1、点，按照不同的管理幅度划分不同的管命感，内修外练，提高战略及绩效管理。规范内部控制活动，健全内部控制制度要对本单位内部控制制度进行梳理和完善，按照新的行政事业单位内部控制规范试行的要求，建立健全适应本单位具体情况的全面的内部控制制度和流程，瞄准内部管理中存在的薄弱环节，及内控中的主要风险点应对策略，强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中。强调对事业单位负责人的决策权进行控制，让权力在阳光下运行，这是事业单位内控制度落地的重中之重，对相关负责人采取定期的内控检查，将绩效与升迁等挂钩，提高违规成本。强化内控审计与内控评价信息的相互印证，并建有定期监督检查制度，将内控执行纳入个人绩效考评体系之中，相应的监管和处罚措施也要到位。实践证明，完善的内部控制制度。
2、，需要详细梳理，结合实际情况认真研究解决。事业单位内部控制存在的问题对内部控制的重要性认识不足事业单位内部全体上下人员缺乏对内控作用的统理解和认识，习惯于传统计划经济时代的大统思想，思维还没有从根本上转变到市场经济时代上来，导致全员风险意识淡漠，缺乏内控意识。由于管理者对内部控制的认识和重视远远落后于现实的需要，总是简单地认为内部控制就是内部成本控制内部资产安全控制等，或盲目地认为内部控制就是堆文件手册与制度等，对内部控制的认识不到位，只注重业务，私自认为只有会计是内部控制。所以，些事业单位内控建设仍停留在纸上口头上。事业单位的财会人员往往也是只关注外部监管机构的合规性要求，满足于做好预决算核算工作，没有主动将内控工作作为提升组织水平提高效能的方法，对内。
3、政资金的最大效益，建设服务型政府及开展党的群众路线教育实践活动具有重要意义。识普遍比较薄弱，内控制度长期执行不到位处理处罚机制不健全，如对三重大大部分单位都能做到上会讨论集体决策，但对三重大等事项决策的正确性落实的准确性效果的显著性等缺乏跟踪监督机制。内部控制手段不足首先，单位不少管理者对风险的判断只是凭借着种经验和直觉，不能对单位所面临的风险做出全面的评估和分析，更不能对风险的大小原因和可能产生的后果进行准确的判断，从而延误了采取适当的措施防止或降低风险的最佳时机。再次，有些事业单位的内控制度未有效嵌入系统管理，致使内控的信息化管理水平有待提高。再者，有些事业单位的投资风险缺乏预警机制，不能做到早期预防和后期纠偏。二加强事业单位内部控制的对策事业单位的。
4、单位内控水平的管理层次，设计不同的组织机构，充分考虑部分职能的科学划分，做到简单高效协调，确保控制目标的实现要根据责权利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任，划分岗位系列，确定岗位职责，选择岗位合适人员。此外，要尽量使关键岗位设置决策执行和监督相分离，以形成牵制。同时，要认真梳理本单位各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息化的手段实现业务管理与财务管理的完美结合，最终制定完成本单位的内部控制手册，进步提升单位管理效能。在单位内部，要充分发挥财会内部审计纪检督察政府采购资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用，可以成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关活动实行统管理。同时，要充分利用社会中介机构外部监督。
5、点是不以盈利为主要目的，而以提升组织管理效能为前提，其内控关键点在于不留死角和不相容职责的分离。因此应采取以下内控对策。提高管理者的内部控制意识内部控制的建设应是把手工程，赢在顶层设计，内部控制是否有效与管理者是否重视是否带头执行有很大关系。假如个单位高级领导层重视，且身体力行带头执行，那么这个单位的内控状况肯定运行良好，各项工作会顺利进行否则，工作会出现脱节出漏子等情况，更有甚者，给些违法份子以可乘之机，出现重大违法案件等。所以，管理者的领导方式决定个单位以后发展的管理特点和单位文化，只有管理者认识到建立内部控制的重要性和必要性，并自觉接受监督，单位财务和决策人行使接受制约，才能使单位少点风险，单位目标的实现多份保障。建立良好的组织机构事业单位根据自身。
6、的认识以偏概全。内部控制制度建设不健全当前，事业单位大都基于财务管理包括资产管理经费开支标准和程序建立了相应的内部控制制度，在政府采购重大事项集体决策以及应急事项处理等方面也有相当的制度和控制，形成了包括财务纪检监督等控制机制。但大多事业单位没有建立专门机构负责内控制度实施及相关日常工作的沟通和协调，缺乏具有胜任能力的人力资源支持。有的只重视事后控制而忽视事前预防控制规范，从而导致控制作用甚微甚至失控有的只注重钱财物等有形资产的管理控制，缺乏对人员素质信息等无形资产的控制等。同时，很多事业单位内控制度与现有业务流程不衔接或衔接性不强设计过于原则和抽象程序过于繁琐等，缺乏适应性风险防范则中需要规范内部审计，保证其在提高财务信息质量中有着重要的作用，另外需要。
