1、年含建设期年，税后计算值为年含建设期。总投资收益率总投资收益率运营期内年平均息税前利润项目总投资经计算，项目总投资收益率计算值为。项目资本金净利润率项目资本金净利润率运营期内年平均净利润项目资本金项目资本金净利润率计算值为。不确定性分析敏感性分析项目单因素敏感性分析图见图。单因素敏感性分析及财务多因素敏感性分析计算的结果表明，废渣的排污费取价和堆存量是最敏感的变化因素，其次为建设投资，两者敏感度系数分别为与，临界点分别为和。因此，企业要随时掌握市场信息，加强内部管理，规避风险。单因素分析曲线图不确定因素变化率内部收益率新增投资销售价格经营成本销售量基本方案的内部收益率图单因素敏感性分析图盈亏平衡分析项目盈亏平衡分析图。
2、元。在生产期内，平均每年可使财政部门增加所得税万元，平均每年使税务部门获得营业税万元税金附加万元，平均每年可使企业获得税后利润万元。项目总投资收益率为，投资利税率为素不确定因素变化率项目评价指标指数税前内部收益率税后内部收益率借款偿还期偿债备付率敏感系数临界点基本方案建设投资收费价格经营成本堆存数量多因素敏感性分析表序号不确定因素或评价指标不确定因素变化率第次第次第次第次第次建设投资价格经营成本储量变化评价指标税前内部收益率税后内部收益率借款偿还期年偿债备付率财务评价指标汇总表表单位万元序号项目名称数据项目总投资其中计算注册资本的总投资建设投资建设期利息流动资金其中铺底流动资金资金筹措项目资本金其中注册资本项目债务资。
3、。教育费附加取营业税的。所得税根据有关政策，本项目享受自生产经营之日起减按的税率征收企业所得税的优惠政策。项目计算期的选取根据项目主要设施的使用年限主要技术的寿命期等因素确定项目的计算期为年，包括年建设期和年服务期。生产负荷项目生产负荷确定为。财务基准收益率的确定项目行业基准收益率取。损益计算产品及营业收入本项目是环保投资项目，需考虑综合收益。项目渣库内主要堆存金鼎锌业有限公司期万吨年电解锌和万吨年碳酸锶生产的废渣，其营业价格是依据目前国内排污费征收标准及计算方法国家发展计划委员会财政部国家环境保护总局国家经济贸易委员会第号令而确定的。本项目达产后，可达到以下生产规模年排放废渣万吨万，排污费单价取元吨废渣，年营业收入。
4、见图。盈亏平衡分析图生产能力利用率金额千万元固定成本销售收入总成本费用图盈亏平衡分析图由盈亏平衡分析可以得知，当项目生产能力利用率达到时以价格计为，项目不盈不亏。综合评价云南兰坪具有良好的锌资源条件，项目的实施不仅可以合理利用资源保护环境进步提升企业的市场综合实力和竞争能力，而且对发展和壮大云南矿业开发及深加工支柱产业繁荣地方经济，把资源优势转变为经济优势为云南与全国同步实现小康社会目标做出积极的贡献，因此，投资建设云南金鼎期渣库增容扩建工程，是十分必要的。由可行性研究的结果表明，实施本工程共需总投资万元，其中，建设投资万元，流动资金万元，全部由企业自筹。项目达产后，每年可堆存废渣万吨，年营业收入万元，年均利润总额万。
5、规定发改办价格号。编制方法渣库工程费估算，根据设计方案提供的工程内容和工程量，执行有色金属工业尾矿工程预算定额及有色金属工业建安工程费用定额，结合我院近年设计的尾矿库工程估算指标，进行估算。工程建设其他费用估算，执行有色金属工业工程建设其他费用定额中的有关规定或费率进行计算。基本预备费估算，执行有色金属工业工程建设其他费用定额，本项目按计取。编制范围本项目投资估算范围包括万电解锌渣库增容扩建综合治理的工程费用，并按规定计算工程建设其他费用预备费以及流动资金估算。本项目新征用土地亩所发生的费用不在本项目投资估算范围内。建设投资估算结果本项目的建设投资万元，其中工程费用万元，占建设投资的工程建设其他费用万元，占建设投资的。
6、行，且易于实施，环境保护各项指标能达标。推荐第Ⅱ方案进行扩建。渣库增容扩建完成后能使电解锌渣库工程顺利接替生产，产生较好的经济效益和社会效益。建议上级有关部门尽快审批及大力支持，争取早日建成投入生产运行，早出效益。本项目是环保投资项目，本身有显著的环境效益，渣库作为电解锌的配套工程，项目经济效益好，社会效益好。技术上市场上以及经济上都是可行的。Ⅱ方案是在原渣库上游山谷向上延长，与原渣库合并为个渣库，因此必需补充如下资料现渣库地形图测量渣库扩建延长部分的岩土工程地质和水文地质勘察报告。渣库扩建延长部分的建设用地地质灾害危险性评估报告。以便经渣库增容扩建方案及施工图设计提供必需的资料。附图附件附图三张项目地理交通位置图渣。
