1、务人员由没有会计证的人员担任，在执行过程中容易出现和偏差，直接影响内部控制的有效性。四内部监督不力。是不重视跟踪执行。如对未能按合同办理的事项，没有报告机制及惩罚措施验收时敷衍了事，导致后续支出频繁。二是不重视内审工作。部分单位未设置内审机构，部分由财务人员担任内审人员，部分内审组织在机构中层次过低，削弱了监督力度。三是不重视下属单位监管。对下属单位的监管不及时主动，听之任之，部分已歇业多年的公司既不催收往来清理账户，也未办理工商税务注销登记。全文完年月日业单位的内部财务控制和人员管理。事业单位的财务人员应当分工明确相互制约相互监督。如将单位的财务统计和核算与实际财务操作人员分开，避免假账的出现。做好对每个工作人员的管理，对他们进行必要的培训和职业道德教育。
2、施，降低事业单位的风险。这样才能够做好事业了般规章制度，如报销审批控制，未全面系统地整理汇编，造成同类事项的评判缺乏制度基础。二是制度缺乏后续优化机制。不少内控制度出台后就劳永逸，特别是发生违法违规违纪事件和监管部门要求整改事项，没有从制度层面深思自查，仅就事论事，造成部分问题屡提屡犯。三是制度执行不到位。不少制度是出于应付目的，未考虑实际操作，制度遵照执行起来有难度有的领导意见凌驾于制度之上，往往形成有章不循有制度不依的内控弱化局面。二没有正确决策。是决策范围未明确。议事规则中列明的范围较笼统，实际把握上认定标准不，部分重大经济事项最终由分管领导拍板决定。二是决策程序不到位。部分决策事项讨论前未深入调查研究，导致决策过于草率，缺乏科学性。三是决策过程记录。
3、务人员由没有会计证的人员担任，在执行过程中容易出现和偏差，直接影响内部控制的有效性。四内部监督不力。是不重视跟踪执行。如对未能按合同办理的事项，没有报告机制及惩罚措施验收时敷衍了事，导致后续支出频繁。二是不重视内审工作。部分单位未设置内审机构，部分由财务人员担任内审人员，部分内审组织在机构中层次过低，削弱了监督力度。三是不重视下属单位监管。对下属单位的监管不及时主动，听之任之，部分已歇业多年的公司既不催收往来清理账户，也未办理工商税务注销登记。全文完年月日业单位的内部财务控制和人员管理。事业单位的财务人员应当分工明确相互制约相互监督。如将单位的财务统计和核算与实际财务操作人员分开，避免假账的出现。做好对每个工作人员的管理，对他们进行必要的培训和职业道德教育。
4、单位的内部财务控制和人员管理做好事业单位的风险评估。这样才能够真正解决当下我国事业单位内部控制中存在的问题，最终提高我国事业单位的管理水平和服务水平。内部控制工作存在的问题和困难二内部控制不仅是行政单位自我约束的有效手段，还是预防腐败提高公共服务效率效果的科学方式和重要内容。笔者在近几年的审计中发现，由于行政单位内部控制规范化建设起步较晚，长期以来没有引起足够的重视，存在着很多薄弱环节，并引发了不少贪腐案件，需要加以重视。行政单位内部控制存在的问题不重视制度建设。是制度建设缺乏系统性。不少内控制度仅包度执行的积极性。四事业单位内部控制监督不合理可以说，很多事业单位内部控制监督方面的工作都不到位，部分事业单位甚至没有内部监督。事业单位受传统行政文化的影响比较。
5、，让每位工作人员都能够清楚地认识到自己的职责所在，并做到洁身自好。事业单位的领导要对每位员工的思想给予重视，经常与员工进行思想和工作中的交流，了解他们在工作中存在的问题，并鼓励他们对工作中的或者事业单位内部管理方面的问题提出建议。五做好事业单位的风险评估事业单位虽然有国家的财政扶持，但是也需要做好风险评估。在事业单位的内部控制中，做好风险评估，建立科学的风险评估机制，是事业单位发展的要求。在具体操作中，事业单位要尽可能在每年都对自己的财务等情况进行总结，并做好来年的风险评估。单位管理人员要有全局意识，在工作中根据风险评估报告进行工作范围调整，严格按照评估结果进行单位的经营和管理。并且，要具有忧患意识和风险意识，对可能性风险加以防范，并在必要的时候及时采取措。
6、深，过分注重领导的地位，很多单位的工作人员都只是个小小的办事员，对于企业内部控制等问题并不关心。而所谓的内部控制监督，也只是事业单位领导握在手中的权力，与普通的员工并无太大关系。在进行财务核算时，由于缺少相应的监管，管理者和工作人员便可能联合起来损害单位利益。而内部监督在此时成了空谈。由于事业单位的资金去向财政情况并没有完全向社会公布，外界也很难对事业单位的内部控制情况进行有效监督。二事业单位内部控制问题的解决对策健全事业单位内部控制制度制度是事业单位存在和发展的根本保障。要解决当下我国事业单位内部控制中存在的问题，必须要健全事业单位内部控制制度。事业单位要构建合理科学的内部控制体制，尽可能的使单位的每位员工及管理者都能够各司其职，并在工作的过程中遵守法律。
