1、设施发展水平低几十年来，尽管重庆市体育场馆设施数量有大幅度增长，但总体发展水平仍较低,主要反映在体育设施数量少质量差附加等营业税金。出租车场按税率缴纳营业税，经营体育场馆按税率缴纳营业税。城市建设维护建设税按营业税缴纳，教育费附加按营业税缴纳。营业税经营体育场馆缴纳营业税，第三年万元第四年万元第五年万元年万元出租收入缴纳营业税，万元城市维护建设税及教育费附加第三年，万元第四年，万元第五年，万元年万元二总成本费用测算营业费用外购燃料及动力按营业收入计工资及福利费预计体育场馆工作人员为人，工资标准人均元，职工福利费按工资总额取，故年工资福利费为万元维修费按折旧费计提，万元折旧费及摊销本项目在经营期参与折旧固定资产为健身场馆部分和器材设备。其中场馆部分折旧年限为年，残值率为体育器材部分折旧年限为年，均按直线法计提折旧。本项目建安投资为万元，按。

2、率即进行估算。二资金筹措本项目资金来源国家体育总局支援万元由重庆市政府投资万元万元已落实体育彩票公益金万元企业捐赠万元市体育局自筹万元在本项目财务评价中市体育局自筹途径为贷款，筹资方案如下政府投资及捐赠万元银行借款万元根据以上筹资方式，银行借款资金占总投资，符合国家有关资本金要求。第十章经济效益评价分析预测说明评价依据本项目预测根据委托方提出基础数据，并经过实际调研和专家和类似工程对其进行调整。本项目负荷有关部门规定和要求本项目计算期为年，其中建设期为年，经营期年本项目行业基准收益率为建设项目经济评价方法与参数国家计委建设部颁布，年月日，第二版。二评价原则本项目经济评价遵循以静态分析为主，动态分析为辅定性分析为主，定量分析为辅基本原则。本项目经济评价遵循效益与费用计算口径致原则。为规避市场和经营风险，本项目经济评价遵循谨慎原则。二财务预。

3、淹没区体育设施建设问题日益突出。重庆市七个区县万州区开县云阳县奉节县巫山县巫溪县丰都县体育局系统以学校居多体育设施将全部或部分被淹没。仅体育局系统就有体育场或运动场个，体育馆个，灯光球场个，游泳池个，训练房个及场馆附属设施和办公住房被淹，共计面积万平方米，损失金额万元。在受淹个区县中，开县和丰都县为全国体育先进县。特别是丰都县，其中占地平方米体育场体育馆灯光球场游泳池等体育设施将被全部淹没见表。表三峡地区体育设施受淹没状况受淹地区淹没情况淹没面积平方米经济损失万元淹没水位期备注万州开发区万州区体育场游泳池等二开县体育场游泳池等三全国先进体育县奉节县运动场办公室等三三峡移民试点县巫山县运动场训练房等三云阳县运动场训练房等二巫溪县灯光球办公室等三丰都县田径场体育馆游泳池训练中心综合楼等二三峡移民试点县全国体育先进县合计二存在主要问题和原因体。

4、据项目需配臵变压器容量，按当地部门规定取费标准，体育场馆综合用电负荷为，综合健身活动场馆建筑面积为，按元进行估算。勘察设计费参照国家物价局和建设部价费率号文有关规定进行估算，按工程费用计。工程监理费根据价费字号文有关规定，取工程费用计。标底编制费按渝建发号文有关规定计列。工程质量监督费按重价费号文规定计列，按工程费用计。城市建设配套费按重庆市人民政府令文规定元并进行计算，但是本项目属于公益性项目，建议申请免除此项费用，以降低本项目总投资，增加项目经济效益。所以此处该项费用考虑较少。预备费基本预备费根据机械计号文中工程建设其它费用概算指标规定进行估算，即按前期工程费用建筑工程费用设备购臵费和相关其他费用之和乘以预备费率，本项目预备费率为，本项目暂时不考虑涨价预备费。建设期利息项目建设期银行借款利息，按中国人民银行现行规定年至三年期贷款年利。

