1、是资金积累的账户，职工退休后发给本人。是统账结合，就是说当着统筹账户的钱不够，政府可以动用个人账户的钱先行垫支，以后再用后面的缴费补足。设计这个思路的时候，政府认为很不错，既约束了企业又激励了职工，资金还能够融通，所以兼顾了公平与效率。这也解决了新老企业养老保险负担不平衡的问题。可是，这里有笔账没有算，这就是没缴费的老职工的退休费从哪里来大家知道，养老保险制度是从年开始实施的，制度实施之前，以及制度开始实施的当年已经工作了若干年的职工都没有缴纳养老保险费。粗粗计算，未缴费的退休老职工有多万人，他们的退休金没有其它资金来源，只能依赖缴费的账户资金进行现收现付。结果，导致许多地区。
2、因为很难把钱和服务截然切开。是局限于分配与消费，就是说没有生产的概念，没有资源配臵和组合的概念。是局限于正规的部门，农民和非正规就业者被排斥在外。是局限于政府的政策，只有政府是社会保障的主体，社会的部门企业的部门很难主动积极参与社会保障。是局限于对未来可靠预期。就是说未来是什么样都在我们的计算机里算好了，劳动部专门花很多钱来算养老到什么时候是什么样，如果这个预期可靠的话，我们的钱到底是够还是不够，还是差多少，但实际上未来是领导发言中国社会保障体制改革党课讲稿度连在起的，如果说也让机关的人大量下岗，那是不是加重我们社会救助的制度负担这样的几个问题，连在起不得解决，导致机关事业单。
3、位社会保障制度改革停顿了。这个停顿实际上是因为我们的老问题解决不了。机关事业单位的改革能不能让各地自行决定，让地方政府决定呢其实，机关事业单位社会保障制度的改革机关自身的人事制度改革政府治理公共服务型政府这个大方面是连在起的，我们更习惯切开，可是切开以后，又有切开的很多困难。改革涉及很多利益和利益集团的重新配臵，单兵独进很难，怎么样整体来做，又是个比较大的问题。刚才从横面，养老医疗失业机关这样排列起来，给大家讲了中国社会保障难题，下面我再从总体上讲下它的宏观方面的问题。是覆盖面和保障面的问题。最大的问题在于农民缺乏社会保障。还有城市的社会保障由于就业不足，导致传统模式发生问题。
4、法解决，而是用我们这代社会统筹和个人账户资金渠道解决，是下代养上代，就会出现窟窿。个人账户的窟窿更是有问题，按理讲个人账户属于个人，是个人名下的财产，我自己不签字，这个钱拿不走，这才叫个人账户。但是我们的个人账户是个名义账户，这个名义账户表面是你个人，财产是归你，实际上不是你的，还是国家的，只是用个人的账户的名义放在这，所以当国家需要的时候，当地方财政需要的时候，都可以把钱拿出来。拿出来干什么比方说退休职工现在社会统筹账户的钱不够，就开始动用社会统筹个人账户的资金，所以这样导致社会统筹账户和个人账户都出现大笔的缺口。这样的问题说到底是什么问题实际上是当社会转型体制转换产业结构。
5、下的企业性质动力管理方式全变了，企业有了独立于国家独立于职工的自身利益，搞不好为了自身的利益就会千方百计克扣职工的福利包括养老保险。在这种情况下，政府就需要采取新的办法。中国政府采取的养老保险的新政策叫做统账结合。有个要点是社会统筹账户。由企业按照职工工资的定比例来建立社会统筹基金，这个统筹基金放到个大账户里，给退休者按时间支付退休金。是个人账户，是由企业和职工按照工资的定比例建立起来的。职工出工资的，企业出。最近新的制度下来，企业给个人账户缴纳的去掉了，个人账户就是了。按照规定，个人帐户是资金积累的账户，职工退休后发给本人。是统账结合，就是说当着统筹账户的钱不够，政府可以动。
6、收获，再把钱还上。每年都是春天借秋天还，这样的过程就是积累的过程，农民个体的钱不够，怎么办可以借乡亲父老的钱，只要人家肯把养老证借给你。这样，人缘好的农民年最高能够筹集到万元，借出来的钱足够做些比较大的营生。用这样的办法来做，超过当地信用合作社的贷款，银行对此也有很大的支持，而且农民挣的钱最终都是自己的，自己挣的钱自己把利息还上去，这个利息不是银行的，还是自家的，银行只收非常少的手续费，农民是给自己挣钱，这套制度年间运作的相当成熟。劳动与社会保障条里面写的，叫做支持社会慈善社会捐赠群众互助等社会互助活动。这就是说，中央政府已经明明白白把慈善事业作为社会保障大构成之了。大构成的。
