1、本，盈亏平衡图见图图盈亏平衡图营业收入总成本金额万元生产能力利用率固定成本第七节主要财务指标表项目收入序号收入项目摘要收入金额万元备注公寓收入常住人收入人元月二餐饮收入常住人收入人元天对外餐饮收入人元天三其他收入合计项目营业成本序号支出项目摘要成本金额万元备注餐饮成本万元计二营业费用工资人元月月福利费万元日常维修费总收入能源费总收入营业部门费用总收入般管理费用总收入公寓管理费总收入固定资产折旧费按年折完三税金及附加总收入合计项目利润万元万元万元项目财务主要指标表序号指标名称摘要计算结果利润率投资回收期年年投资收益率盈亏平衡点分期投资计划表单位万元序号年份项目合计分年度投资额第年第二年分年度固定资产静态投入额土地费用征地费用二房屋土建及装修三设备及设施水电气空调通讯绿化工程休闲广场室外。

2、在元以上，并由民政局统缴纳社会养老保险和医疗保险二是抓好物资采购。敬老院的物资采购生活支付，采取每周公示，每月结算，让院民清楚明白三是抓好院民活动的开展。鼓励院民参加些力所能及的劳动，如种菜养殖等，既能得到身体锻炼，同时创造的收入在改善生活的前提下作二次分配补助给院民个人，以激励他们的劳动热情四是抓硬件投入。年底，县民政局投入资金万元，给每个乡镇敬老院配置了吋液晶电视机台全自动洗衣机台大容量冰柜个，使敬老院的生活条件得到定改善。第二节存在问题集中供养数量少。集中供养规模与社会经济发展农村人口老龄化发展需求不相适应，差距较大，绝大多数五保老人未享受集中供养的待遇。集中供养条件有待进步完善。是部分乡镇敬老院没有土地和养殖圈舍,院民不能通过力所能及的劳动如种菜养猪等增加收入，仅靠民政供养资。

3、够提供舒适的生活环境和和谐的人际交流平台，让老年人在这里不但能够享受到老年公寓的周到服务，也对老年人的的身心健康将起到积极作用。第二节建设规模项目用地面积平方米，项目总建筑面积为平方米，其中社会福利院平方米，其中办公楼活动室门诊部平方米，住宿用房元主要包括房客用品免费食品清洁用品布草洗涤费厨房用具费等。般管理费万元包括办公费通讯费接待费培训费服装及不可预见费。公寓管理费万元固定资产折旧费按年折完，年折旧额万元营业总成本万元万元万元万元收回投资年限年第五节投资收益率总投资收益率平均利润总额总投资收益率项目总资金第六节盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点，计算公式为生产能力利用率年总固定成本年销售收入年总可变成本年销售税金与附加计算结果表明，本项目只要只要入住率达到设计能力的就能。

4、保障措施。是落实供养资金。采取县级适当预算和城乡低保双线运行，把散居人员全部纳入农村低保范畴，集中供养人员全部纳入城镇低保范围，两类人员分别享受最高补助档次类档。从年第季度起，农村散居五保户供养标准从每人每月元提高到每人每月元，年人均元，集中供养人员供养标准从每人每月元提高到每人每月元，年人均元二是对散居供养和集中供养五保对象全部参加农村医保，参合资金全额由民政缴纳。对生病就医的五保对象，按照广乐县城乡困难群众医疗救助办法规定，县合作医疗报销，县民政局报销含门诊费。供养情况。广乐县有农村五保对象人，采取集中供养和分散供养两种方式。截止年底，已集中到敬老院供养的有人，散居供养的有人，集中供养率仅为。管理情况。是抓好敬老院管理人员和炊事员的配备。采取合同聘用管理，管理员和炊事员的月工资都。

5、寓已被越来越多的人所接受。投建老年公寓将有更大的市场发展空间。居住环境的改变，更多的老年人将选择到老年公寓中国是个重视邻里关系的国家，但是随着社会的发展，随着传统社区的消失，更多的人属于关上门就不知道邻居姓什么了，而且这是个不可逆转的趋势。有很多家庭子女不放心老年人独居，而老年人也不习惯独居的寂寞，越来越多的家庭选择将老年人送到到老年公寓托养。生活水平提高，上档次的老年公寓潜力巨大随着社会的进步，物质生活水平的提高，家庭子女对父母越来越注重生活质量，在物质生活得到保证以后，他们更加追求精神生活的需要。他们入住老年公寓，已不再只看重价格，而是更加注重环境服务配套设施人际交流等软硬件条件。所以上档次老年公寓的建设大有可为随着老年人生活的改善，老年人的健康状况大为提高，如果建有所老年公寓，。

6、身场所四其他费用勘察设计费等其他费用二分年度建设投资额三项目资金筹集招商引资客商社会筹集第八节评价项目静态投资总额为万元，预计年收入万元，年支出万元，年利润万元。所以项目有较好的经济预期效益，在财务上是可行的。第十四章项目的互适性分析第节不同利益群体对项目的态度及参与程度该项目是公共社会福利型项目，项目的建设功在当代，利在千秋。建成后，可以为老年人提供个集养生医疗学习娱乐教育休闲于体，生活舒造设施配套功能齐全的现代化新型老年社会福利机构。本项目的建设不仅有力地改善了社会养老问题的解决，同时，也加快了的和谐社会的建设，使老人养老有了较大的选择空间，也使国家对老人养老问题的压力相应得到缓解。因此这是项民心工程，各阶层对项目的支持率较高。第二节各级组织对项目的态度及支持程度。本项目事关广乐。

