某万科房地产集团财务管理制度汇编
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现场所有 售房收款无论金额大小都必须当天最迟次日须电话报告说明理由存 入银行或交到财务部，发现挪占等违规行为的，处以扣罚挪占当事人与挪 占款项数额相等的罚款，情节严重者，做开除处理。
同时，财务部有权扣 罚售楼员销售主管的佣金。
财务部应张贴告示在售楼现场指引客户交钱 定拿回盖章收据，适时可派人现场收款，防止资金流失。
第十八条为了保证资金安全，资金的调拨使用要严格审批手续， 申请用款按程序办用款按计划办费用支出按制度办并进行跟踪管理， 定期考核。
凡对外经济业务需付款的，除及时清结外，均需提供书面经济 合同协议及有效发票为据已交财务部存档应注明。
第二十条加强对货币资金的管理。
严格按现金管理条例和银 行结算办法执行。
出纳人员对经管的库存现金必须做到日清月结，帐款 相符。
每天结出现金日记帐余额并与实际库存核对，发现帐实不符，应查 明原因及时处理。
财务部负责人应不定期地抽查盘点库存现金。
现金结 算起点为，元，若在起点以上则律用支票转帐或汇付。
特殊情况经董事长批示后出纳携带现金付款，万元以上应有保安或多派位员工陪 同。
库存现金限额原则上不超过日常三天的需用量，现金超限额部份当天 必须送存开户银行，因故未送存的要请示董事长后妥善保管，次日定划控制拨款进度，加强投资 项目的资金回收工作，以及定额地收缴利润，全面反映项目投资情况。
投 资控股项目财务部应派人参与工作，未控股项目也要定期检查财务状况。
第四十四条对外投资以投资时实际支付的价款计价。
以实物无形 资产方式向其他单位投资的，按照评估确认或者合同协议确定的价值计目录 第章总则 第二章财务机构和财务人员 第三章财务计划管理 第四章资金管理 第五章资产管理 第六章合同款项支付与费用报销 第七章对外投资的财务管理 第八章会计审计报告及财务分析 第九章加强下属企业的财务管理 第十章财务综合管理 第十章附则 第十二章财务预算管理制度 第节总则 第二节财务预算的管理体制及组织体系 第三节财务预算和编制工作期 第四节财务预算的编制内容和编制方法 第五节财务预算的编制程序 第六节财务预算的审批程序 第七节财务预算的控制和信息反馈 第八章附则 第十三章内部审计制度第节总则 第二节内部审计机构和内审人员 第三节内部审计的对象及依据 第四节内部审计的范围和内容 第五节审计部的职责 第六节审计部的权限 第七节被审计单位人员的权利和责任 第八节内部审计的种类和方式 第九节内部审计工作程序 第十节内部审计工作底稿 第十节内部审计报告 第十二节内部审计档案 第十三节奖励和处罚 第十四节附则 附审计工作流程图 第十四章财务组织构架如图 第十五章财务人员管理岗位职责 第节财务总监岗位职责 第二节财务会计部经理岗位职责 第三节主办会计岗位职责 第四节出纳员岗位职责 第十六章财务核算工作指引 目的二适用范围 三职责 四方法与过程控制 附开发成本科目览表共三页 附开发间接费科目览表 附营业费用科目览表 附合同款项支付审批程序与规定 第十七章物业公司财务管理办法 第节岗位责任制 第二节工作流程 第十八章内部审计程序与方法 内部审计程序与方法， 附件审计工作方案 附件审计工作底稿 第十九章工程项目审计程序及办法 第节总则 第二节立项审计 第三节设计勘察管理审计 第四节招投标审计 第五节合期交接人监交人清册页 数及需说明的问题等。
四移交人员对所移交的会计凭证，会计帐薄，会计报表和其他有 关资料的全 面性真实性承担责任。
第九条财务管理遵循内部牵制原则，出纳人员不得兼管收入费用 债权债务等账簿的登记工作和会计档案保管工作，银行预留印鉴不得全 部交给出纳人保管，实行印鉴分管制度。
第十条公司财务部负责对所属企业的财务会计工作进行领导，向公 司董事会 董事长负责并报告工作。
二级企业财务经理主管受总部财务领导，即 受本单位经理的领导，又受公司总部财务部的领导。
二级企业财务经理主 管有权且有责任向公司财务部报告本企业的财务真实情况。
财务部有权 随时参与审计二级企业帐务，有权参与二级企业财务经理主管的任免。
第三章财务计划管理 第十条财务计划是企业经营计划的重要组成部分，是企业经营目 标的具体化系统化。
财务计划包括 长期投资和短期投资计划。
二流动资金计划含融资信贷按揭计划。
三收入成本费用利润计划。
四财务收支计划现金流量表。
第十二条财务计划的编制。
每年月底前根据董事会和董事长确定 的年度经营目标，本着不浮夸不保守的精神，各业务部门及二级企业编 制本部门的业务计划资金计划费用计划投资项目开发计划。
行政综 合部门开支实行预算制。
在此基础上财务部进行修改建议综合平衡，编制 全公司的财务计划，报公司领导审定，超过审定后的预算不得支出，除非 该预算已经过上述同样程序批准追加，财务部在计划执行过程中应每季度 对各项财务计划进行检查分析和考核。
如果实际情况变化较大，经领导 批准，可按程序编制调整计划。
