1、文的最终成形，都离不开李老师的悉心教导。因本人已参加工作，所以不能及时返校与老师进行沟通，但李老师主动和我联系，并占用个人休息时间耐心的给我指导。使我能够顺利的完成论文。李老师严谨的治学态度渊博的理论知识都使我受益匪浅。借此机会，对他表示衷心的感谢,在论文资料的搜集查阅和写作过程中，同时得到了其他老师的关心与帮助。在此对他们表示诚挚的谢意,感谢所有给予过我帮助和支持的老师和同学,参考文献黄群慧张艳丽管理信息化新世纪生产管理变革的主线，广州广东经济出版社，版周玉清刘伯莹，解读，天津天津大学出版社，阎金锷陈关停内部控制评价应用，北京中国人民出版社，虞文钧企业内部控制制度，上海上海财经大学出版社，王强，环境下企业内部控制问题研究，大连东北财经大学，田莉杰企业内部控制会计控制制度的建立，上海会计李。
2、经济信息，加强对经济活动的控制，改善经营，提高效益，并作为企业经营决策的依据。内部审计。内部审计是企业内部审计部门对企业经营状况资产状况和会计信息真实状况以及工程预决算等重大经济事项所进行的审查。内部审计包括内部财务审计及内部经营审计。财务审计主要是检查企业财会部门的工作情况以及各部门遵守财务会计制度的情况，并根据审查出来的问题，协调各部门解决。包括检查和评价企业内部会计控制制度和有关各项业务制度的健全性和适当性。企业经营审计是指对业务经营活动及其重大经济事项进行检查和评价，包括检查和评估人力和物力资源使用的有效性以及所制定的各种业务经营程序的有效性。结论今天，在我们展望未来世界发展趋势，经济管理模式在逐步改善，面临着新的机遇首先，企业在环境下，企业的运作由原来的以部门职能为中心，转化成为。
3、围绕业务流程来进行。企业运作模式的变化要求企业的组织结构朝更加扁平化的方向发展，企业运作具有了更高的灵活性其次，环境下内部控制可以由对点的控制发展成为对线和面的控制最后，环境下。企业内部控制在定程度上做到了实时监控，降低了企业的运作风险同时在当今时代的发展演变下也面临巨大挑战第，环境下如果缺乏有效的控制，系统会很容易的暴露在被攻击的风险中，这些系统攻击旦成功，会给企业的系统带来恶劣的后果第二，环境下，数据的所有权和日常维护也成为新的问题，对数据输入点的控制提出了更高的要求第三，环境下，企业在网络安全性问题将成为控制难题，需要制订相应的措施来进行防范总之对于企业来讲，要不断完善内部控制体系，抓住机遇迎接挑战，才能在世界崭露头角。致谢感谢导师李唯滨副教授对我论文的指导。本文从选题制定框架拟稿到。
4、„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统开发和初始化控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„提高人员素质的对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„人员技能培训„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„激励制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„业绩评价制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„工作人员在实施时应注意的问题„„„„„„„„„„„„„„„„案例分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„结论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„。
5、水平具体要求内容绪论与内部控制相关理论概述实施企业内部控制面临的问题实施完善企业内部控制的若干对策案例分析二计划时间安排年月日月日毕业设计论文准备，摸底选题阶段。年月日月日毕业设计论文开题撰写阶段。年月日月日中期毕业设计论文检查阶段。年月日月日毕业设计论文撰写结题整理打印阶段年月日月日毕业设计论文答辩阶段。三完成工作量与水平具体要求按计划进度按指导教师的要求完成预定的工作量，设计水平逐步提高。专业负责人意见年月日黑龙江大学剑桥学院毕业设计审阅评语指导教师评语是否同意答辩同意答辩不同意答辩指导教师签名职称年月日二评阅人评语是否同意答辩同意答辩不同意答辩评阅教师签名职称年月日黑龙江大学剑桥学院毕业设计答辩评语及成绩三答辩委员会评语四毕业设计成绩签字盖章五答辩委员会主任单位答辩委员会主任职称答辩。
6、„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„研究的过程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„与内部控制相关理论概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的概念及管理思想„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统的应用特点„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„的发展历程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制相关理论基础„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制的相关概念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制的功能分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„内部控制的发展与演变„„„„„„„„„„„„„„„„„„。
7、门的，企业的资源可以得到统的管理和共享，般来说，系统会包括下图所示模块，如下图所示物料流入信息流物料流出物流过程供应市场采购生产销售需求市场资金流过程资金流信息流资金流出图系统总流程图经营检测分销管理质量评价采购管理库存评价销售管理生产管理成本管理运输管理设备管理应付管理总账管理应收管理固定资产管理预算会计工资管理人力资源评价附录黑龙江大学剑桥学院毕业论文论文题目环境下企业内部控制问题研究学生指导教师专业会计学班级年月哈尔滨剑桥学院毕业论文任务书题目名称环境下企业内部控制问题研究立题意义建立健全的内部控制评价体系技术条件与要求选题适当，符合本专业的研究范围论文内容充实，论点论据充分英文摘要准确逻辑结构严谨层次清晰文字简练术语规范数学模型与图表运用适当任务内容包括内容计划时间安排完成工作量与。
