（终稿）顶津食品果汁饮料生产新增项目可行性投资论证建议书.doc（最终版）

为此，公司不失时机地提出二期饮品车间建设项目。

本项目的实施将实现公司软饮料规模化生产，大幅度降生产成本对于促进我国饮料产品尤其软饮料产品的核心竞争力的提升具有十分重要的经济意义和社会意义。

符合中华人民共和国国家发展和改革委员会令第号产业结构调整指导目录年本中明确指出的要鼓励农林牧渔产品储运保鲜加工及综合利用。

符合国家十五规划改造提升产业结构，必须紧紧抓住技术装备更新工艺创新产品创新等关键环节的要求，项目建设具有重要意义。

项目建设的必要性适应软饮料市场发展的需要我国国民经济和社会发展十五规划明确提出，年至年是我国全面建设小康社会经济发展模式转型的关键时期，要坚定不移地以科学发展观统领经济社会发展全局，加快经济结构调整和转变增长方式，构建和谐社会节约型社会。

这对我国饮料工业十五时期各领域发展方向发展重点以及经济结构的调整提出了新的课题和更高水平的要求，同时也是新的机遇和挑战。

因此，饮料行业目前必须加快发展步伐，培育批拥有自主知识产权的知名品牌和批规模较大国际竞争力较强的优势食品企业。

中国食品行业协会强调饮料工业要果的有关经济数据见表。

表主要技术经济指标汇总表序号指标名称单位数据备注产品产量茶饮料万箱达产年果汁饮料万箱达产年本项目总投资万元其中固定资产投资万元铺底流动资金万元资金来源固定资产投资万元其中申请银行长期贷款万元企业自筹资金万元新增流动资金万元其中申请银行短期贷款万元企业自筹资金万元项目建设期月劳动定员人营业收入万元营业税金及附加万元达产年利润总额万元达产年税后利润万元达产年本项目财务评价指标达产年总投资收益率项目资本金净利润率按正常生产年份数据计算全部投资利润率按正常生产年份数据计算所得税前项目总论项目提出的背景和必要性项目提出的背景随着全球经济体化的发展，中国的经济和消费增长带动了饮料业的增长和产品质量的提高。

近几年，中国饮料业的迅速发展及其前景广阔的消费市场吸引了众多国际知名品牌饮料厂商，许多跨国公司凭借雄厚的财力和丰富的市场运作经验，通过收购国内著名品牌或合资独资经营挤占国内市场。

当前我国饮料行业的多元化格局已经显现，饮料品种已由单的汽水发展成为包括碳酸饮料果汁饮料蔬菜汁等十大类，同时发展并规范功能性饮料的生产，鼓励通过兼并重组融资等手段，培育大型饮料企业集团，实现产业升级。

全球软饮料市场发展迅速，从软饮料的品种来看，碳酸饮料仍占主导地位，其次是果汁饮料和矿泉水。

中国软饮料业近年也取得了飞速发展年月我国软饮料制造行业实现累计工业总产值，元，实现主营业务收入，元，实现累计利润总额，元年月料行业框架结构重构时期，功能饮料果汁饮料茶饮料等健康饮料将组成框架结构的主体。

追求健康价值是未来中国市场饮料发展的必然方向。

中国饮料工业协会明确提出，饮料行业要以国家十五规划为指导，从饮料工业实际出发，走新型工业化道路，加快产业结构调整和升级，加强自主创新，推动行业科技进步，合理进行产业布局，坚定不移地以科学发展观统领饮料工业经济发展全局，促进饮料工业的可持续发展。

只有让产品结构进步提升和优化，在产销规模继续扩大的同时，饮品不断推陈出新，才会衍生出更加广阔的细分市场空间。

武汉是我国中部地区面积最大人口最多经济总量最大的城市，位于华中腹地，素有九省通衢之称，是我国内陆最大的流通中心，商业市场集散功能强，辐射范围广。

国内外商家无不把占领武汉市场看作是抢占中国内陆市场的重要战略。

武汉市商业在规模扩大档次提高的同时，不同商业业态竞相发展，大型购物中心大型综合超市大型仓储式商场量贩店专卖店便利店等多种新兴业态不断涌现，迅猛发展，这为武汉饮料企业的发展创造了优越的拓展环境。

武汉顶津食品有限公司以下简称顶津公司是家中外合资企业，是顶新国际集团下属的子公司之，主要生产销售康师傅饮用水冰红茶绿茶果汁等系列产品，公司技术力量雄厚，拥有批高素质的技术和管理人才，其生产设备的先进程度始终与世界先进设备潮流同步，领先国内饮料行业先进水平。

但目前饮料市场围绕在品牌技术质量价格等综合指标上的竞争非常激烈，从我国经济发展的我国软饮料制造行业实现主营业务收核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传，入，元，实现累计利润总额，元。