7、此，事业单位要大力推进信息化建设，将内控机制与制度嵌入单位的信息系统中，使事业单位的健全内控制度与完备的系统支持结合起来，以实现事业单位内控管理的升级与现代化。借鉴国际先进理念和方法随着美国萨班斯法案的提出，强化企业内部控制体系已成为世界各国特别是发达国家提高公司治理水平的重要手段。特别是在我国新会计准则国际趋同的宏观背景下，借鉴西方国家先进的控制理念和科学的控制方法具有重大的指导意义。如美国的全面全员全过程的内部控制规范体系，英国的将内部控制要求嵌入公司治理的风险导向的内部控制实施机制等。内部控制既是事业单位的项重要管理活动，又是项重要的制度安排，是事业单位治理的基石。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，发挥财。
8、强企业内部审计的建设，确保注册会计师对企业内部控制制度进行有效的评价，对企业内部的建设提出借鉴性的意见和建议。控制好审计的成本。在企业内部控制制度建设过程中，为了防止出现重复审计的现象，对审计方法要合理的进行选择与整合，对内部审计的结果要合理应用。这些基础是建立在注册会计师对内部证据充分了解当中，为内部控制审计提供科学合理的依据，来保证审计成本最优化控制。逐渐完善企业治理结构。为了保证企业管理层次的不断完善，对内部控制审计要重点进行把握，合理安排整个企业的制度，为内部控制制度的建设提供依据。在加强企业建设的同时，做好了会计体系建设，促进了公司内部财务报表质量的提高。市场经济环境下，企业最终的目的是为了获得更高的经济利润，因此这就需要做好内部控制审计工作，。
9、时会比良好的经营业绩更重要，重大的内部控制缺陷可能给单位带来致命的危害，因此必须建立健全单位的内部控制制度。例如，建立财务人员轮岗轮换制度，加强会计系统的控制，充分发挥会计的监督作用。规范对实物资产的控制，要严格限制非岗位人员接近实物资产，重点把控资产的购进耗用报废等环节，建立定期盘点制度，掌握单位资产动态，加强管理。严格分权业务授权与审批控制，严格实行账钱物分管原则，任何项经济业务都要按照既定的程序和手续办理，防止资产的流失。通过科学的岗位分工严格的授权批准，达到互相牵制的目的，有效保证业务合法合理合规。高度重视人才培养，大力推进信息化建设人才是单位发展的核心竞争力，是社会发展的宝贵资源。会计统领单位各个部门的经济活动，财务人员的职业道德和业务能力，对。
10、险，给企业的正常经营带来了弊端。不能正确的定位审计工作。由于审计工作主要是对企业内部的财务进行定的审计，因此在企业运行中起到的是监督的作用，但是在目前企业运行中，由于过于审计工作的认识有误解或者是偏差，为了达到定的经济效益，在运行中存在监督力度薄弱，内部控制审计工作的积极作用难以发挥出来，导致企业面临的风险增大。内部审计法律法规体系不完善。在内部控制审计体系中，主要的法律依据为注册会计师法与审计法，然而在企业的实际运行过程中，因为相关法律体系及相关制度不明确，导致审计控制的效果也难以体现出来。经营管理者对内部控制审计的认识不充分对于企业管理层而言，对内部控制审计没有个正确的认识，将审计看做是内部检查，这种看法是对自身经营权的种限制，导致企业内部控制审计机。
11、作用，利用注册会计师等的独立审计，将事业单位的内部控制逐步纳入社会审计，利用外力规范事业行为，更好地为社会公众服务。建立员工培训机制，提高人员素质在日常工作中，要建立员工培训机制，使员工精确领会内控精神，树立现代风险意识。特别是财务部门，加强对内控规范的学习，吃透内控规范的精神，准确把握其内涵和要点，对内控规范的重点要点进行广泛宣传，做到宣传无死角培训无盲区。在宣传培训中，结合以规章制度为中心的刚性管理和以人为中心的柔性管理，依据单位共同的价值观和文化精神氛围，把内控要求变为个人的自觉行动。通过培训使员工明确自己工作的重要性，养成良好的工作习惯，逐步提高自身的思想素质和业务素质。特别对于财务人员，要做个有主观能动性的财会人，加强责任感与以来就容易引发审计。
12、难以发挥自身的优势。企业内部审计部门也仅仅是以种形式存在，缺乏实际意义，无法发挥审计的权威性与独立性。三加强内部控制审计的措施首先要加强内部控制，制定有效的评价标准。由于在内部控制审计中，其评价的标准是注册会计师对企业进行审计的重要依据，同样也是企业建立健全内部控制的重要依据。因此这就需要加强内部控制，不断的借鉴国外先进理念，并且根据自身企业运行的现状制定适合本企业所能执行的内部控制评价标准。系统明确的定位审计工作。逐渐的提高内部控制审计工作，这就需要将内部审计部门设立专门的小组，并且对审计人员提供独立的审计工作环境，这样就能够更加明确的定位审计工作，加强审计控制效果。制定内部控制审计准则，完善内部控制制度。加强内部审计准日开始试行，但还存在些矛盾和问题。
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内部控制工作中存在的问题与遇到的困难三份2017年（最终版）