1、条件。根据上述原则，本项目改造期定为年，其生产纲领如表表产品名称第年第年第年改造期投产期达产期餐椅沙发床双层床双人床餐桌餐台茶几搁架衣帽柜新增小计企业原有能力总计项目实施进度项目实施进度，见表项目实施条形图。表项目实施条形图月格内产年度直接工资为万元。技术管理及销售人员工资分别计入制造费用管理费用销售费用。制造费用制造费用按折旧费及其他制造费用两部分测算折旧费预计本项目固定资产总投资中，固定资产原值万元含建设期利息，其折旧费按直线折旧法及残值率测算，折旧年限机器设备年，建筑物年。年折旧费万元。其他制造费按目前费用水平测算。正常生产年度制造费用为万元。管理费用管理费用按无形及递延资产摊销费其他管理费用两部分测算无形及递延资产摊销费预计本项目固定资产总投资中征地费用为万元，其摊销按权证使用年限年摊销，年摊销万元项目前期工作费设计咨询费等递。

2、费按工程费用计算。建设期借款利息，按中国人民银行公布三至五年期借款利率计算。固定资产总投资本项目固定资产总投资估算为万元。固定资产总投资估算详见附表固定资产投资构成及分析固定资产构成见表固定资产投资构成表表单位万元序号项目估算价值占投资比例征地费用建筑工程工艺设备公用工程其他费用不可预见费建设期贷款利息合计从表中可以看出，本项目投资主要内容是建设生产性厂房新增工艺设备，生产目前国际市场需求量大钢木系列家具及其部分配套产品，产品全部出口创汇，其投资构成是合理。铺底流动资金估算项目投产后所需流动资金，参照企业目前流动资金使用情况，按经营成本年周转次估算，预计达产年需新增流动资金万元，其中新增铺底流动资金万元，见附表。项目总投资项目总投资固定资产投资建设期贷款利息增铺底流动资金万元资本金及来源根据国务院国发号文件规定，本项目企业应具备资本金。

3、技术改造，以满足增加订单需要。另公司在稳定现有市场和客户同时，为了使企业得到长足发展，提升国际市场竞争力，争创品牌，扩大市场份额，公司拟开拓加拿大日本韩国东南亚等市场。目前，公司年生产能力为万件，考虑到出口量不断增长和产品结构变化，以及客户和市场发展需求。为此，进行扩大出口钢木家具生产能力技术改造是符合企业发展需要。预计在十五期间，出口交货量可达万件是完全可能。生产纲领产品结构产品结构仍以钢木结构凳椅床桌架为主，但在式样上紧跟国际潮流，品种对仿金镀铝花锻铁高档实木家具调整比例，提高产品质量档次，在表面色彩上，喷涂喷漆质量上有大幅提高。同时，为了降低产品成本，提升价格竞争力和整体配套能力，本次技改项目增加聚氨酯泡沫与可发性聚苯乙烯两种配套产品。总之，要满足外商要求。生产纲领生产纲领制订原则有比较可靠市场容量有足够生产能力手段有满足要求配。

4、上规范化科学化法治化。节约能源本项目十分重视节约能源，主要表现在本项目水资源重复使用在污水治理方案上已充分考虑处理后废水重复利用。本项目选用工艺设备，来自国内知名厂家，产品大多为节能产品。本项目以提高产品质量为重点，其结果减少了废次品率和产品返修率，从而也大大节约了能源。本项目扩大了生产规模，降低了单位产品固定费用，从而产生了规模效益，也使单位产品能源消耗将下降。七投资估算及资金来源固定资产总投资估算估算说明建筑工程造价根据设计要求及当地建筑费用水平，轻钢结构车间厂房及辅助设施按元平方米估算，砖混结构办公室按元平方米估算。该项目选用工艺设备为国产设备，其价格按近期市场价估算，安装费按设备原价计算。供配电设施包括变压器，高低压配电柜，其费用按工程量计算。环保工程包括喷涂尾气废水酸洗废水处理设备。运输设备及车辆包括行车和电瓶叉车。不可预见。

