1、章预留印鉴不符的支票被罚款，由签发人负责。银行存款日记账要逐笔与银行对账单核对，每月做出银行余额调节表，对于未达账要及时查询，及时处理。三备用金和借款的规定各职能部门因业务工作的需要，经主管社领导批准，可以借用定数量的备用金。备用金要有专人负责，合理使用，在每年年末交回，次年年初重新办理借款手续。四票据和印章的管理加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买，保管，领用，背书转让，注销等环节的职责权限和程序。设置登记簿进行纪录，防止空白票据的遗失和被盗。发票专用章财务专用章和印鉴章由专人保管，按规定用途使用。五监督检查出版社对货币资金的的管理情况实行定期监督检查制度，检查内容包括定期检查货币资金相关岗位及人员的设置情况。定期检查货币资金的授权批准制度的执行情况。定期检查预算的执行情况。定期检查票据的管理情况。定期检查结算资金的管理情。
2、。出版分社可控费用中归属于行政职能部门经办的，由分社社长和社办公室主任联合签批。出版分社的社外加工费含编校费封面设计费校对费根据出版社相关规定执行。出版分社的宣传推广费广告费支出由出版分社提交费用预算及协议书，主管社领导签批。稿酬外购版权使用费租金等按照出版社的有关规定执行。退稿费非个人责任发生的印制损失费由主管社领导签批。出版分社社长经办的各项费用由主管社领导签批。二发行公司财务报销审批手续及权限发行公司各中心主任在本中心预算额度内，对本中心的部门费用享有审批权。部门费用范围是办公费差旅费业务招待费书目印制费资料费交通费邮寄费电话费修理费营销宣传广告费等。超出以上范围及次性支出超过千元的由主管社领导签批。外版中心及直销中心在年度计划内的支票领取和预付书款，万元以下的由外版中心主任或直销中心主任签批，万元以上的由外版中心主任和直销中心主。
3、，有效管理和控制差旅费用的支出，使用，特制定本规定。第部分出差申请和报告出差申请出差人员根据工作需要在出差前要明确工作任务前往地区行程安排及预算金额，提交出差申请书报送部门主任及主管社领导批准，外出参加会议须有会议通知并请社领导签署批准参加的意见。出差申请签批后方可到社财务部办理预借差旅费备用金事项。二报销手续与单据要求出差人员在报销差旅费用时，须提供符合签批程序的报销单据以及有效原始单据，外出参加会议的需附经社领导批准的会议通知书。三报销时间出差人员在返回出版社后个工作日内到财务部办理报销事宜，无特殊情况延期不报者，财务部本着前款不清，后款不借的原则，不再提供继续借款，延误工作责任自负。第二部分差旅费开支标准住宿费住宿费开支标准般地区特殊地区社领导实报实销实报实销其他人员出差住宿费在规定的范围内凭发票报销。出差人员无住宿费发票的，律不。
4、后报主管社领导签批。职能部门主任发生的差旅费及其它费用由主管社领导签批。四生产采购报销审批手续及权限纸张采购根据出版社年度出书规模，出版部定期提供年度季度和月度纸张采购计划报经社长审批后方可安排采购。纸张采购后要全部填制入库单，业务负责人及出版部主任审核后报主管社领导签批。印制工价与生产印制有关的印制工价经出版部业务负责人审核及出版部主任审核后报主管社领导签批。印制单中的加急费超出出版社正常计价标准和由出版社原因造成的损失性支出及装订厂亏书册以上事项，出版部要写明情况及事故处理意见，报送主管社领导签批。五稿酬外审加工费按照出版分社稿酬支付流程外审加工费支付程序办理。六样书出版社计划内工作样书由印厂直接送出版部专人接收，其它部门如工作需要领用样书，按社内样书管理规定执行。即出版分社领用样书码洋在元以下由分社社长签批，码洋元以上由主管社领导。