7、难以改善提高生活质量二是院民生活方式比较简单枯燥，身体锻炼设施不足，娱乐活动较少三是院民都是老人，没有专门安排健康体检，只在生病时到卫生院就医。个别乡镇敬老院不在集镇，比较偏远，看病就医更加困难。几乎没有集中供养的女性五保老人。社会关注度不高。尚未形成全社会关心支持敬老养老事业的氛围，各方过问支持敬老养老事业的不多，捐助的资金极少。供养保障与政策法规要求有差距。按照农村五保供养工作条例规定，广乐县五保供养资金每年由中央财政全额转移支付。目前，全县分散供养人数为人，中央财政已转移支付万元，集中供养人数为人，中央财政已转移支付万元，合计为万元，而县财政近两年实际支付的五保供养资金年为万元，年为万元，不符合政策要求。为了做好农村五保供养工作，县民政部门只好把部分低保资金用于解决五保供养，用。

8、险很小。因为从中央到地方均有明文确定社会福利社会办和相关优惠政策，且各级政府已将此列入政府形象工程，放在政府突出位置，并鼓励各界人士参与和资助这工程的建设，呼吁全社会都来关注社会公益事业，福利事业等。因此本项目不会存在政策性的风险。第二节市场风险本项目最大的风险来源于市场，因此设计初就进行了大量的社会调查。市场风险最大的就是项目建成后的定位标准，假如设计初定位标准不准确，那么将给项目带来严重的后果。如建成后定位标准太高或没有老人入住，价格昂贵，经营无方，市场处于饱和等，将会给项目带来极为严重的后果。但从本项目来看，不存以上问题，因为本项目在设计之初就考虑到不同老人的生活标准不样，因此在设计初就设计了不同档次的居住标准，因此不会出现没有老人入住的问题。所以，此风险存在的可能性很小。第三。

9、解决全县低保人员的资金被五保供养挤占，使本来应该享受低保的部分人员未能获得低保。第三章市场预测建设内容与建设规模第节市场预测镇老年儿童及残疾人服务机构现状据第六次全国人口普查数据显示，广乐县现有周岁以上老年人近万人，占全县总人口的，孤儿人，留守儿童万余人残疾人万人优抚对象人。儿童服务机构属于非赢利性的社会儿童福利院，属于低档次儿童福利院，主要是解决农村无劳动能力无生活来源无法定赡养监护人的儿童即三无等困难儿童。目前城镇的老年服务机构和残疾人康复中心还是空白，只有在各个乡镇建有福利性的敬老院，二老年服务机构需求预测随着人们生活水平的提高和观念的改变，老年人入住老年服务机构的比例还将增大，所以广乐县老年公寓的建设显得十分重要和紧迫。随着人们思想观念生活水平及家庭结构等因素的变化，入住老年。

10、貌更加美丽，城市形象更趋完美，基础公共设施更为齐全，广大群众的生活环境更加理想。另方面，投资环境得到改善，能吸引更多客商前来投资，从而促进本地区国民经济和社会的加速发展。项目具有美化环境和提升城市功能等综合作用，是广乐县实施可持续发展战略的需要。加强生态建设与环境污染治理，是建立和完善现代化的社会保障体系的战略目标的重要组成部分。可以实现广乐县合理开发和高效利用资源。该项目的建设不仅能与当地经济需求相结合，而且将大大促进纳雍县经济的快速发展。第五节项目对当地人民需求的适应性分析广乐县老年公寓工程建设，能有效改善居民的生存条件，提高生活质量，有效解决社会发展过程中些问题，实现人与自然的和谐发展，满足人民的日益增长的物质精神文明需要。第十五章风险性分析及对策第节政策风险针对本项目，其政策。

11、财务风险大多数建设项目都存在财务管理混乱的事情，有时可能还会造成资金流失。本项目建成后将建立严格的财务管理运行机制，严格资金审批程序，实行收支两条线。所以，财务风险存在的可能性较小。第四节经营风险随着市场化竟争的加剧，特别是面对企业全球化竟争，老年公寓的管理水平还须进步提高，为此老年公寓领导层已决定，根据项目的特性范围对象等将通过流程化的业务重组与外部机构的合作如医疗护理知识等建立科学的管理制度，提升老年公寓业务管理水平。同时，定期对关键管理人员进行培训来提升老年公寓经营管理水平。第五节其他风险中国政治稳定，社会和谐，经济稳步发展，发展方向明确。根据国务院办公厅转发民政部等部门关于加快实现社会福利社会化的意见的通知以及关于加快实现社会福利社会化的意见，国家鼓励加大对老年福利设施的建设。

12、长治久安的发展大计，按照三个代表的重思想要求，各级组织对此项目高度重视，积极支持，努力促进项目早日建成投用。第三节文化状况对项目的适应程度。黄河长江，像母亲的乳汁，孕育了辉煌灿烂的中华文明。千百年来华夏各民族人民，在我们这个光荣而又古老的国度里繁衍生息劳动创造。在发展生产和日常生活中逐渐形成的各种风俗习惯，凝聚着历代人民对美好事物的追求与向往，激励着人们对生活的热爱，代表着中华民族文明教化的水平。目前，本地区无论是政府还是个人都对老人养老都极为重视，经过几十年的长期发展，社会福利事业有了很大的发展。随着经济发展，社会事业的全面推进，老人养老越来越多的被人们所关注，该项目的建设是与时俱进的，是符合发展需要的。第四节项目对当地经济需求的适应性分析由于本工程是个新建工程，建成后，方面，城镇。

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