1、在实地盘点时，应由综合部行政总务财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。第条盘点结果和差异应由综合部行政总务财务部会计和固定资产使用部门方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部和财务部归档保存。第条对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由综合部行政总务分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写固定资产盘盈盘亏处理审批表并上报综合主管财务主管分管副总审核总经理审批。第条盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业外收入对属于建设项目的，应冲减工程成本。第条盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧变价收入过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出对属于建设项目的，应计入工程成本。第条对盘盈或盘亏的固定资产，由行政总务负责填制或注销固定资产卡片台帐，财务部负责更改固定资产相关账务。第章附则第条本制度批准后自颁布之日起执行。第条综合部负责本制度的制定解释修改废除等工作。附件固定资产需求统计表注备注可注明需要时间，紧急程度，所附说明清单等。固定资产需求统计表部门申报日期表格编号序号名称数量预算用途备注合计编制人员审核人员附件固定资产购置计划表固定资产购置计划表表格编号部门名称数量预算。

2、定资产验收合格后，各站队办公室应做到以下几点设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片对固定资产进行统分类编号进行固定资产编号时应遵循统规定的编号方法号码经编定不能随意变动新增固定资产应从现有编号依次续编每固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号致编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出报废等情况时才能注销，并且编号经注销通常不能补空。对固定资产的使用落实到使用人机器设备落实到组长以上人员。第条固定资产核算部门财务部为公司固定资产的核算部门财务部设置固定资产总帐及明细分类帐财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行次盘点，做到帐物相符，保持帐物卡致。第条综合部行政总务负责建立固资产卡片，式三份，财务部综合部和使用部门各份。在每张卡片中，应记载该项固定资产的编号名称规格技术特征技术资料编号附属物使用单位所在地点开始使用日期中间停用日期原价使用年限购建的资金来源折旧率大修理基金提存率大修理次数和日期转移调拨情况报废清理情况等详细资料。第条为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，综合部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐附件，对固定。

3、名称规格型号账面数量金额实际数量金额盘盈盘亏金额使用人备注制表人员盘点人员财务确认附件盘盈盘亏处理审批表盘盈盘亏处理审批表日期表格编号盘点部门申报事项盘盈盘亏资产名称规格型号保管人员存在地点购置日期发生日期账面原值账面净值盘盈盘亏说明处理建议综合主管意见财务主管意见分管副总意见总经理意见固定资产管理制度第章总则第条为加强我局固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，根据国家有关法规，结合我局实际情况，特制定本制度。第条固定资产是指使用期限超过年，单位价值在规定的标准元以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋建筑物机器设备工具等。第条各站队办公室是各站队资产管理部门，负责各站队资产保管维修报废清查等工作局财审科是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。第条固定资产管理的内容包括资产购置资产调剂和调拨资产核算资产保管清查及处置。第章资产购置第条我局固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。局办公室负责统计各部门固定资产申购情况安排资产购置等事项。第条每年年底局办公室向各站队下发固定资产需求统计表附件，各站队申报本单位固定资产购置需求，经单位负责人主管局长审核后提交局办公室。第条各站队在申报固定资产需求。

4、应考虑现有固定资产的使用情况及我局发展规划等因素。第条局办公室对各站队提交的固定资产需求统计表进行审核汇总，编制固定资产购置计划表附件，经局办公室主任审核后，提交局财审科主管局长局长审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。第条每月局办公室应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算，并填写固定资产购置审批表附件，提交局长办公会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。第条资产购置应当注意以下几点固定资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则，保证资产购置价格的合理性。单批购置固定资产金额达到万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财审科备案。对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质能力信誉以及质量保证体系同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料价格品质交货期付款条件厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。通过政府采购。第条局办公室及各站队办公室实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，借款时应当注明资产名称规格型号预算金额供应商以及购置原因等。第条预算外固定资产临时购置申请应由使用单位提出，填写固定资产购置审。

5、资产的增减进行序时核算，每月结出余额。第章资产的使用折旧与维护第条各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部行政总务办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。第条固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部行政总务，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报行政总务备案。第条公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。第条综合部行政总务应当于每年年末编制固定资产维修计划，维修费用应当纳入年度部门预算。第条每月计划工作会前，综合部行政总务应当编制月度固定资产维修计划，并作为财务部账务处理的凭证。财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定。第章固定资产清查第条为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政总务负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行次。第条行政总务负责编制固定资产盘点计划固定资产盘点表附件。经综合主管审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。第。

6、单附件，经单位负责人主管局长审核后提交局长审批。预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由局办公室统安排或授权使用单位办公室安排固定资产的购置。第章资产的验收登记与领用第条使用单位接到供应商发来的设备等固定资产后，由局办公室组织使用单位同对固定资产进行验收，并填写固定资产验收单附件。第条固定资产验收合格后，各站队办公室应做到以下几点设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片对固定资产进行统分类编号进行固定资产编号时应遵循统规定的编号方法号码经编定不能随意变动新增固定资产应从现有编号依次续编每固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号致编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出报废等情况时才能注销，并且编号经注销通常不能补空。对固定资产的使用落实到使用人机器设备落实到组长以上人员。第条固定资产核算部门财务部为公司固定资产的核算部门财务部设置固定资产总帐及明细分类帐财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行次盘点，做到帐物相符，保持帐物卡致。第条综合部行政总务负责建立固资产卡片，式三份，财务部综合部和使用部门各份。在每张卡片中，应记载该项固定资产的编号。

7、定资产验收合格后，各站队办公室应做到以下几点设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片对固定资产进行统分类编号进行固定资产编号时应遵循统规定的编号方法号码经编定不能随意变动新增固定资产应从现有编号依次续编每固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号致编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出报废等情况时才能注销，并且编号经注销通常不能补空。对固定资产的使用落实到使用人机器设备落实到组长以上人员。第条固定资产核算部门财务部为公司固定资产的核算部门财务部设置固定资产总帐及明细分类帐财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行次盘点，做到帐物相符，保持帐物卡致。第条综合部行政总务负责建立固资产卡片，式三份，财务部综合部和使用部门各份。在每张卡片中，应记载该项固定资产的编号名称规格技术特征技术资料编号附属物使用单位所在地点开始使用日期中间停用日期原价使用年限购建的资金来源折旧率大修理基金提存率大修理次数和日期转移调拨情况报废清理情况等详细资料。第条为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，综合部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐附件，对固定。

8、在实地盘点时，应由综合部行政总务财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。第条盘点结果和差异应由综合部行政总务财务部会计和固定资产使用部门方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部和财务部归档保存。第条对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由综合部行政总务分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写固定资产盘盈盘亏处理审批表并上报综合主管财务主管分管副总审核总经理审批。第条盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业外收入对属于建设项目的，应冲减工程成本。第条盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧变价收入过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出对属于建设项目的，应计入工程成本。第条对盘盈或盘亏的固定资产，由行政总务负责填制或注销固定资产卡片台帐，财务部负责更改固定资产相关账务。第章附则第条本制度批准后自颁布之日起执行。第条综合部负责本制度的制定解释修改废除等工作。附件固定资产需求统计表注备注可注明需要时间，紧急程度，所附说明清单等。固定资产需求统计表部门申报日期表格编号序号名称数量预算用途备注合计编制人员审核人员附件固定资产购置计划表固定资产购置计划表表格编号部门名称数量预算。

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