7、不规范。部分重大事项决策过程未形成会议记录，有些单位虽有记录但内容过于简单，未能完整反映讨论过程表决情况，导致决策的责任人难以确定。三没有准确划分岗位职责。是岗位职责不明确。部分单位没有准确定岗，部分事项存在遗漏责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等。二是分工不位内部控制中的风险控制，实现事业单位的长远发展，减轻国家财政的负担。三结束语总之，当前我国事业单位在运行中还有很多不足之处，要使之符合社会发展的要求，必须加大改革力度，做好事业单位的内部控制。就目前而言，我国事业单位的内部控制存在很多问题，要解决这些问题，必须健全事业单位内部控制制度提高事业单位内部控制的执行力度，建立良好的事业单位内部控制环境做好事业单位内部控制的内部监督和外部监督做好事。
8、单位的内部财务控制和人员管理做好事业单位的风险评估。这样才能够真正解决当下我国事业单位内部控制中存在的问题，最终提高我国事业单位的管理水平和服务水平。内部控制工作存在的问题和困难二内部控制不仅是行政单位自我约束的有效手段，还是预防腐败提高公共服务效率效果的科学方式和重要内容。笔者在近几年的审计中发现，由于行政单位内部控制规范化建设起步较晚，长期以来没有引起足够的重视，存在着很多薄弱环节，并引发了不少贪腐案件，需要加以重视。行政单位内部控制存在的问题不重视制度建设。是制度建设缺乏系统性。不少内控制度仅包度执行的积极性。四事业单位内部控制监督不合理可以说，很多事业单位内部控制监督方面的工作都不到位，部分事业单位甚至没有内部监督。事业单位受传统行政文化的影响比较。
9、，让每位工作人员都能够清楚地认识到自己的职责所在，并做到洁身自好。事业单位的领导要对每位员工的思想给予重视，经常与员工进行思想和工作中的交流，了解他们在工作中存在的问题，并鼓励他们对工作中的或者事业单位内部管理方面的问题提出建议。五做好事业单位的风险评估事业单位虽然有国家的财政扶持，但是也需要做好风险评估。在事业单位的内部控制中，做好风险评估，建立科学的风险评估机制，是事业单位发展的要求。在具体操作中，事业单位要尽可能在每年都对自己的财务等情况进行总结，并做好来年的风险评估。单位管理人员要有全局意识，在工作中根据风险评估报告进行工作范围调整，严格按照评估结果进行单位的经营和管理。并且，要具有忧患意识和风险意识，对可能性风险加以防范，并在必要的时候及时采取措。
10、施，降低事业单位的风险。这样才能够做好事业了般规章制度，如报销审批控制，未全面系统地整理汇编，造成同类事项的评判缺乏制度基础。二是制度缺乏后续优化机制。不少内控制度出台后就劳永逸，特别是发生违法违规违纪事件和监管部门要求整改事项，没有从制度层面深思自查，仅就事论事，造成部分问题屡提屡犯。三是制度执行不到位。不少制度是出于应付目的，未考虑实际操作，制度遵照执行起来有难度有的领导意见凌驾于制度之上，往往形成有章不循有制度不依的内控弱化局面。二没有正确决策。是决策范围未明确。议事规则中列明的范围较笼统，实际把握上认定标准不，部分重大经济事项最终由分管领导拍板决定。二是决策程序不到位。部分决策事项讨论前未深入调查研究，导致决策过于草率，缺乏科学性。三是决策过程记录。
11、深，过分注重领导的地位，很多单位的工作人员都只是个小小的办事员，对于企业内部控制等问题并不关心。而所谓的内部控制监督，也只是事业单位领导握在手中的权力，与普通的员工并无太大关系。在进行财务核算时，由于缺少相应的监管，管理者和工作人员便可能联合起来损害单位利益。而内部监督在此时成了空谈。由于事业单位的资金去向财政情况并没有完全向社会公布，外界也很难对事业单位的内部控制情况进行有效监督。二事业单位内部控制问题的解决对策健全事业单位内部控制制度制度是事业单位存在和发展的根本保障。要解决当下我国事业单位内部控制中存在的问题，必须要健全事业单位内部控制制度。事业单位要构建合理科学的内部控制体制，尽可能的使单位的每位员工及管理者都能够各司其职，并在工作的过程中遵守法律。
12、不规范。部分重大事项决策过程未形成会议记录，有些单位虽有记录但内容过于简单，未能完整反映讨论过程表决情况，导致决策的责任人难以确定。三没有准确划分岗位职责。是岗位职责不明确。部分单位没有准确定岗，部分事项存在遗漏责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等。二是分工不位内部控制中的风险控制，实现事业单位的长远发展，减轻国家财政的负担。三结束语总之，当前我国事业单位在运行中还有很多不足之处，要使之符合社会发展的要求，必须加大改革力度，做好事业单位的内部控制。就目前而言，我国事业单位的内部控制存在很多问题，要解决这些问题，必须健全事业单位内部控制制度提高事业单位内部控制的执行力度，建立良好的事业单位内部控制环境做好事业单位内部控制的内部监督和外部监督做好事。
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内部控制工作存在的问题和困难