7、投资万元。企业自筹资金。流动资金万元。企业自有流动资金。资本金本项目资本金为万元，占项目总投资的，符合国家有关资本金的规定，其中用于建设投资万元，用于流动资金万元。融资方案项目资金全部由企业自筹。资金来源是稳定和可靠的。投资计划建设投资在建设工期年内投入流动资金在投产年按达产率投入。项目总投资使用计划与资金筹措表见表。项目总投资使用计划与资金筹措表表单位万元序号项目名称合计投资合计建设投资建设期利息流动资金资金筹措项目资本金用于建设投资股本投资用于流动资金股本投资债务资金用于建设投资用于建设期利息用于流动资金流动资金借款其他资金财务评价概述本项目是云南金鼎锌业有限公司期万吨年电解锌渣库增容扩建工程，项目建设投资全部为。
8、水排洪构筑物均可利用，施工周期较短。经方案比较，ⅠⅡⅢ三个方案中，Ⅱ方案优点显著，是最优方案。主要方案对比在节建设规模和建设方案比较，已列表对ⅠⅡⅢ三个方案进行比选。Ⅰ方案扩建最终库面标高为，增容万，服务年限年，不能满足服务年限不小于年的需要。Ⅲ方案最终坝面标高为，增容万但总坝高，总坝高已到二级库，坝坡稳定安全系数需提高，原渣库的初期坝可能要加固，排洪涵洞以上堆积的废渣厚度达，比原渣库大了，排洪涵洞加固难度很大，基本上加固已不可能。Ⅲ方案从技术上是不可取的。结论及建议通过以上可行性研究的论证评估，云南金鼎锰业有限公司期万吨年电解锌渣库增容扩建工程的建设条件具备。Ⅱ方案的综合经济效益好，建设周期较短，渣库增容扩建工程可。
9、，预备费万元，占建设投资的。所有建设投资全部用于渣库的综合治理，各项具体费用和投资比例请详见建设投资估算表详见表。流动资金估算结果本项目以渣库正常运作最低的资金周转为依据，采用国际通用的分项估算法进行估算，估算结果正常年需流动资金万元详见表。项目总投资估算表本项目总投资万元，其中建设投资万元，占总投资的流动资金万元，占总投资的。建设投资估算表表序号工程名称单位数量综合单价总价占比例元万元Ⅰ工程费用堆石坝截洪沟排洪沟排渗盲沟涵洞库区防渗处理其他安全设施Ⅱ其他费用建设单位管理费可行性研究费工程勘察设计费施工图审查费工程建设监理费工程保险费招标评标费竣工图编制费环评安评费ⅠⅡⅢ预备费Ⅳ总估算值资金筹措及财务评价资金筹措建设。
10、万元。营业税项目每年营业税为万元。税金及附加项目城市维护建设税每年为万元，教育费附加每年为万元。总成本估算本项目按制造成本法编制总成本费用表。经测算，项目年总成本费用为万元。利润及其分配按公司法有关规定，本项目税后利润提取作为法定盈余公积金。项目税后利润提取的公积金后剩余的利润为可供分配利润。盈利能力指标计算项目投资财务内部收益率经计算，项目所得税前财务内部收益率为，所得税后财务内部收益率为，均大于基准财务内部收益率。项目资本金财务内部收益率经计算，项目资本金财务内部收益率为，大于资本金基准财务内部收益率。财务净现值按基准财务内部收益率计算，项目投资财务净现值税前为万元，税后为万元。投资回收期项目投资回收期税前计算为。
11、自筹资金，因此，财务分析主要从投资者及社会的角度，将本项目独立出来计算项目的经济效益，对项目的盈利指标各种不确定因素下的保值增值能力，以及对社会的贡献程度等进行综合分析与评价。财务评价基础数据与参数选取工资总额本项目设计劳动定员人，职工年均工资及福利费为元人年，年工资总额为万元。固定资产折旧费和修理费折旧费是按建筑工程费和设备及安装费分项估算，渣库土建工程按年直线折旧，残值取。经计算，年折旧费为万元。综合维修费按固定资产原值的计算，为万元年。无形及其他资产摊销费项目无无形资产和其他资产。其它费用根据生产规模及工艺流程，参照类似企业确定。其中管理费为万元。税费营业税税率项目营业税税率取。税金附加城市建设维护税取营业税的。
12、金其中与注册资本匹配资金其他资金年均营业收入年均总成本费用年均营业税金及附加年均增值税年均息税前利润年均利润总额年均所得税年均净利润总投资收益率投资利税率项目资本金净利润率项目投资税前指标财务内部收益率财务净现值全部投资回收期年项目投资税后指标财务内部收益率财务净现值全部投资回收期年资本金内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率价格研究结论与建议推荐方案的总体描述及其优缺点云南金鼎锌业有限公司期万吨年电解锌渣库增容扩建工程本可研推荐最终坝面标高为的第Ⅱ方案进行建设。其主要优点是增容万使用年限年能满足要求使用年限大于年的需要。Ⅱ方案总坝高为仍为三级库，排洪涵洞以上最大堆渣厚度，与原渣库的使用条件相同，扩建的技术难度不大，原排。
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（10万吨年电解锌渣库增容扩建工程可行性研究报告）