5、追溯到第个五年计划时期，此后，重庆基本上就未新建过大型体育场馆。现在重庆市大田湾体育场重庆市体育馆，主要是在第个五年计划期间修建之后则主要是对原有体育设施进行局部改造。从年到年止，仅投资兴建了少量训练场地，主要有重庆市射击场杨家坪运动场广阳坝训练基地和重庆市棋院见表。从年到年十年间，场馆建设主要体现在对五十年代修建体育场馆局部改造上见表。表建国以来重庆市大型公共体育设施建设情况时间项目名称投资金额万元占地面积平方米容纳观众年大田湾体育场亿元旧币人年大田湾田径场亿元旧币人年射击场年杨家坪运动场年广阳坝训练基地亩年重庆市棋院表年以来重庆市主要公共体育设施改造情况时间项目名称投资金额万元扩建面积平方米年体育场塑胶跑道年体育场灯塔电子显示屏观众座板年体育场房建改造年体育馆扩建年体育场网球改造三峡工程淹没部分区县体育场馆三峡工程截流后，三峡工程建。

6、与设备器械投资比例分摊预备费和建设期利息为万元，共计万元，则每年折旧额为万元，经营期末固定资产净余值为万元设备与器械投资为万元，分摊预备费及利息额为万元，共计投资万元，每年折旧额为万元。摊销费项目建设其他费用摊销期限为营运期年，本项目建设其他费用万元，年摊销万元。土地使用税房产税土地使用税按场馆部分占地面积乘以每平方米年税元计算万元房产税由两部分构成场馆部分按原值次性减除余值以税率测算万元停车场等租金收入按税率缴纳房产税万元三利润测算本项目利润总额为万元，所得税税率为，以经营所得额为基数缴纳。税后利润为万元。职工福利及奖金储备基金企业发展基金分别按税后利润计提。利润预测详见附表。三经济效益评价财务盈利能力分析根据前面计算及规定基础数据，本项目前两年为建设期，第第第年为投产期，从第六年开始为达产期，投产期与达产期总共为年，构成项目经营期。。

7、营业收入和经营税金测算营业收入本项目营业收入包括地下停车场出租收入和健身活动中心经营收入两部分。停车场租金收入停车场租金预计为元车位小时，每车位占地平方米，出租率计为，每天平均营业时间为小时，测得年租金收入为万元小卖部租金收入月租费元，共两个，年收入为万元理疗室租金收入月租金为元，共个年收入为万元健身活动中心营业收入健身活动中心建成后，各场馆营业收入如表所示。表体育场馆营业收入测算表单位万元人民币项目经营期合计保龄球馆乒乓球馆篮球排球场羽毛球场棋牌室拳击馆击剑馆跆拳道馆武术馆射箭场台球馆网球场摔跤馆壁球馆飞镖室综合健身房总计营业时间平均每天小时及部分收费标准由业主提供，其余收费标准以重庆市当地市场价。营业收入总额为万元营业税金及附加本项目需要缴纳营业税城市维护建设税和教中学小学其他系统表全国第三四次体育场地普查情况重庆普查时间各类场地数。

8、目建成后，为使本项目开发能获得更好社会效益及经济效益，现提出有关建议对策如下本项目前景预测主要是从总量分析，研究其总发展趋势，而市场总是变幻莫测，因此建设单位应尽快实施该项目设计和前期手续完成。要充分考虑本项目风险，本项目风险主要为资金运作风险。项目投资达万元，应根据工程进程尽快落实资金来源，切勿成为‚胡子‛工程，否则，即使工程最终完工，也会给以后使用及资金回收造成不利影响，同时也会给健身活动带来不利影响。本项目是面向大众公共工程，能否达到预期收益，很大程度上取决于宣传是否到位，是否在市民中享有较好声誉。因此，业主应加大宣传声势，利用各种传媒，扩大健身活动中心知名度。可以组建专门宣传部门，结合体育比赛进行前期广告宣传。随着健康观念被人们逐步接受，本项目未来形势十分看好。建筑成本波动带来风险。因此，建议业主在与施工单位材料供应单位签订合同。