5、业建立家世界著名家具销售公司，争取成为世界家具第生产大国和出口大国。同时，增强板式家具金属家具高档家具出口，改变目前以实木家具出口低档家具出口为主局面，提高出口家具附加值，使我国逐步成为世界家具产业强国。据海关统计，年我国家具出口额达亿美元，比年增长进口亿美元，比年增长。在亿美元出口家具中，木家具在家具出口额中占主体地位，出口额为亿美元，占家具总出口额金属家具次之，为亿美元，占。公司出口产品，主要销售对象为美国公司公司公司中美进出口公司英国本森公司瑞莱恩公司阿戈斯公司缀木公司新西兰必九公司澳大利亚雨果公司马来西亚全家具公司香港立创世通公司以上由公司自营出口和海格尔进出口公司代理出口。由于客户和市场快速发展，但受能力和技术装备以及工艺水平制约，难以生产市场前景较好需求量较大高档次实木家具锻铁家具户外休闲家具。为此，外商曾多次要求进行扩能。

6、延资产投资为万元，其摊销费从项目投产年开始，按五年等额摊销测算。年摊销万元。其他管理费用参照目前费用水平测算。正常生产年度管理费用万元。财务费用固定资产长期借款还款期内应付利息，生产期流动资金借款利息计入当期财务费用。销售费用按目前销售费用水平测算，主要用于产品运输及销售人员工资等费用。正常生产年度为万元。总成本费用预计本项目在还清借款并摊销完递延资产后正常生产年份总成本费用为万元。单位产品制造成本测算见附表，总成本费用测算见附表，固定资产折旧费测算见附表，无形递延资产摊销见附表。利润测算销售收入税金及附加测算产品销售收入测算本项目产品全部出口，根据目前销售价格不含税测算，预计本项目达产后年产量为万件，销售收入万元，折万美元。见附表。销售锐金及附加根据我国现行有关法规，本项目产品应纳增值税，税率为，正常生产年度万元。城市维护建设税教育。

7、即万元本项目企业应具备资本金万元，由企业用自有资金投入。资金来源固定资产总投资资金来源本项目固定资产总投资万元，计划向银行申请长期借款万元，其余万元由企业以自有资金投入。新增流动资金来源项目投产后正常生产年份需新增流动资金万元，计划分年向银行申请流动资金借款万元，其余万元由企业逐年自有资金投入。用款计划根据项目实施进度安排，用款及资金筹措计划见附表。八财务测算及评估该项目产品有餐椅沙发双层床双人床餐桌餐台茶几搁架衣帽柜等系列，五百多个花色品种，为便于计算，在餐椅沙发双层床双人床餐桌餐台茶几搁架衣帽柜六类产品中各选取种产品作为代表产品，其余产品折算成代表产品。总成本费用测算直接材料成本单位产品直接材料成本中原材料燃料及动力金额，按现有资料测算，其价格为近期市场无税采购价。正常生产年度为万元。直接工资本项目需新增生产工人人，其工资成本以目。

8、动敏感性分析表指标变化因素及幅度正常生产年利润万元累计财务净现值万元财务内部收益率较基本方案增减基本方案固定资产投资固定资产投资销售价格销售价格直接材料成本直接材料成本年产量年产量从表中可以看出，产品销售价格对财务评价指标影响最为敏感，直接材料成本因素变动影响次之，年产量因素变动影响较小，固定资产投资因素变动影响最小。在项目财务内部收益率不低于财务基准折现率条件下，允许各因素向不利方向变动最大幅度，产品销售价格下降约，直接材料成本上升约，年产量下降约，固定资产投资增加约。以上分析表明，本项目有定抗风险能力。十结论与建议对扩大出口增加外汇收入技改项目，我国贯采取支持鼓励政策，因此本项目投资方向是正确。本项目产品有广阔外销市场空间和畅通可靠销售渠道，因此，市场风险不大。通过本次改造，使企业整体技术素质大幅度提升，并将形成规模效益，使企业获。