5、理以上事项时发生的代扣代缴个人所得税按国家有关规定办理。参加及组织大型研讨会订货会所需费用要附会议预算表提前做出会议预算，列明请单，报批后交财务部备案。参加会议人员报帐时，须附会议通知书方可办理报销手续。以上事项如果需要现金支付，提前天到财务部预约。本社组织的培训会在取得参会人员的会议费培训费等收入时要及时足额上交社财务部，不得以收抵支，不得移为它用跨年度现金报销票据原则上在次年第个末前有效,特殊事项延续到次年月底，过期不再给与报销。邮局汇款的现金应设置专门的登记簿，记录汇款的来源金额转交和签收等事项。二支票管理出版社支票管理依据国家规定的支票结算办法有关规定执行，严格银行账户管理，依法开设账户，办理存款取款和结算。支票由财务部专人保管专人签发，印鉴由出纳人员保管，做到相互制约，相互牵制。财务部在签发支票时，不得签发空白支票及远期支票。。
6、任联签，超计划及计划外的业务支出由主管社领导签批。外版中心及直销中心的外版进货业务在年度计划内的结算款项由外版中心主任及直销中心主任联合签批。超计划及计划外的业务支出由主管社领导签批。发行公司报销事项中归属于行政职能部门经办的，由发行公司中心主任和社办主任联合签批。发行公司各业务中心主任经办的各项费用由主管社领导签批。外地分公司发生的各项费用由发行主管业务的部门主任签批，次性支出超过千元的由主管社领导签批。三职能部门财务报销审批手续及权限购置固定资产总额在万元以下由主管社领导签批，超过万元由主管社领导审批后报分管财务社领导及社长签批。行政日常报销事项由社办主任签批，签批项目及范围为行政采购总额千元以下的办公用品，全社行政固定项目支出，如水票办公电话费汽油票水电费千元以下及般行政支出在千元以下的费用。其它各职能部门的报销事项由部门主任审核。
7、况往来款项按其性质用途分门别类设置明细账。每季度抄报往来款项清单，由专人负责清理核对。应收账款和应付购货款由业务部门协助清理核对,对账龄较长的应收账款要明确催收措施，防止呆账和死账的发生。严格建立呆死账核销制度，遵守呆死账核销程序，凡是由于业务员不及时清对往来账而造成出版社经济损失的，视情节由业务员承担部分或全部损失。第三章存货的管理出版社的存货实行归口管理原则，即原材料在产品归出版部管理，外版书商品产成品归发行公司管理，固定资产低值易耗品由社行政科管理。出版社对存货据固定资产的在用状况，及时提出报损或调拨计划，经社办公室查验核准后,报经社主管领导批准由社行政科统报损或调拨，财务部据此做相关账务处理。每年度末，社行政科要组织对出版社全部固定资产进行盘点工作，发生固定资产盘盈或盘亏，由使用部门提出书面报告，注明责任人，会同社行政科意见报。
8、请主管社领导审批后，按社里奖惩制度处理。固定资产的变价收入由社行政科填制详细表格，列清款项上交社财务部。二购纸款及印刷工价的审核。各纸厂印务公司在出版社结算纸款排版费印刷费装订费，要先经出版部审核报主管社领导批准后,到社财务部办理结账手续。需要支付各纸厂印务公司的加急费运费等特殊费用要由出版部写明情况，经主管社领导审批后到社财务部办理结账手续。三稿酬社外加工费劳务费按照出版社有关规定办理。四工资加班费各种津贴奖金其他补贴等薪酬性支出，由人力资源部统签章后，经主管社领导审批，社财务部发放。实习生补贴由人力资源部统制表或签章，经主管社领导审批后，转社财务部发放。五工会经费支出由工会负责人提出本年度工会活动计划，经主管社领导审批后递交财务部备案。实际支出时要符合工会经费支出范围和规定，经工会主席签批后转社财务部报销。六差旅费审批权限。。
