1、交的帐簿,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性。第条交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。移交清册应式份,交接双方及监交人各执行份,财务部存档份。第条现金有价证券短缺的,由责任人全额赔偿。会计电算化管理第条加强会计核算的使用和操作,保证会计核算软件的正常运行及系统安全,使会计电算化在会计信息处理和保存中发挥积极而高效的作用。第条明确上机操作人员对会计软件的操作工作及权限,对操作密码要进行严格管理,必须定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件。第条输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据必须经审核才能录入。第条操作人员离开前必须执行相应命令退出会计软件。第条经常对电脑设备进行保养,以保证计算机正常运行。第条确保会计数据和会计软件的安全保密。
2、第十条差旅费公司人员到公司项目开发所在地出差,所在地能提供食宿的,般不得住酒店。因特殊情况需要住酒店的须先请示集团公司总经理同意。食宿标准按照集团公司行政管理制度中的出差补贴标准执行。因公出差确需坐火车软卧,搭飞机的士必须报告所在公司总经理或集团公司总经理批准同意。否则原则,当期发生的费用,无论其款项是否收付,都应计入当期的费用通过待摊费用递延资产除外。第条虽在本期支付的费用,但应由后期负担的均不能计入本期费用,通过待摊费用递延资产科目核算。但应归属本期的费用损失不得挂帐,调剂利润。第条递延资产包括开办费租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修装潢的净支出等。第条开办费自营业之日起次性摊入管理费用。第条以经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按照有效租赁期。
3、决算资料。财务部门认为需要永久保管的其他财务档案和资料。定期保管的会计档案保管期限十年的财务档案会计凭证及附件总账和明细分类核算账簿卡财务档案保管清册财务档案销毁清册计算机备份的软盘及磁带财务部门认为需要保管十年的其他财务档案和资料。保管期限十年的财务档案财务档案保管登记簿财务移交清册财务部门认为需要保管十年的其他财务档案和资料。保管期限年的财务档案会计月季报表计算机运行日志科目余额表财务部门认为需要保管年的其他财务档案和公司财务管理制度体系优质专选版,财务不予报销。因公出差已全额报销了费用的,不再发放生活补贴如没有全额报销的,经予定的生活补贴。具体办法按照集团公司行政管理制度出差补贴标准执行。出差人员凭正式在限额内据实报销,超支自负。因业务需要超标准住宿时。
4、,防止对数据和软件的非法修改和删除对磁性介质存放的数据要进行双备份。第条对正在使用的会计软件进行升级和对计算机分子公司由所在公司总经理批准后报销,集团公司由董事长批准后方可报销。第十条业务应酬费根据公司行政管理制度对外接待办法规定的接待标准接待。必须有税务部门的正式,应酬应事先申请并得到批准,填写招待单,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导并补齐接待手续。工作地点在长沙的分子公司应酬般在集团内酒店宾馆进行。在接待单上注明招待人员及原因后按月结算,不得擅自在它处消费。元以下由所在公司总经理批准支付,元以上由董事长批准支付,集团本部由董事长批准支付。第十条房租费办公场所员工住宿需租房的,经集团公司总经理批准后,由行政部统安排,住宿房租费由公司统报销。。
5、业特点,按国家规定标准计提折旧。折旧方法经确定,公司及各分子公司财务部必须严格按照此方法进行折旧,不得随意变更如需变更,经公司财务部门报经董事长决定,并应在财务报表中予以说明。固定资产的修理维护不计提大修理基金,发生的日常修理维护费用直接计入当月成本。第十条实行财产主管部门财产使用部门和财务部门综合核算管理的分工负责制。资产管理部门为本公司行政部门,负责固定资产登记管理购置处置和报废。并按固定资产类别和责任人建立实物台账和卡片,详细记录单台固定资产的购置时间规格型号生产厂家价值存放地点使用人转移或报废等情况。资产使用部门负责固定资产的合理使用,保管维修。资产的具体操作人使用人负责资产的安全完整,是资产管理的第责任人,必须严司提出申请,报经分管领导董事长批准,。
6、人在其票据背面左侧或正面右上方,注明经手人费用用途。第条如有特殊情况无法取得正规有效的费用,应经董事长和总经理特批后方能报销。编制移交清册。移交清册般应包括岗位名称交接日期交接项目交接内容交接双方和监交人的职务姓名移交清册的页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容应详细列明移交人所经管的如会计凭证会计帐簿会计报表公章现金支票文件资料和其他物品。第条接管人员办理接交时,移交人员要按照移交清册逐项移交,接管人员要逐项核对清点验收,同时要注意以下几个事项现金有价证券要根据帐簿余额进行验交。当出现现金有价证券与余额不致时,移交人员要在监交人员规定的期限内负责清查完毕。会计凭证帐簿报表和其他会计资料必须完整,如有短缺,要查明原因,并在移交清册中加以注明,由移交人员负责。
