1、“.....其余施工总额的作为质保金暂不拨付，以后若发生工程维修 费用从质保金中扣除。 第五章财务管理规定 第节财务部门工作规定 依年度财务计划，办理有关银行款项和往来事项，提供稳定的运营资金来源，有 效地运用公司资金。二 二按公司的经营计划，提出年度财务计划。三 三定期进行公司资产的盘点，确保资产实际存量与帐列数字相符。四 四依据公司经营计划，拟订本单位工作计划，进而编制本单位年度预算，并加以控 制。 第二节财务管理细则 财务工作管理 财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会 计人员办理交接手续必须有监交人负责监交......”。

2、“.....移交人员方可调离或离职。 财务人员对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭 证予以退回，要求更正补充。 财务人员发现帐簿记录与实物款项不符时，应及时向公司经理书面报告，请求查 明原因，作出及时处理。 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记 帐凭证会计出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务人员应当会同行政部门人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物款项相 符。 财务人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报公司经理会计报表每月由会计编制 并上报次会计报表须会计签名或盖章。 二现金管理 严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现 金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行，不得留存超额现金在公司。 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与 库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或 不定期检查......”。

3、“.....公司的假营私舞弊非法谋私泄露秘密及贪污挪用公司款项的 在工作范围内发生严重失误或因玩忽职守致使公司利益遭受损失的 有其他渎职行为和严重，应当予以辞退的 第三节出纳岗位规定 本规定包括现金及银行存款，收入及支出等。 二本公司出纳根据审核后的传票，办理现金票据的支付登记及移交 三所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相 符，如有疑问，应先查询后始能支付 四出纳人员对各种款项的支付，应将款项交给领款人本人，本公司人员不得代领 五本公司的切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续 者均应予拒绝 六预付及暂付款项，应根据有关合同或核准文件，注明合同文件字号，呈报核准后送交 财务部门开具传票般费用的支付应根据发票或有关经认可的凭证，经主管领导批准始 得送财务部门开具传票 七财务部门开具传票时应先审核原始凭证是否符合税务法规和公司的规定......”。

4、“.....并据以编制传 票 九凡依法应上缴的各种税金和款项，若因主办人员的疏忽发生漏扣漏报等事宜而导致 的滞纳金和罚金，由主办人员和其直属主管负责赔偿。 第四节报销管理规定 报销流程 报销人到财务部领取费用报销单 报销人在报销单上注明报销原因报销金额报销用途报销时间还款期限等事项 将填写好的报销单交给会计审核并签字 将会计审核后的报销单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通 知，同意后可先付款后补签 报销人将审核完的报销单交给出纳，由报销人签字并领款 二购物报销 报销人应填写报销单，上面注明报销原因所购物品的名称数量预计单价等并附 上正式发票和入库单，交公司有关人现金收付都必须有合法的原始凭证......”。

5、“.....财务人员都必须审核汇款通知单 出纳应建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付帐目应当日清月结，每日结算，帐款 相符 公司固定资产办公用品及其他工作用品应采取转帐结算方式，不得使用现金 库存现金限额为元，超过部分应及时存入银行 不得坐支现金 财务人员从银行提取现金，应填写现金领用单，并写明用途和金额，由 公司经理批准后提取 三银行存款管理 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行 分管并用制，不得人统保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何 单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余 额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 四处罚办法 出现下列情形之的......”。

6、“.....财务人员应予以解聘 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的 拒绝提供或提供虚假的会计凭证帐表文件资料的 伪造变造谎报毁灭隐匿会计凭证会计帐簿的 利用职务之便，非法占有或虚报冒领骗取公司财物的 弄虚作 其他业务支出其他业务支出管理费用财务费用营业外收入营业外支出以前 年度损益调整所得本年利润利润分配。 二二级科目 管理费用 广告费电视广告报纸广告展会广告市场广告费点么宣传费。 房租费按月摊销或预提。 办公费水电费电话费复印费办公用品费饮用水费书刊资料费。 市场管理费市场管理费印花税。 业务招待费 汽修汽油费修理及保养费停车费过桥过路费汽车租赁费。 差旅费市内交通费外出差旅费 福利费指公司内部集体活动的经费......”。

7、“.....按凭证计入 二级帐贷方和按收据计入三级台帐贷方，发生可好退工程款用红字计入本科目贷方二三 级帐。收款比例期款为签约额的二期款为签约额的尾款为签约额的 月末从预收账款借方转入工程结束收入科目贷方并结转利润收入。月末只做二级 帐结转，三级台帐为收款纪录，月末不结转，本项工程完成结算后清该台账 拨工程款按签约总额的确定施工总额，然后分三期付给施工队长。进场费二 期工程拨款完工结算款按凭证计入预收账款二级借方，按拨款单计入三级台帐借方， 其中完工结算必须在本项工程完工验收后凭工期是否与合同致尾款是否已交合工程 完工结算单三项太哦见都具备时方可办理。拨款比例进场费为总额的二期拨款 为总额尾款为总额的，其余施工总额的转入其他应付款质保金科目。 月末将本月工程拨款聪预收账款贷方转入工程结算成本科目借方并结转利润成本。 月末只做二级帐结转，三级台帐为收款纪录，月末不结转......”。

8、“..... 第三节会计核算政策 固定资产 使用年限在二年以上，单价在元以上的属于经营设备的物品，作为固定资产。 折旧方法平均年限法，年限为年，残值率为，按月计提折旧。 二低值易耗品 使用年限在二年以下，单价在元以下的。采用次摊销法核算。 三递延资产 在没有收入前的开办费用和以后店面的装修费用计入递延资产，按平均年限法摊销， 年限为年。 四其他应付款 按施工总额的提取质保金，从预收帐款转入其他应付款质保金施 工队长。 五其他业务收入 由于单纯的设计业务收取设计费，按给设计师提成，其余计入其他业务收入。 六其他业务支出 公司给客户做保洁等优惠政策所支付的保洁款计入其他业务支出。 七会计核算采取收付实现制 八会计结转日为每月最后天 第四节帐簿设置 设置总分类帐簿本，登记总分类帐。 二设置多栏式帐簿本，登记管理费用帐。 三设置二级明细分户管理。 收入必须当日存入公司指定银行帐户，禁止挪作他用，禁止设立小金库。 备用金限额为元......”。

9、“.....不得挪作他用或转借个人使用，使 用时应按支出规定严格控制使用，不得超支，如有超支，费用由其个人承担。 应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入帐，不得无 故拖延入帐。 第三节成本费用支出管理 成本费用支出管理 每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人会计经理签字，出纳 方可支出。 支出时由会计核对本月费用计划，凡属计划内的由会计公司经理签字即可，凡属 计划外的支出，由经手人填写预算外支出报告，然后经会计审核，公司经理同意方 可支付。 广告宣传活动经费，由公司企划部统报计划管理并于每月末向财务部报告。 工程款拨付的比例为进场费为施工总额的二期细帐记载齐全，试算平衡，每个科 目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符不准先出报表， 后补记帐簿。 年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各帐户的第行，并在 摘要栏内注明上年结转字样必要时，详细注明余额组成内容......”。