1、建固定资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金借款所收到的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四现金及现金等价物净增加额四资产负债表资产负债表年报资产第年第二年第三年第四年第五年负债及权益第年第二年第三年第四年第五年流动资产流动负债货币资金应付账款应收账款短期借款减坏账准备负债合计应收账款净额存货流动资产合计固定资产固定资产原价减累计折旧所有者权益固定资产净值实收资本无形资产盈余公积减累计摊销未分配利润无形资产净值所有者权益合计资产合计负债及权益合计注应收帐款按当季销售收入的定，其中当季收回，剩余下季收回坏帐准备按当季应收帐款发生额的。提存货控制采用先进先出机器设备估计使用寿命年，期末无残值，按直线折旧法计。
2、率销售利润率净利润销售收入第年销售利润率第二年销售利润率第三年销售利润率由于第年买了些固定资产，所以在第年净利润为负值。然而，到第二年就处于盈利状态。资产利润率资产利润率净利润总资产第二年资产利润率第三年资产利润率由于驱动权益净利润的基本动力是资产利润率，所以可以从资产利润率看出企业盈利能力。从上面数据可知，销售利润率在上升，也突显了本项目的盈利能力。权益净利率权益净利率净利润股东权益第二年权益净利率第三年权益净利率由上面数据可以说明公司在第三年股东的回报率在增加，同时反映企业总体盈利能力很好。六风险分析由于目前没有相关产品出现因而在前五，六年可以保持定发展，不仅可以在销售量上有很大突破，而且已经形成了定市场。但在五，六年以后，当潜在竞争者进入，企业将用部分资金用于产品研发，以应变市场变化。第九章管理体系公司性质有限责任公司二组织形式。
3、润折旧无形资产摊销净现金流量投资净现值依据工程经济学得万元考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，取，此时，万元。由于净现值是评价项目盈利能力的绝对指标。所以当时，说明该方案除了满足基准收益率要求的盈利之外，还能得到超额收益，因而该方案可行。投资回收期通过净现金流量，折现率，投资额等数据用插值法计算，投资回收期为年零个月，投资方案可行。回收期累计净现值出现正值年数未收回现金当年现值内含报酬率依据现金流量表计算内含报酬率如下内含报酬率达到，远大于资金成本率，主要因为本产品优资低价，使得销售利润率较高，而且，前五年内市场增长性好。项目敏感性分析项目敏感性分析项目投资经营成本销售收入内含报酬率投资回收期年公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化范围内，内含报酬率仍然高达，说明能承担风险，具有定可靠性。。
4、算应付帐款按当季材料采购额的提，下季付款五会计报表分析重要报表数据提示五年销售收入万元五年净利润万元达到正现金流所需时间八个月达到收支平衡所需时间十个月。预计销售趋势分析第年第三年第五年豪华版经济版精简版由图表可见销售量呈现种递增趋势，同时销售利润率基本保持在左右。财务报表分析以第年，第二年以及第三年数据为例短期偿债能力比率分析营运资本营运资本流动资产流动负债第年营运资本万元第二年营运资本万元营资本为正数，表明长期资本的数据大于长期资产，超出部分被用于流动资产。营运资本的数据呈增长趋势，因而账务状况稳定。资产管理比率分析总资产周转次数总资产周转次数销售收入总资产第年总资产周转次数次第二年总资产周转次数次由数据可见周转次数在增加，因而形成利润在增多，所以该项目在盈利。由这个次数增加说明了资产的使用和管理效率在提高。盈利能力比率分析销售利。
5、社会对残障人群的注重，呼吁全国人民关爱身边的残障人群。同时，当全社会对残障人群的重视度提高的时候，公司的产品自然也会更加顺利的出售。二销售渠道与伙伴厂家直销寻求各地代理商残疾人购买所需要的各种器械时，般都是到几个大的医疗器材批发中心，另外也有些小的医疗器械商店或商场有此类产品。但这些地方比较分散，不集中，货物的种类也不全，在购买上造成了很大的麻烦。所以我们的残障人士用品销售主要采用厂家直销寻求各地代理商的方式。通过各地代理商能够减少市场进入壁垒，顺利进入市场。而厂家直销用于进入壁垒较小的市场。通过各地残联和医院医疗器械公司残联是残疾人个重要组织，据有庞大的网络，取得他们的支持对产品的进入市场有着巨大的影响力。同时，医院医疗器械公司等对残疾人士的治疗康复起着重要作用。通过他们的影响力，可以有效的促使残疾人接受我们的产品，从而加速康复过程。
6、策划，制定出具有本公司特色的有效的市场运作模式，调查目标市场，将客户需要及意见汇总后进行总体策划，并交总经理比准后有其他部门负责实施。科研部负责产品的开发研究及推广宣传部负责公司的对外宣传，提高公司的知名度。财务部对公司内部的财务控制，会计金融，投资活动负责，定期向财务副总经理提交财务报告，分析财务状况，并提出合理意见。人力资源部负责整个公司的人员调查安排，制定有效的考评和奖惩制度，并负责人员的招聘和培训。生产部负责整个产品的流水线生产操作，及时向技术副总经理汇报生产状况，并开发新产品争创品牌效益销售部负责开拓市场和产品的分配调度及供应。调查分析销售状况，向其他部门提供有效的市场需求信息。售后服务部为客户提供检测与维修服务，收集用户的反馈信息，了解产品的不足与优势。后勤部为生产和生活的正常进行提供有力的保障，负责工厂的安全保卫和工人的。