7、出租,必须申请报经批准,办理资产交接手续,并按合约及时收回其固定资产。第十条固定资产的清理盘存由行政部门和财务部门使用部门共同负提供财务报告,财务报告包括财务报表和财务情况说明书。公司财务管理制度体系优质专选版。将固定资产部分拆除。根据实际价值调整原来的折余价值。发现原有固定资产计价有。根据国家有关规定对资产重新评估。第十条固定资产的折旧固定资产统按直线折旧法进行折旧,不计提残值,公司及各分子公司根据行业特点,按国家规定标准计提折旧。折旧方法经确定,公司及各分子公司财务部必须严格按照此方法进行折旧,不得随意变更如需变更,经公司财务部门报经董事长决定,并应在财务报表中予以说明。固定资产的修理维护不计提大修理基金,发生的日常修理维护费用直接计入当月成本。第十条实。
8、必须经公司主管领导和行政部门批准。行政部门对内部转移的固定资产必须办理内部移动手续,并经移入移出资产的部门和资产的使用人双方签字认可,若资产转移手续不全,造成资产损失,其责任由原管理部门和原使用人负责赔偿。行政部门对内部转移的固定资产,必须及时通知财务部,财务部门接到通知的当月进行账务调整。第十条固定资定的出借出租任何固定资产未经公司领导批准,不得私自出租或出借。固定资产出借出租,必须申请报经批准,办理资产交接手续,并按合约及时收回其固定资产。第十条固定资产的清理盘存由行政部门和财务部门使用部门共同负责,每半年进行次清查,主要抓好以几点查物点数,核对账目,财务人员要深入现场逐项清查范。第条经办人在费用发生后个工作日内应办理报账手续,费用报销的原始单据应由报销。
9、再签署货物抵款协议,在办理资产的接交手续时,必须将合格票据与移交单并办理。财务凭申请报告货物抵款协议合格票据及移交单的原件进行账务处理,如有特殊原因不能提供原始票据,应有详细说明文件,经分管领导董事长签字认可。有关票据的借用必须有交接人员签字。第十条固定资产的内部转移固定资产的内部转移,必须经公司主管领导和行政部门批准。行政部门对内部转移的固定资产必须办理内部移动手续,并经移入移出资产的部门和资产的使用人双方签字认可,若资产转移手续不全,造成资产损失,其责任由原管理部门和原使用人负责赔偿。行政部门对内部转移的固定资产,必须及时通知财务部,财务部门接到通知的当月进行账务调整。第十条固定资定的出借出租任何固定资产未经公司领导批准,不得私自出租或出借。固定资产出借。
10、须先请示总经理或董事长批准,否则不予报销。第十条借支公司员工因公借款,必须先到财务部填写借支单,注明用途,由部门经理签字,由所在公司总经理批准。集团本部由董事长批准。借款时间般不超过天,遇特殊原因不能及时归还的,经手人须及时向所在公司总经理或董事长汇报说明原因,得到同意后,可以续延。出差人员借款,必须先到财务部填制借支单,由所在公司总经理签字审批,集团公司由董事长审批。出差人员返回公司日内必须清帐,否则不再借款,经各公司总经理或董事长同意的特殊情况除外。外单位个人借款律报董事长审批。除集团公司外,各分子公司律不准向外单位或个人借款。第十条内部收费总公司完善分级管理核算机制,实行内部收费核算办法。内部收费包括总帐有关帐户的余额核对相符。接管会计人员应继续使用移。
11、行财产主管部门财产使用部门和财务部门综合核算管理的分工负责制。资产管理部门为本公司行政部门,负责固定资产登记管理购置处置和报废。并按固定资产类别和责任人建立实物台账和卡片,详细记录单台固定资产的购置时间规格型号生产厂家价值存放地点使用人转移或报废等情况。资产使用部门负责固定资产的合理使日内将所有不再使用的财务档案移送公司,不便移送的应经公司董事会批准。第条入库的财务档案,应保持原卷册的封装,需拆封整理的,由财务档案管理人员处理。财务档案的保管,必须存放有序,查找方便同时严格执行安全和保密制度,严防毁损散失和泄密。第条财务档案的保管期限根据财政部的有关规定执行。分为永久保管和定期保管两类定期保管分为年十年十年。各类财务档案的保管期限为永久保管的财务档案年度会计。
12、限和耐用年限孰短的原则分期摊销。第条固定资产进行装修装潢的净支出按装修装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。费用开支管理第条费用发生采取预先申请许可制度。第条严格遵守财务支笔原则,公司总部由董事长审批,各分子公司根据公司董事会核准的审批权限审批。第条发生费用,应索取正规,各项费用报销的原始单据,必须真实有效,各要素齐全其要素包括开票日期单位名称品名规格或内容单价数量金额开票单位专用章或财务专用章,并应大小写相符字迹清晰书写规须将合格票据与移交单并办理。财务凭申请报告货物抵款协议合格票据及移交单的原件进行账务处理,如有特殊原因不能提供原始票据,应有详细说明文件,经分管领导董事长签字认可。有关票据的借用必须有交接人员签字。第十条固定资产的内部转移固定资产的内部转移,。
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