9、个占地面积万平方米人均体育场地平方米年年截至年为止，全市已有个区县市完成了‚两场池房‛建设，占区县市总数。其中有十个区县被评为全国体育先进县，占区县市总数。总体说来，重庆市体育设施建设在近几十年有了较大程度发展。重庆市区县市公共体育场馆现状‚九五‛期间，个区县市加快了体育场馆建设步伐。些区县市把体育场馆建设作为改善投资环境和标志性市政设施大事来抓，江北区梁平县体育场涪陵区体育馆等已先后建成并投入使用。万州区黔江区涪陵区体育中心建设开始启动，江津市体育馆主体工程已经完成。重庆市袁家岗体育中心建设已经启动，游泳跳水馆已经开工。截至年月日止，重庆市共有公共体育场馆个，其中市级体育场馆个，区县市体育场馆个见表。表年重庆市区县市公共体育场馆类型单位田径场体育场游泳池灯光场训练房射击场合计重庆市区县市总计重庆市级馆建设和改造状况重庆市级体育场馆建设。

10、忽略因素间相关性。计算结果详见附表。由计算结果可知，该项目总投资在以内变化，其净现值始终为正值，可见该项目具有较好经济效益，虽然营业收入降低后，净现值为负值，但是，本项目社会效益很好，所以可通过实行会员制等优惠措施来加大其营业收入，可以规避这方面影响。而且，随着生活水平提高，健身活动将是人们生活时尚和需求。因此，本项目具有较好盈利能力和抗风险能力，在财务上可行。第十二章项目结论结论研究表明，本项目建设不仅是必要，而且是可行。本项目具有良好经济效益和社会效益。本项目所建成后，将极大改善重庆市民体育锻炼物质条件，提供个集健身娱乐休闲等功能为体综合场所，推动重庆市全民健身运动推广和普及。不仅能够为重庆市民健身活动提供良好条件，增强人民体质，丰富业余文化生活，而且可为体育事业提供专业训练基地。在财务上，该项目具有较强抗风险能力，是可行性。二建议。

11、应充分考虑这因素。业主应处理好外部关系协调问题，诸如水电交通通讯等，使重庆市全民健身活动中心真正成为大众健身良好场所。育场馆建设步伐。些区县市把体育场馆建设作为改善投资环境和标志性市政设施大事来抓，江北区梁平县体育场涪陵区体育馆等已先后建成并投入使用。万州区黔江区涪陵区体育中心建设开始启动，江津市体育馆主体工程已经完成。重庆市袁家岗体育中心建设已经启动，游泳跳水馆已经开工。截至年月日止，重庆市共有公共体育场馆个，其中市级体育场馆个，区县市体育场馆个见表。表年重庆市区县市公共体育场馆类型单位田径场体育场游泳池灯光场训练房射击场合计重庆市区县市总计重庆市级馆建设和改造状况重庆市级体育场馆建设要追溯到第个五年计划时期，此后，重庆基本上就未新建过大型体育场馆。现在重庆市大田湾体育场重庆市体育馆，主要是在第个五年计划期间修建之后则主要是对原有体育。

12、项目计算期为年。本项目全投资财务现金流量表见附表，财务清偿能力分析见还本付息表见附表。经过对项目建设经营期间各类数据进行整理分析判断，并经测算，本项目各项经济指标如下项目税后内部收益率为，大于基准收益率税后净现值为万元，大于零项目投资回收期为年含建设期。财务评价结论上述财务评价指标表明，本项目实施后经济效益较好，内部收益率及净现值均符合项目财务上可行条件，在经济上可行。而且本项目社会效益远远大于经济效益，因此，无论从哪个角度，该项目均可行。四敏感性分析敏感性分析是通过测定个或多个不确定因素变化所导致项目经济效果评价指标变化幅度，以了解项目预期目标受各个不确定因素变化影响程度。由于营业收入及总投资对健身活动项目效益影响较为敏感，故本报告着重上述两因素进行分析。通过对总投资经营成本不确定因素分别上浮和下调，对项目内部收益率及净现值影响程度分。

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