1、末债务余额其他融资费用小计合计建设期利息合计其他融资费用合计表项目总投资使用计划与资金筹措表人民币单位万元序号项目合计总投资建设投资建设期利息资金筹措单位自筹资金用于建设投资用于建设期利息银行长期借款用于建设投资用于建设期利息其他资金财务评价本项目的财务评价，是在拟建方案提供资料的基础上依据国家发展和改革委员会建设部于年月发布的建设项目经济评价方法与参数第三版等有关规定进行经济评价，采用动态与静态分析相结合，以动态分析为主。财务评价基础数据的选取财务价格财务评价是对拟建项目未来的效益与费用进行分析，应采用预测价格。预测价格应考虑价格变动因素通货膨胀或者通货紧缩。项目运营期，则根据项目竣工时，楼市预测价格进行财务分析。税率营业税所得税为实现利润的城建税和教育附加税为营业税的项目计算期本项目。

2、游形式得到有效开发和利用，游人在欣赏生态自然风光的同时，还可以集游览观赏采摘品尝于体，充分体验土味十足的农家生活。目前，农家乐旅游广泛受到各种类型游人的欢迎。同时，生态旅游作为种宣传主题和产品品牌，日益深入人心。此外，随着现代社会的飞速发展，文化旅游正成为种备受青睐生机黯然的旅游形式，文化因素正渗透在现代旅游活动的各个方面，具有文化特色因素的旅游对现代旅游活动的影响，将会更加深刻和深远。旅游度假村规划有文化展示区休闲娱乐区生态旅游区特色旅游条街生态商业城，本项目的建设是打造山特色旅游和生态旅游的需要。项目承办单位概况项目市场前景分析国际旅游业的现状与发展国际旅游业现状国际旅游在近几年蓬勃发展，全世界出国旅游人数创下新纪录，增长率年年超过，国际旅游总收入占世界总量的以上。世界居民旅游消费支。

3、光游的主要特点是以量取胜门票收入为主，赢利能力单，休闲游的主要特点是想方设法延长游客逗留天数，增加单位游客的消费支出，收入结构较为多元化，涵盖了吃住行游购娱。从行业可持续发展角度来看，观光游对于景区的破坏较为严重，休闲游通过引导人们分时择时旅游降低了景区的承载压力。随着国内交通基础设施不断完善，闲暇时间不断增多，居民汽车拥有量不断增加，东部发达地区和中西部富裕人群在经过观光游消费阶段后，将逐渐向休闲度假游方向转变，这是人类消费层次不断提升的亩计算预备费基本预备费按建安工程费与其他费用之和的提取建设投资合计比例表建设期利息估算表人民币单位万元序号项目合计建设期运营期借款建设期利息期初借款余额当期借款当期应计利息期末借款余额其他融资费用小计债券建设期利息期初债务余额当期债务金额当期应计利息期。

4、制约了旅游经济总量的提高。大型团队大型会议难以接待，大型活动无法开展，旅游购物休闲娱乐处于薄弱环节，大旅游大产业大品牌大市场的形成受到制约，山也就难以突破旅游地的制约和区域性的局限。本项目建设是打造山大旅游大产业大品牌大市场的需要。特色旅游和生态旅游的需要生态旅游是当今世界旅游业发展的热点，是旅游业中增长最快的部分。世界旅游组织认为，目前生态旅游收入占世界旅游业总收入的比例为。旅游者在由发达城市流向大自然的返璞归真生态旅游活动中，不再仅仅是被动地观赏和娱乐，而是更多参与保护环境的实际行动。如目前各地结合旅游区开展的农家乐旅游项目，所倡导的关爱自然保护自然利用自然热爱自然的主题，充分反映了现代旅游业发展的潮流和方向，具有强大的生命力。同时农村的农耕文化乡土文化民俗文化，也将通过农家乐这种旅。

5、海外旅游者人数和旅游外汇收入已分别跃居世界第位和第位。年，中国达到亿美元以上，比上年增长，年入境旅游收入增长率达。国内旅游。与此同时，随着人民生活水平的提高和消费观念的更新，中国国内旅游人数和收入也在逐年提高。年中国国内旅游人数为万人次，国内旅游收入只有亿元年中国境内旅游人数上升为万人次，比上年增长，国内旅游收入达到亿元,增长，出游率达到，其中城镇居民出游为，农村居民为。年国内旅游再创佳绩，收入达到亿元，增长。年国内旅游收入增长率将达,因此年全年旅游行业总收入增长率大致在。近年来我国城乡居民出游增长率见下图。我国城乡居民出游率图我国旅游业发展趋势从消费主体的角度来看，观光游的主要特点是游览景区景点，休闲游的主要特点是游客住下来，细细品味当地的风景与文化，重质不重量。从经营主体的角度来看，。