9、前水平测算，福利费按工资提取。正常生从而获得良好外部环境。综上所述，有限公司，可以承担实施本项目改造。三市场预测拟建规模和项目实施进度市场预测家具和人们生活水平文化素质地区风俗等诸多因素有关，除应具备基本使用功能外，它还有美化家居功能。在国外，淘汰更新速度快，因而需求量很大。目前，我国上档次上规模钢木家具企业主要集中在长三角和珠三角经济发达地区，产品主要出口而内地生产厂家较少，且生产规模较小，主要是满足国内市场，出口厂家很少。随着我国加入，全球经济体化进程加快，内销企业也逐步进入国际市场。据调查比较，目前公司生产规模技术力量和产品质量档次处于国内领先水平，具有定市场竞争能力。中国家具协会认为我国家具业制定目标是家具出口占世界家具贸易量为中国世界设计创造新生活和工作方式环境引导世界家具潮流和方向创立个世界著名家具品牌形成家世界级大型家具。

10、是反映项目获利能力主要指标。从表中可以看出，本项目投资利润率投资利税率较高，投资回收期较短，财务内部收益率大于财务基准折现率，累计财务净现值万元，大于零，因此在财务上是可行。九不确定性分析盈亏平衡分析基础数据本项目正常生产年份年固定成本万元年销售收入万元年销售税金及附加万元年变动成本万元盈亏平衡点按以上数据计算，本项目正常生产年份以生产能力利用率表示盈亏平衡点为计算表明，当正常生产年份生产能力利用率达时，可不亏不盈，盈亏平衡示意图见图。图盈亏平衡示意图万元销售收入总成本固定成本生产能力利用率敏感性分析分析主要指标正常生产年主要指标财务内部收益率累计财务净现值。影响指标变化主要因素影响财务评价指标变化因素较多，归纳起来有以下四个变量变化固定资产投资产品销售价格直接材料成本年产量敏感性指标计算结果按单因素变化敏感性指标计算结果见表。表因素。

11、得飞跃式发展。本项目产品是在现原有批量生产基础上扩大生产，因此不存在技术风险。本项目经可行性研究认为，有丰厚投资回报，有较好还贷能力和较强抗风险能力。本项目实施，将促进地方经济发展，增加税收，增加就业机会，因此社会效益不可忽视。综上所述，本项目是可行。市场，出口厂家很少。随着我国加入，全球经济体化进程加快，内销企业也逐步进入国际市场。据调查比较，目前公司生产规模技术力量和产品质量档次处于国内领先水平，具有定市场竞争能力。中国家具协会认为我国家具业制定目标是家具出口占世界家具贸易量为中国世界设计创造新生活和工作方式环境引导世界家具潮流和方向创立个世界著名家具品牌形成家世界级大型家具企业建立家世界著名家具销售公司，争取成为世界家具第生产大国和出口大国。同时，增强板式家具金属家具高档家具出口，改变目前以实木家具出口低档家具出口为主局面，提高。

12、附加等附加税分别为应纳增值税额，正常生产年度合计万元。利润测算预计本项目正常生产年份利润总额为万元所得税按合资企业享受所得税两免三减政策计算，公积金公益金分别按所得税后利润提取。见附表。贷款偿还能力测算还款资金来源项目投产后还款期限内，按未分配利润测算用于还款。本项目新增折旧费无形资产递延资产摊销费各用于还款。按以上各项还款资金来源测算，还款期内可供偿还银行长期借款资金共计万元，见附表。贷款偿还期按以上各项还款资金来源测算，预计本项目银行长期借款偿还期为年。见附表。财务评价财务评价指标财务现金流量计算见附表。表财务评价指标汇总表序号指标名称单位所得税前所得税后备注投资利润率按平均数据计算投资利税率按平均数据计算静态投资回收期年含建设期年动态投资回收期年含建设期年财务内部收益率累计财务净现值万元财务评价财务内部收益率投资回收期财务净现值。

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