7、块是社会保险第块是社会福利，民间非赢利组织所做的服务大量在这块第是社会救助第块是慈善事业，不仅民间非赢利组织在做，还有企业现在也在搞企业慈善。社会保障的主体结构中，还应该包括个人与家庭。因为任何保障最终还是要落实到个人和家庭。要保障我们每个人能够过满意的生活，保障当我们遇到风险的时候能够得到应有的社会救助社会的支持政府的支持企业的支持非赢利组织的支持。所以，社会保障不能以制度为本，定要以人为本。我们做工作如果忘掉以人为本，只是跟机械的制度较劲的话，那我们就会迷失方向。我们讲过了基础整合的社会保障资源的主体结构，政府企业个人家庭非赢利组织，我们来看他们之间有什么区别。首先来看政。
8、个人账户的钱先行垫支，以后再用后面的缴费补足。设计这个思路的时候，政府认为很不错，既约束了企业又激励了。对农民怎么办是发展农村互助养老和医疗保险，是进城农民工在生活无着落的时候要得到政府的救助，是在农民遇到困难的时候可以得到农村低保。也就是说，对农村，在本地想办法做好他的养老和医疗，这个互助养老有个很有意义的办法，就是以养老证作质押贷款的办法。这个办法在新疆乌鲁木齐呼图壁县做了年，我已开始时讲到现在农民养老保险可能面临重大的重现发动的契机，就是从这里得到的经验。别的地方都不干农民养老了，就他们干。把每个人的养老证放在银行里抵押，春天的时候把钱贷出来，买农具买种子，秋天的时候有。
9、调整这个变化到来的时候，我们没有找到个能够同时应对这个变化的合理方法。什么样的方法能够又养老人，又使我们这些中年人年轻人能够处在公平的环境中，各代都不为各代负债，不要把老辈的债压到中年人身上，也不要把中年人的债压在年轻人身上，各代自己创造的财富除了供给国家以外，也给自己社会保险和养老保险留有合理的剩余，这是个很艰难的课题，全世界都在探索国家直接管理国有企业时期，保护工人和增加生产都是他的目标。由于企业生产的东西不同，成本和价格不同，国家要兼顾生产和生活两个目标，就只能做非常详细的计划，军队命令式的让企业执行。只要企业能够把计划完成好，钱不够国家贴，企业照计划列支就行。市场体制。
10、比率。从这点来讲，医疗保险最适合用社会统筹的方式，并不适合用个人账户这样的方法。个人账户的资产应该都是个人的。当然我们目前还是名义账户，将来改革，个人账户的概念，就跟我在银行存了笔钱样，就是我自己的资产，只是国家法规限制你只能用于医疗。医疗保险用个人账户，就会限制得病的与不得病的人的互助互济，有的人账户资金花不了，有的不够花，而且不够的那些人非常需要，甚至是生命需要，但是资金缺口很大。这个问题就严重了。个人账户对于大病来讲肯定不是好办法，对于小病必要性不大。国际社会的医疗保险没有个人账户，就是因为这个道理。据我所知，现在全国的城市低保人口万人，万人是不是达到应保尽保了呢另外的。
11、我们目前的社会保障还是工业社会的制度，是在所有人能够就业，能得到稳定的收入，达到基本生活水平线以后，然后用种社会互助的资金保障制度帮助大家解决养老医疗失业等社会风险，以维持人的发展来维持社会的长期可持续发展。所以社会保障的前提的，疾病会随时袭击你。而且，得病的住院的，不是全体投保者，只是人群当中的部分人。如果把医疗像养老样用个人账户稳定下来的话，大家就会发现，得病的人个人账户的资金不够用，不得病的人这个钱他又花不了，也不让他花，因为这个钱实际上应该把大家的钱拢到起，去帮助那些得大病的人。所以在医疗方面，疾病是概率事件，而且得大病更是小概率事件，就是说得大病的人在投保中占很小的。
12、当期的社会统筹账户用光了还不算，还得借支个人账户的资金。退休老职工的钱从哪里来从现化市场上竞争前面说过，就这样还不够，政府财政每年补养老保险都要好几百亿。社保基金目前有几千亿，但是运作效率比较低，只有不到的盈利率，这样的比例使人很担心，我们这么大的社保基金不能通过运作来保值增值综合起来，不管是覆盖面的还是财政的问题，都可以归结到传统社会保障制度的局限上。传统社会保障制度是局限于收入保障，你不拿钱来就投不了保险，没有保险就没有保障。这样的社会保障认识导致把服务完全放在事业之外，只有拿出钱来才是保障，提供服务不叫保障，那么这样跟服务相关的，不管是医疗教育养老机构都很难走向公共服务。
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（领导发言）中国社会保障体制改革党课讲稿