6、建设期为年，项目计算期为年含建设期。销售进度项目建成后销售进度预计年，即从建设期算起第二年销售总量的，第三年销售总量的，第四年销售总量的。财务基准收益率设定本项目按房地产行业，设定财务基准收益率。销售收入估算本项目销售收入估算如下名茶商业区交易中心销售收入万元按平均价元平方米估算，则元平方米平方米万元。旅游产品商业街销售收入万元按平均价元平方米估算，则元平方米平方米万元。茶艺文化街租赁收入万元茶艺文化街总建筑面积平方米，出租，留作管理用房，月租金按平均价元平方米估算，则元平方米月月平方米万元。本项目估算销售总收入为万元。成本费用估算本项目除茶艺文化街用于出租外，名茶商业区交易中心和旅游产品商业街全部进入市场销售，故折旧费和维修费不必提取。房地产开发成本按销售量均摊。土地成本费和其他费用按。

7、出占总消费支出的以上，旅游业的资本投资占总投资的。对游客来说，法国仍然是最有吸引力的地区，美国次之，作为最受游客青睐的大旅游热点地区的俄罗斯和中国，其入境旅游人数分别也有很大的增长。近几年，世界旅游组织发表报告指出亚洲经济的持续发展，特别是中国经济的高速发展，推动了世界旅游业的发展，在经历了两年的下滑后，东亚太平洋地区旅游重新步入了高速发展的轨道。国际旅游业发展前景展望世纪初，全球旅游业将呈现出派生气勃勃的景象。年，全球旅游业从业人员达到亿人。到年，全世界出国旅游的人数将达亿人，而其中的将到亚太地区旅游。从年到年，亚太地区的旅游人数平均年增长率可达，到年,该地区内部之间的旅游人数将达到亿人，比年增长倍。预计在今后年内，日本的出访人数将以每年平均的速度增长，到年该地区内部之间相互旅游的游客。

8、能存在的风险，考察项目财务可靠性。经测算盈亏平衡点分析本项目盈亏平衡点为项目运营期的盈亏平衡点计算公式如下固定成本销售收入可变成本销售税金及附加敏感性分析本项目做了所得税前后项目投资的敏感性分析，分别对建设投资运营成本销售价格各单因素正负变动时对财务内部收益率财务净现值投资回收期等因素的影响程度。表敏感性分析表项目内部收益率净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案建设投资增加建设投资减少销售价格增加销售价格减少运营成本增加运营成本减少价格增加,成本增加从上表可见，在三个变动因素中，销售价格变动最为敏感，建设投资变动的敏感度次之，而运营成本变动的影响最小。财务评价结论从以上财务分析看，该项目建成运营后新增营业收入万元，营业税金及附加万元，所得税万元，利润总额万元，销售利润率，。

9、，有的日本人，人数可达万人次。中国将是日本的主要旅游目的地之。国内旅游业现状及前景展望国内旅游业现状经过改革开放年的发展，中国旅游业在入境旅游国内旅游和出境旅游方面全面发展，互相促进，形成了真正的旅游业。入境旅游。年中国国际旅游收入只有亿美元，年增加到亿美元。年间，总规模增长倍，平均增长率高达，远远高于同期国内生产总值的年均增长速度。中国旅游外汇收入年在世界排名第位，年上升到第位，实现第步大的飞跃，之后逐年攀升，年上升到第位，年上升到第位，年上升到第位，年排名第位，年排名第位。在年，中国旅游接待人数就已超过万人次，旅游外汇收入达到亿美元。年中国入境旅游继续保持较高增速，全年达到万人次，比上年增长以上。入境旅客中，外国旅客万人次，增长港澳台胞万人次，增长。国际旅游外汇收入比年增长，其中接待。

10、财务净现值时为万元，投资回收期年含建设期。所得税后财务内部收益率为，财务净现值时为万元，投资回收期年含建设期。财务内部收益率所得税前税后均高于行业基准收益率，财务净现值均大于零，说明项目的盈利能力满足了行业最低要求。财务清偿能力分析清偿能力分析通过对借款还本付息计划表计算，考察项目计算期内各年的偿债能力，本项目采用最大偿还能力法计算，经测算项目建设投资长期借款偿还期为年，还款资金来源于项目新增的未分配利润折旧及摊销费。财务生存能力分析由财务计划现金流量表可见项目计算期内各年的资金盈余状况。项目投产当年开始出现盈余资金，计算期内累计盈余资金为万元。不确定性分析项目评价所采用的数据大部分来自估算和预测，有定程度的不确定性。为了分析不确定因素对经济评价指标的影响，需要进行不确定性分析，估计项目。

