部分凭第四联去调出单位领用固定资产，调出单位保存第四联，并据以发出挑唆的固定资产。 任何部分和个人都不得擅自拆除调用挪用外借变卖固定资产低植易耗品。 五固定资产低值易耗品的清查清点，盘盈盘亏以及报废的处理 酒店各使用部分每半年应对本部分使用的固定资产进行次清查清点，酒店年终 组织次全面清查清点，年终清查清点工作由财务部分管理部分和使用部分共同参加。如清 查时发现账实不符或毁损严峻时，应于半个月内查明原因，并查清责任人......”。

6、“.....式三份，经酒店有关部分签署批示以后，份保存，份送财产管理部 分，份送使用部分，然后进行有关财务处理，并对责任人提出处理意见，财务部分应监视 处理意见的落实。 对因各种原因需要报废的固定资产低值易耗品，使用部分应填写固定资产报废 申报单式三份报酒店审批。经酒店组织专门技术鉴定小组进行技术鉴定，并由总经理及各 有关部分在资产报废申请单签署审批意见，份送管理部分，份保存申报单位据以实施报 废处理，份送财务部据以进行有关账务 地施展固定资产的效用，各固定资产使用部分要作好固定资产的维修保养。般中小修理应 于报修前个月，大修理应提前三个月通知财务的资金部分，纳入月度财务收支计划，各部 分根据批准的资金计划进行维护修理。属于固定资产大修理扩建改建后应办理固定资产 交付使用手续交付使用部分......”。

7、“.....必需经财务部经理或财务总监审查批准后方可付款， 但现金必需在定的范围内。 报销 采购员报销必需凭验收员签字的发票连同验收单，经出纳审核是否经批准或在 计划预算内，核准后方可给予报销。 采购员若向个体户购买商品，可通过税务部分开票，因急需而卖方又无发票者， 应由卖方写出售货证实并签名盖章，有采购员两人以上的证实，及验收员的验收证实，经部 分经理或财务总监批准后方可给予报销。 采购部业务操作流程 按使用部分的要乞降采购申请表，多方询价选择，填写价格质量及供方的 调查表 向主管呈报调查表，汇报询价情况，经审核后确定最佳采购方案 在主管的铺排下，按采购部主任确定的采购方案着手采购 按酒店及本部分制定的工作程序......”。

8、“.....应即时查清原因，并向主管汇报 货物验收后，将货物送仓库验收入库，办理相关的入库手续。 将到货的品种数目和付款情况讲演给有关部分，同时附上采购申请单或经销 合同 将货物采购申请单发票入库单或采购合统并交财务部校对审核，并办理 报销或结算手续。 仓库管理操作流程 仓库的分类 酒店的仓库总的来说有餐饮部的鲜货仓干货仓蔬菜仓肉食仓冰果仓 烟酒饮品仓，商场部的百货仓工艺品仓烟酒仓食物仓山货仓，动力部的油库石 公司固定资产是指使用年限在年以上的永恒建筑机器设备工具以及其他与 出产经营有关的设备用具工具等。不属于出产经营用的主要设备，但单位价值在 元以上，并且使用期限超过两年的物品，也固定资产。属于出产经营使用的各种设备，按使 用年限确认是否属于固定资产不属于出产经营使用的各种设备......”。

9、“..... 低值易耗品是指使用年限不足年且单位价值超过元的各种用具器具和 物品，即非固定资产的劳动资料。单位价值低于元的物品，采购后直接计入用度。 酒店固定资产按经济用途分为以下五类 房屋建筑物 机器机械及其他设备 交通运输设备 电子通讯办公自动化设备 仪器仪表家电家具等。 第二节固定资产低值易耗品的购建购置 酒店切固定资产低值易耗品的购置，均按预算计划执行。 属于房屋建筑物购建项目，必需由有关部分事先提出专项讲演基建计划，经 批准后纳入年度财务收支计划。在项目构建期间，必需坚持按工程进度村款。工程项目竣工 后，财务部根据项目竣工决算和固定资产交付使用清单，办理固定资产的有关账务处理，建 立固定资产有关账卡。 凡购置机器机械及其他出产设备运输设备电子设备及低值易耗品必需先办 理申请报批手续，于购置前个月填写酒店物品请购单，该单式三份......”。