9、办理现金支付，必须有经手人部门负责人审批人的联签。发票及出租车票要注明用途事项，并以会计审核人员审核无误的原始凭证作为付款依据，对不符合规定的原始凭证审核人员有权拒绝办理。出纳员不得以未审核的原始凭证作为付款依据。因公出差人员借款，应填写借款借据写明事由前往地点借用金额等。经有关社领导审批后，到财务部办理借款手续。大额借款元以上的，需填写借款预算报告。随身携带的差旅费或因公借款必须在返回后日内到财务部报销，延期不结算者，财务部适时适量上报出版社，按社里有关决定处理。稿酬社外加工费，劳务费等项支出，应由本人签字领取，不得由他人代领，如确实需要委托代领，必须由委托人出具委托书，凭委托书以及委托人和代领人身份证办理。本社人员原则上不准代领。如特殊需要必须由本社人员代领时，除按上述规定手续办理外，还需要将委托人签单的回执及时交还财务部。财务部办。
10、不得开具三方支票，要严格填写日期用途金额，保证支票密码填写正确。有明确收款单位的要填写收款单位名称。各部门需用支票时，要详细填写支票领用单注明用途限额经手人等，经主管社领导签批后，方可领取支票。支票使用后，十天之内要到财务部办理结账手续。逾期不办者财务部适时适量上报出版社，按社里有关决定处理。支票报销时要有经手人部门负责人授权审批人在原始凭证上签字，注明用途，事项。购买物品时要有验收人签字。属固定资产和低值易耗品的要先在社办公室办理登记固定资产卡片和低值易耗品卡片，然后到财务部办理报销。支票使用人要妥善保管好支票和密码，不准涂改票面，不得转借他人。如果有丢失要及时通知财务部采取补救措施，如造成经济损失要及时上报出版社，根据情节给予支票使用人纪律处分或经济赔偿。签发支票的金额必须在银行账户内有足够的资金不能签发空头支票，如签发空头支票或印。
11、签批。其它各部门如工作需要领用样书，由各部门主管社领导签批。七工资福利费和工会经费全社性工资由主管社领导签批。岗业贴预发奖金各种临时性补助由人力资源部统制表归集，由主管社领导签批后报社长签批。全社福利性支出由社长签批。单项临时性福利支出万元以下由主管社领导审批，万元以上由社长和分管财务的社领导签批。工会经费社工会组织全社性大型活动时，工会主席提出预案，报社长签批后社工会组织实施。单项活动所需经费用由工会主席签批，财务部设专人代管工会经费帐。八其它社长总编辑发生的费用由社长总编辑或主管财务的社领导签批，副总编辑副社长发生的费用由社长签批或副社长之间互批。全社所有报销事项超过万元的，经部门主任审核后除了报主管社领导签批后要经社长及主管财务社领导联批。本办法适用出版社所有驻京外分支机构。差旅费管理规定为适应市场经济需要，提高出版社员工办事效率。
12、见财务报销审批手续及权限的规定。七行政管理方面的日常开支。购置办公用品低值易耗品邮寄费电话费保险费劳保用品修理费购工具配件等各项费用，由社办公室统安排购置。八交通费支出。本社人员因公在市内办理业务，原则上由社里统安排用车，由于时间紧任务急，社里无法提供用车可由部门主任社领导审批报销交通费，报销人要写明事项路线。九社内切开支，如有违反国家财政法规，违反财经纪律，违反审批权限和手续，财务部有权拒绝支付。财务报销审批手续与权限的规定根据出版社管理的需要，保证出版社各项工作顺利开展，经社务会研究，对出版社财务报销审批手续及权限明确如下出版分社财务报销审批手续及权限出版分社可控费用由各出版分社社长签批。分社可控费用范围包括办公费差旅费电话费业务招待费邮寄费交通费资料费劳务费及相关费用。超出以上可控费用范围和次性支出超过千元的由主管社领导签批。
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