8、„„„„„„„„„„„„„„„„„„„数据的保密性安全性较差„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„数据的所有权较低„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„网络环境和系统应用的安全性较弱„„„„„„„„„„„„„„„„„„„复合型人才短缺„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施完善企业内部控制的若干对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„完善企业业务流程的改造„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„对业务流程进行评估„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„确定业务流程控制关键点„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„岗位职责合理设置„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„确定合理的控制方式„„„„„„„„„„„„„„„„。
9、„附录„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„和对经济活动的评价依据。财务预算是在经营预算资本预算和筹资预算的基础上编制的。实施财务预算控制包括编制预算程序执行预算控制程序和评价制度。光明公司针对工程项目管理的特点，重点在预算编制和纠偏过程，即通过项目预算控制项目成本费用。内部会计控制有效性评估。会计控制制度的可理解性可操作性是控制有效性的前提。通过对内部会计控制有效性的评估导出对下经济循环更好的控制。有效性评估主要是指对内部控制环境的评估，具体包括管理群体的结构管理人员的素质管理群体工作成熟度国家政策与法规的变化市场竞争动态等环境因素，对内部会计控制的影响程度。光明公司主要以编制业绩报告形式如项目执行情况报告，项目实际盈利能力报告等，及时正确真实地提供给企业领导掌握。
10、„„„„„„内部控制与的联系„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部控制面临的问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部环境分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部控制要素分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„控制环境„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„风险评估„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„控制活动„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„信息和沟通„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„监督„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实施企业内部财务控制面临的问题„„„„„„„„„„„„„„„„„对企业业务流程进行再造„„。
11、凤鸣内部控制学北京北京大学出版社，李凤鸣内部控制与风险防范北京经济科学出版社，李云网络信息时代财务内部控制的探讨，经济师赵欣雨企业内部控制设计，沈阳沈阳工业大学，阎达五杨有红内部控制框架的构建，会计研究宋建波企业内部控制，中国人民大学出版社，中华人民共和国财政部内部会计控制规范基本规范，张海兰,冯建荣公司内部控制标准体系构建财会通讯,附录实施企业内部环境分析在环境下，企业的所有业务流程被看成个环环相扣紧密联结的供应链。这条供应链条包括了物流资金流和信息流，具体可用下图表示图环境下企业的企业的供应链条企业在传统环境下，其条块分割的业务体系般都是围绕业务功能或者跨职能部门来运行的，如销售系统采购系统或财务系统等。在环境下，企业的运行将围绕流程，按照业务模块来运行。环境下，企业的业务处理是跨职能。
12、„„„„„„„„信息系统数据控制的对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统数据输入控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统数据处理控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统数据输出控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„日常操作系统管理控制的对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统管理控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„工作人员权限分工„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„系统应用控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„信息系统安全控制的对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„加强技术控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„网络控制„„„„„„„。
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【毕业设计】ERP环境下企业内部控制问题研究