期股权投资执行管理制度 长期股权投资处置管理制度 第章企业内部控制筹资 筹资授权批准制度 筹资决策管理制度 筹资执行管理制度 筹资偿付管理制度 第章企业内部控制预算 预算授权批准制度 预算编制管理制度 预算执行控制制度 预算调整管理办法 预算执行分析制度 预算审计管理制度 第章企业内部控制成本费用 成本费用授权批准制度 成本费用预测管理制度 成本费用预算编制制度 成本费用执行控制制度 成本费用核算制度会的审议，批准后财务部方可办理。 第条财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金 支出的执行情况，同时资金主管应定期向财务总监总裁汇报资金收付情况。 第章附则 第条本制度由企业财务部负责制定修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。 目录 第章企业内部控制资金 资金支付授权审批制度 货币 第章企业内部控制销售 销售授权审批制度 客户信用管理制度 销售合同管理制度 发货退货管理制度 货款回收管理制度 应收账款管理制度 销售回款奖惩制度 问题账款管理办法 应收票据管理制度 第章企业内部控制工程项目 工程项目授权批准制度 项目决策管理制度 概预算审查制度 竣工清理管理制度 竣工验收管理制度 第章企业内部控制固定资产 固定资产授权批准制度 固定资产购置管理制度 固定资产验收管理制度 固定资产保管制度 固定资产折旧制度 固定资产盘点制度 固定资产处置制度 固定资产转移制度 第章企业内部控制无形资产 无形资产授权批准制度资金授权审批制度 现金管理控制制度 银行存款控制制度 票据管理规范 印章管理制度 第章企业内部控制采购 采购授权审批制度 采购申请审批制度 采购预算管理制度 采购控制制度 验收管理制度 付款控制制度 退货管理制度 应付账款管理制度 第章企业内部控制存货 存货授权审批制度 存货采购控制制度 存货储存管理制度 仓库调拨管理规定 存货领用管理制度 存货发放管理制度 存货盘点管理制度 废损存货管理制度 存货核算工作规范据 第条为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金 预算流程的规定。 企业根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。 企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。 第条企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的 工作事项使用部 门 部门经 理 财务总 监 总裁董事会 固定资 产购置 万元以内提出审核 万元提出审核审批 万元提出审核审核审批④ 万元提出审核审核审核④审批 货款支 付 万元提出审批 万元提出审核审核审批④ 办公费提出审批 招待费提出审批 差旅费提出审批 培训费提出审批 通讯费提出审批 宣传 广告费用 元以内提出审批 元以上提出审核审批 利息支出提出审核审批 工资奖金福利提出审核审批 对外捐款赞助提出审核审核审核④审批 对外单位借款提出审核审核审核④审批 第条企业预算外资金审批权限规定。 企业预算外资金支出的审批程序为使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批如果有重大事项支 出，应报总裁审批。 第条企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。 第条超过万元的资金使用，必须经过股东大月度资金预算，并 提交企业月度工作会议讨论批准。 第条批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部 门申请，副总裁总裁共同批准后，财务部方可办理。 第章资金支付的程序规定 第条企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金 额预算支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明