11、投资利润率，投资利税率，借款偿还期年最大偿还能力，财务内部收益率税后，财务净现值税后，万元，投资回收期税后年，项目盈亏平衡点，项目具有良好的盈利能力，并具有较强的抗风险能力。财务分析计算详见附表附表财务经济效益指标汇总表附表项目投资现金流量表附表项目资本金现金流量表附表财务计划现金流量表附表借款还本付息计划表附表利润与利润分配表附表总成本费用估算表附表营业收入营业税金及附加估算表附表财务经济效益指标汇总表序号指标名称单位指标值备注项目投资指标项目新增总投资万元其中建设投资万元其中建设期利息万元财务盈利能力分析财务内部收益率项目投资所得税前项目投资所得税后项目资本金财务净现值项目投资所得税前万元项目投资所得税后万元投资回收期项目投资所得税前年项目投资所得税后年财务状况分析营业收入万元总成本。

12、售量均摊。人员工资及福利费万元定员人，计算期内人员工资及福利费按万元年人估算，则万元人年人万元年管理经营费万元本项目管理费包括水电费印花税及办公费差旅费会议费家具购置劳保用品等公用经费的开支，按销售收入的估算，则管理经营费为万元。销售费用万元按销售收入的估算。利息支出长期借款建设期利息计入建设投资,项目运营期利息计入期间财务费用。详见附表总成本费用估算表。盈利能力分析静态指标分析根据损益与利润分配表与投资计划与资金筹措表计算以下静态指标利润总额投资利润率全部投资利税总额投资利税率全部投资利润总额销售利润率销售收入经计算，各项财务静态指标如下投资利润率投资利税率销售利润率。从静态指标看，项目具有较强的获利能力。动态指标分析根据附表项目投资现金流量表计算得出以下指标所得税前财务内部收益率为，。

参考资料：

[1]（旅游）旅游度假区项目前期咨询项目可行性投资立项报告A1（第167页，发表于2022-06-24）

[2]（旅游）旅游区开发项目可行性投资立项报告A1（第140页，发表于2022-06-24）

[3]（旅游）旅游区基础设施项目可行性投资立项报告A1（第78页，发表于2022-06-24）

[4]（旅游）新建生态旅游区项目可行性投资立项报告A1（第91页，发表于2022-06-24）

[5]（旅游）新建旅游度假村项目可行性投资立项报告A1（第16页，发表于2022-06-24）

[6]（旅游）文化旅游综合开发项目可行性投资立项报告A1（第123页，发表于2022-06-24）

[7]（旅游）文化旅游综合开发建设项目可行性投资立项报告A1（第116页，发表于2022-06-24）

[8]（旅游）文化旅游区开发项目可行性投资立项报告A1（第64页，发表于2022-06-24）

[9]（旅游）成都古城华韵农业观光及婚庆文化旅游示范项目可行性投资立项报告A1（第59页，发表于2022-06-24）

[10]（旅游）彩壁崖画保护与开发旅游基础设施项目可行性投资立项报告A1（第104页，发表于2022-06-24）

[11]（旅游）崖画谷旅游区项目可行性投资立项报告A1（第120页，发表于2022-06-24）

[12]（旅游）山樱花多功能旅游观景生态园项目可行性投资立项报告A1（第40页，发表于2022-06-24）

[13]（旅游）寺庙旅游观光项目可行性投资立项报告A1（第88页，发表于2022-06-24）

[14]（旅游）宾馆五星级旅游饭店项目可行性投资立项报告A1（第112页，发表于2022-06-24）

[15]（旅游）宁海白溪连福漂流旅游区总体规划项目可行性投资立项报告A1（第34页，发表于2022-06-24）

[16]（旅游）威海新东阳呼雷汤温泉旅游开发项目可行性投资立项报告A1（第63页，发表于2022-06-24）

[17]（旅游）太行山旅游文化村基础设施项目可行性投资立项报告A1（第137页，发表于2022-06-24）

[18]（旅游）太山庙旅游文化遗产开发项目可行性投资立项报告A1（第142页，发表于2022-06-24）

[19]（旅游）大西山乡村旅游示范带规划项目可行性投资立项报告A1（第26页，发表于2022-06-24）

[20]（旅游）地质公园风景区旅游设施项目可行性投资立项报告A1（第100页，发表于2022-06-24）