7、，同时也会将其销售业绩同奖金挂钩，以此刺激销售人员的工作热情。销售人员必须同客户建立良好的关系，每当新产品引入市场，推销人员可以尽快的为客户提供服务，同时不断的将客户信息反馈到公司。广告宣传企业形象广告积极参与各类资助残障人士的公益活动。公益广告通过电视报纸广播等传播渠道，号召社会关注关爱残障人群。贸易展销会参与医疗器械展销会，寻找市场。国际互联网促销及时在网络上注册域名，发展电子业务。公关举办走进残障人群的活动同中国残疾人福利基金会合作制作网页，让更多人了解残障人群同媒体合作，举办走进残障人群的跟踪采访直接邮寄客户可以通过电话网络等方式订购我们的产品。五产品定位我们的产品是专为广大残疾人士群体提供便利和康复的器械。我们每系列都会分为平装版,精装版,豪华版三种类型。尽可能为不同消费层次的消费群体提供最大的消费满意度。第七章投资分析项目。
8、决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间的关系技术副总经理负责生产技术等，控制从零件到产品的整个组装过程，处理与产品有关的技术问题。负责新型产品的研究与开发工作。领导采购部生产部和技术开发部，协调生产和销售的矛盾，协调三个系列产品的生产量财务副总经理负责公司资金的筹集使用和分配，如三系列产品投入分配财务计划和分析投资决策资本结构的确定股份分配等等负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。营销副总经理负责总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析广告公共关系销售各户服务等，领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售。公司规模的扩大后，为了避免经营管理工作的复杂我们会将管理体制作不断的调整，调整后将增加下部门策划开发部负责公司市场方面的。
9、。通过各类残疾人学校残疾人学校中集中大量残障人群，他们既需要对知识的满足，他们更希望对生活的满足。我们公司以良好的性价比进入市场，满足他们的需求。三购买决策过程在购买决策中，残疾人士亲人和社会热心人士等会起到很重要的作用，政府民政部门也会起到相当做用。四销售策略品牌公司计划生产三系列产品，单品牌策略，初定为曙光，这样有利于在客户中树立明确的品牌形象，提升公司的企业及品牌形象，实现无形资产的增值。建立商标防护网，注册品牌和商标。商标如下人员推销我们的产品推销以上门推销为主。我们必须建立支高素质的推销队伍，销售队伍人员应该经常同中国残疾人福利基金会残疾人学校各大医院进行良好的沟通交流。了解他们的需求，反馈给我们，并向他们推销我们的产品。我们的销售人员必须对产品的性能非常了解，同时他们应该具有定同残疾人交流的能力。我们会定期的销售人员进行培。
10、第八章会计报表及附表主要财务假设公司设在苏州市昆山花桥亚太广场，被有关部门认定为高新技术企业，享受三免两减半的税收优惠政策，即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第五年所得税率为。，正常税率为存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命年，期末无残值，按直线折旧法计算公司第年不分红，第二年起按净利润的分红。二收益表收益表单位万元第年第二年第三年第四年第五年产品销售收入减产品销售成本产品销售费用二产品销售利润减管理费用财务费用三利润总额减所得税四净利润三现金流量表现金流量表单位万元项目第年第二年第三年第四年第五年经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务受到的现金现金流入小计购买商品，接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工的现金支付的所得税支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二投资活动产生的现金流量。
11、初始投资概算公司注册资本万，其结构如下风险投资辽宁技术大学设备入股技术入股资金入股金额万万万万比例比例风险投资辽宁工程技术大学设备入股股本结构中，辽宁技术大学技术及资金入股占总股本的，至于风险投资方面，我们之所以打算引入家风险投资共同入股，主要原因是因为我们企业是个加工组装型企业，需要大量资金，以保证企业资金链不至于断裂。二资金运用资金主要用于购建生产性固定资产万，以及生产中所需的直接原材料，直接人工，制造费用及其他各类期间费用等万。三投资收益与风险分析主要假设公司的设备，原材料供应商的信誉足够好，设备到货，生产中能够保证产品质量租赁厂房，选址在设施完善的昆山花桥亚太广场，付租金即可运营。投资现金流量表如下投资现金流量表单位万元初期第年第二年第三年第四年第五年固定资产投资流动资金销售收入变动成本固定成本税前利润税收股本来源股本规模税后。
12、由于公司创立之初规模较小，所以采用直线制的组织形式，结构简单，领导关系明确，责任清楚，决定迅速，指挥统灵活。但这种组织形式对公司的管理层要求较高，要求他们对多种专业知识，处理财务，营销和生产等各方面都要有所了解。设有董事会总经理技术副总经理财务副总经理营销副总经理。这种组织形式会随着公司规模的扩大和经营管理工作的复杂而作不断的调整。三部门职责董事会由公司的大股东组成，属于决策层，职责如下执行股东会决议并向股东会报告工作决定公司的生产经营计划和投资方案决定公司内部管理机构的设置批准公司的基本管理制度听取总经理的工作报告并作出决议制订公司年度财务预决算方案和利润分配方案弥补亏损方案对公司增加或减少注册资本分立合并终止和清算等重大事项提出方案聘任或解聘公司总经理副总经理财务部门负责人，并决定其奖惩。总经理负责公司的日常经营事务，对董事会负责。
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