第十三条每月各部门可根据业务开展和项目投资情况，编制次月的 月度业务计划，固定资产购置计划费用开支计划资金需要量计划附 书面合同协议，项目付款计划，经部门经理和分管领导审批后，月底前报 财务部汇总进行综合平衡，编制全公司月度费用计划资金计划现金流 量表，经公司董事长批准后，遵照执行。
第四章资金管理 第十四条资金管理是对资金筹集资金使用资金回收等全过程的 管理，并对资金使用效果进行分析。
第十五条财务部根据公司的年度经营计同管理审计 第六节设备和材料采购审计 第七节工程管理审计 第八节工程造价审计第九节竣工验收审计 第十节财务管理审计 第十节后评价审计 第十二节附则 第章总则 第条为了加强财务管理，建立健全各项财务规章制度，积极倡导 公司作风稳健，正派踏实信誉优良的经营理念，保持较低的负债，低成 本扩张运作的模式，维护投资者的合法权益，确保出资方资金的安全资 产的保值和增值，使财务工作规范化。
根据国家有关法规，结合公司实际 情况，制定本财务制度。
第二条财务管理的基本任务做好各项财务收支的计划控制核 算分析和考核工作，合理筹集资金，有效利用公司各项资产，挖掘内部 潜力，以较少的投入得到较多的产出，实现公司效益的最大化。
第三条所有财务及财务相关人员必须严守公司财务机密。
第四条本制度是公司内部及其所属企业财务工作管理的依据。
凡公 司以及公司属下的全资企业及其控股企业，在业务经营活动中，均应以本 制度为财务工作的准则。
第二章财务机构和财务人员 第五条公司设置健全的财务部，指定负责人，并配备必要的财务人 员，负责公司全部经济业务的会计核算和财务管理工作，二级公司财务部 接受总部财务部们直接领导。
第六条财务部负责人直接受董事长领导，财务部负责人工作调动或 因故离职时，要办好交接手续，由分管副董事长监交。
第七条财务部财务人员直接受财务部负责人领导，财务人员调动工 作或者离职，应与接交人员办理交接手续，由财务部负责人监交。
财务人 员的入职，除公司正常的手续外还由公司总办指派人员进行次家访，家 庭住址的变更必须知会总办，如有违犯也属违约行为。
第八条财务人员交接工作 财务人员办理交接手续前，必须做好以下工作 已发生经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕 尚未登记的帐目应该登记清楚并在最后笔余额处加盖经办人员 印章签名 整理各项移交资料，对未了事项，作出书面材料 编制移交清册，列明移交具体内容 二移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项清点，接替人员须逐项点收。
三交接完毕后，交接双方同监交人要在移交清册上签名或盖章。
交接清册上应有单位名称交接公司 会计 审核 集团 财务 审核 批 董事长 审批 经办人填写 借款单支 票领用单 各部门 经理 审核 异地公 司负责 人审核 集团副 总经理 审批 董事长 审批 异地公 司负责 人审核 审核 集团财 务经理 审核 董事长 副董事 长 正副经 理 职员 交通费按汽车票火车票价报销 无 无 无 每日住 宿费 餐费元 天 元 天 元天元天 招待费申请实 报 申请实 报 申请实 报 申请实 报通讯费元天元天元天元天 差旅补 助 元天元天元天元天 二说明 两人及以上同行出差，住宿标准从职位较高者。
出差天数的计算以所乘交通工具离深抵深日期为准。
当日往返， 不计发出勤补助。
出差人员住宿费按规定标准报销，特殊情况超标需事先征得董事 长同意，报销时需签字确认。
对于公司未统安排住宿，自行安排住宿而 不报销住宿者，每晚补贴元，由公司或对方单位提供住宿或住在关联 所属公司招待所的，不计发补贴。
出差期间要宴请送礼，应当尽量作出计划，经批准凭发票如实报 销。
出差期间因公发生传真特快专递费用上网费实报实销，但电 话费自理。
出差期间交通费按实报销，应尽量乘坐公共交通工具，没有特殊 情况不能 乘坐出租汽车。
如属公司派车或享受汽车津贴自驾车出差的员工律不报 职 别费 用销任何市内交通费用。
工作人员出差期间，因游览或非因公需要的参观而开支的切费 用均由个人自理，对经领导批准借出差之便因私多呆几日或绕道探访亲友 的，应扣除住宿费及绕道交通费后如实报销。
职工因公出差到国外含港澳台按实报销往返交通费，其 它费用根 据国别地区的不同由董事长批准后报销。
第三十七条通讯费 公司电话设在总办，因工作需要拨打长途及发传真的员 工经部门经理同意后可在总办登记使用。
因工作需要使用国际长途需由公 司领导批准。
二公司对所有员工不购置手机，但凭发票限额报销手机话费， 手机发票必须是本人。
手机话费每月最高限额总助以上元部门经理 元司机元外个 人应承担的社保费个人所得税等后在次月日准时发放。
员工中餐补贴 每人每天元，另外公司每月补贴工地人员元作为固定加班补助转 正前不享受。
奖金按董事长批示另行发放。
二公司购置办公用品日常用品等应由行政部财务部确定专 购点集中采购。
行政部应根据实际需要，合理采购，尽量保持零库存。
行 政部报销时应凭发票及验收人签字按上述程序审批。
由设计师提出的需购 买的样板房饰品，经董事长批准后，财务部派