但近年来，软饮料市场结构发生了明显的变化，原来备受推崇的碳酸饮料逐渐退烧，而以茶饮料为代表的无糖饮品迅速崛起，成为饮料市场新的主力军。

在国外，茶饮料是世纪年代欧美国家发展最快的饮料。

在国际上被称为新生代饮料，被认为符合现代人崇尚天然绿色的消费追求。

中国茶饮料市场自年起步，年开始进入快速发展期。

年中国茶饮料市场销量达亿箱，其中绿茶饮料占据的市场红茶饮料的份额高达。

中国茶饮料消费市场几乎以每年的速度增长，占中国饮料消费市场份额的，超过了果汁饮料，大有赶超碳酸饮料之势。

到年，中国茶饮料产量已超过万吨，茶饮料行业成为中国传统茶产业的支柱。

目前国内茶饮料市场品牌集中化较为明显，茶饮料是典型的双寡头垄断。

康师傅家的份额就已经接近，加上统，两者合计占领份额在二线城市接近。

销售排名前十位的茶饮料品牌的市场份额超过。

其中，康师傅统麒麟王老吉三得利雀巢等都是市场上比较强势的品牌。

随着茶饮料的出现及市场的繁荣，中国茶产业将迎来更加美好的前景。

世纪饮料市场将是茶的世纪，茶饮料将成为饮料之王。

十五期间，中国着重调整饮料产品结构，降低碳酸饮料的比例。

饮料行业生产总量继续提高，重点发展果蔬汁饮料植物蛋白饮料和茶饮料等产品，适度发展瓶罐装饮用矿泉水，逐步降低可乐等碳酸类饮料的发展。

在利好政策的推动下，未来将是软饮宴之佳品。

同时随着饮料消费市场的日益多样化，逐步形成了几大类消费群体。

不同饮料群体有着不同的饮料消费需求，高度细分化的市场为饮料企业进行市场拓展提供无限空间。

随着人们物质生活的改善和对消费品品质的不断追求，各类快速消费品生产厂商在不断推陈出新的同时，更多的则是考虑消费者的品味和身心健康，于是诸如自然清新健康等产品诉求便成为各家企业纷纷推出类似产品的主要依据。

顶津公司根据对市场发展趋势的分析，曾针对目标人群对饮料口味的需求，推出的调味茶饮料系列，口味涵盖了绿茶冰红茶冰绿茶乌龙茶柠檬茶等，深受消费者喜爱。

顶津公司提出本项目的建设，希望通过引进新的生产设备来调整产品结构，提高饮料生产产能保证质量和降低成本，满足不同消费群体的需求。

因此，项目建设是满足人民不断增长的物质生活的需要。

是增强企业竞争力的需要目前食品及饮料市场竞争日趋激烈，饮料企业面临严峻挑战。

方面，外国资本进入我国饮料工业十分活跃，利用其技术和资金优势，争夺国内市场，提高市场垄断能力，对技术水平相对落后资金实力不强的国内饮料企业造成重大威胁。

另方面，很多国家提高进口食品的检测标准，食品国际贸易的技术门槛和环保要求趋于增强，有的成为保护本国产业的非关税贸易壁垒涉及产品范围会越来越广，监管措施越来越具体，我国食品出口面临的阻力增大。

针对市场竞争的要求，中国饮料工业协会认为，我国饮料企业综合实力偏弱，从企业品牌和产品品牌的内涵方面均不足。

从我国经济发展的要求及进入世贸组织运行名称二期饮品车间建设项目项目承担企业武汉顶津食品有限公司项目建设地址武汉经济技术开发区珠山湖大道号项目建设目标武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势，在充分利用企业现有资源的基础上，通过新建厂房引进及新增技术先进的设备及装置，全面提升企业工艺装备水平。

根据市场需求调整产品结构，扩大茶果汁饮料的生产规模，从而降低生产成本，提高市场份额增强企业核心竞争能力，提高企业经济效益和社会效益。

产品方案及建设规模本项目产品为茶饮料及果汁饮料。

项目实施投产后，达产年形成年新增茶饮料万箱重吨果汁饮料万箱重吨的规模。

项目的主要内容在武汉经济技术开发区珠山湖大道，武汉顶津食品有限公司厂区东北侧征地平方米约合亩新建二期饮品生产车间污水处理站及锅炉房等，总建筑面积新增进口饮料生产线条其中无菌线条热充线条，购置生产线配套设备台套。

配套供电给排水消防道路绿化及环保等设施。

建设期及生产规模本项目预计建设期为个月。

根据市场需求及近期目标，本项目达产年形成年新增茶饮料万箱重吨果汁饮料万箱重吨的生产纲领。

投资及来源本项目总投资万元，其中固定资产投资万元，新增铺底流动资金万元。

资金来源为本项目总投资所需资金由企业自筹解决。

经济效益测算本项目本着产销平衡的原则测算，预计达产年新增销售收入万元，新增税金万元，在摊销完递延资产后的正常生产年份利润总额为万元。

可行性研究的主要数据关于研究结情况来看，饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化的市场需求。

我国饮料行业既是个与人民生活密切相关具有较大发展潜力的行业，又是个发展历史较短基础和实力都还比较薄弱的行业，而且这个行业还面临着国内外竞争比较激烈的市场环境。

武汉顶津食品有限公司经过几年的发展，产品在市场上有较好的声誉，在管理技术上均有相当的实力，取得了较好的经济效益和社会效益。

但随着饮料行业的快速发展，企业必须加快发展速度，以顺应行业的发展趋势。

高水平的饮料机械是发展饮料工业的必备手段，性能优良符合食品卫生规范的装备是保证生产出优质卫生饮料的必备条件。

因此，顶津公司在激烈的市场竞争中，实施二期饮品车间建设项目，引进和购置国内外先进的关键生产和测试设备，全面提升顶津企业工艺装备水平，提高产品结构的调整水平及高附加值的产品产量。

本项目的实施将紧跟国际及我国软饮料行业的发展方向，开发生产新型茶饮料果汁饮料等高附加值软饮料系列产品，满足各年龄层次软饮料市场的需要。

本项目的实施，是提高企业自主创新的技术水平，增强企业核心竞