1、南公司姓名部门上海分公司岗位上海分公司财务会计考核期间重点工作项目目标评估标准数据来源权重考核人签名评分制作凭证按照各部提供的票据，及时制作原始凭证直接领导完成上海分公司财务报表资产负债表，利润表每月日上报直接领导制定上海分公司财务流程及相关制度牵涉财务事宜各部门按财务流程办事公司领导各部门负责人上海分公司各门店对账，回收货款每月日前出具对账单给各门店负责人，督促结款，打入公司帐号各门店负责人及直接领导上海分公司登记账簿数据有依据可寻，账簿登记完整正确公司总部直接领导上海分公司库存盘点督促各门店及仓库每月底进行盘点，登记库存账，每月初进行复盘工作公司直接领导上海分公司各店收银及现金的管理现金的及时上交，报表的报送公司直接领导上海分公司与总部对账及相应对接工作核对工厂发往上海的货款，核对扣款。

2、营成本控制的考虑，中小企业常控制雇员数量，使其尽可能达到最低。由于人手不足，工作上无法得到细分，常常“个萝卜多个坑”。如此依据功能划分出来的部门，按照各个岗位确定的职责权限和互相牵制的管理方法，在实施上也会遇到各种各样的困难。此外，由于经营权和所有权的高度统，企业的所有者同时又是经营者，大部分中小民营企业更多的是采取家族式的管理模式，公司的经营政策与所有的管理措施均由企业主个人决定，主观性强，缺乏套规范的管理规章制度。这样所有者决定了企业的经营方向战略范围及管理模式，对企业生产经营活动的稳定及企业的生存发展起着至关重要的作用。以上这些问题急需建立有效的中小企业内部控制制度来加以解决，以促进中小企业的良好发展。而每个企业都有其生命周期，所处的阶段不同，实施的制度也不同，我国中小企业具有自己的。

3、成以下，此项得分为资金回笼可参考销售业绩为打分的依据说明由于今年工作已经接近尾声，而且销售业绩更能反映出工作的质量，所以考核重心依然放在销售业绩营运管理以渠道建设为基础，形成店外销售模式，这是我们开展店外的最核心工作之终端形象和人员是对业务经理转型为零售管理人员的个挑战，此项指标侧重过程管理，销售业绩指标侧重结果管理举例店总业务经理销售业绩完成率为，此项得分，小计分业务经理拓展业绩完成率为，此项得分，小计分后勤管理订单售后汇报不合格次，此项得分补货都合格，此项得分应收帐款回笼率为，此项得分小计分店总所管终端的形象得分分，终端的人员得分分，小计分本月合计分张书琴东南公司内部控制问题研究以上是对整体部门实施的评估，对于个人的评估可以采取以下表进行，以分公司财务部门成员的评估表为例。表个人评估表。

4、公司内部控制现状东南公司内部控制存在的问题东南公司内部控制问题的原因分析第四章东南公司内部控制制度设计东南公司内部控制设计的基本原则构建良好的内控环境货币资金控制设计存货内部控制设计加强沟通和监督第五章结论与建议结论建议附录参考文献致谢张书琴东南公司内部控制问题研究第章导论研究背景及意义研究背景当前中小企业发展面临的最大问题是资金短缺，由于中小企业的金融可获得性差，资金短缺时难以获得金融支持。自年以来，国家已经先后上调法定存款准备金率和基准利率，其中法定存款准备金率已达到历史最高水平。对于原本金融可获得性就差的中小企业来说，能够获得金融支持的外部环境正在变得更加不利。中小企业金融可获得性差有金融服务体系不健全货币政策收紧的客观因素，但也有中小企业内部控制不完善风险管理能力差的原因。出于对经。

5、进行协调和分配根据以上所示，下面例举制度考核作为参考。如下表张书琴东南公司内部控制问题研究表考核制度举例考核制度指标销售业绩营运管理终端管理考核内容参照上海销售计划的实际完成率包括店内与店外渠道建设以完整成型渠道建设为准主要考核无漏单无售后仓库出入货平衡资金回笼及时三方面主要考核终端形象货品陈列符合标准及时更换等和终端人员管理稳定培训权重细项权重订单售后占终端形象占仓储占终端人员占资金回笼占具体打分细则完成以上，此项得分按实际计算，最高分不超过完成以上，此项得分按实际计算，最高分不超过订单售后不合格次扣分，每月满次此项为分终端形象以整体打分为主，以店总照片汇报与上海要求标准的差距做出判断并结合销售数据为基础完成，此项得分为完成，此项得分为补货不合格次扣分，满次此项为分完成以下，此项得分为完。

6、细公司财务部加盟商收款结算加盟商在每次下订单后及时审核收款，每月日前将市内安装运输费核对完毕上海区域经理抄税报税每月在税局规定时间内做好相关工作公司直接领导固定资产管理做好固定资产购买移动报废登记公司直接领导上海分公司与上海供应商对账及预算每月日前将所有加盟商的款项核对完毕公司领导上海所有员工合计评价得分评分权重张书琴东南公司内部控制问题研究以上绩效评价体系是总公司在原有体系的基础上根据上海分公司具体情况更改而来，也有待完善，在些方面并不能具体量化，这在分公司贯彻执行过程中可以根据实际情况进行修改。除此之外，公司在实施绩效评价体系时，可以结合其他激励政策，注意奖罚结合，根据分公司自身情况灵活运用，不断调整，使激励政策可以适应公司内部和外部环境的要求，建立起即适合公司自身特色，又符合时代特点。

7、色，根据企业自身的特点，建立完善内部控制制度才是真正有利于我国中小企业发展的正确之路。研究意义无论是国内监管部门颁布的企业内部控制基本规范及其配套的中央企业全面风险管理指引，还是由美国会计师协会美国会计学会内部审计师协会财务经理协会和管理会计协会等多个专业团体组织联合发布的企门计划的实施情况进行监控随时关注市场情况的变化有计划性的指导监督门店推广工作各种促销活动的跟进左表中各部门关注的所有问题周查店长管理手册销售状况分析下周提升措施展示更换促销产品更换货品盘点与补货导购主题培训周小结报告渠道建设进度活动试点与效益日查周清工作总结报告下周重点工作上海渠道建设进度点评营运管理分析日查周清工作总结点评下周工作重点安排信息汇总检查通报上海货品进销存通报销售额与回款通报各种费用支出预警日查周清工作总。

8、离开来。张书琴东南公司内部控制问题研究收银员管理规定严禁收银员擅自脱岗离岗，离开岗位必须和同事交班后才可离开非财务人员律不准进入收银台收银员需保证现金及有价证券安全，除钱箱保险柜外其它地方不准搁置对每项售出赠予商品必须过机，如发生未过机现象，元以下商品罚款元，元以上商品按实际价格进行罚款收银员现金须每日结清，每日现金如数交出纳，如发生长短款应及时上报任何人不得在收银台直接支取现金，违者按挪用公款处理，金额过大将移交相关司法部门处理客人结账时，实行“唱收唱付”制，并将打印出的电脑小票和找零连同商品起交给顾客，正确识别假钞，如误收，由收银员负责赔偿收据发票商品订货单定货单单号应连续，不得发生缺失，作废应收回，并在单据上标记作废备足零钞，领取备用金任何人不得借用收银机内的现金如有退换货须经店长同。

9、结报告所有订单核查出的问题跟进情况所有售后解决情况及解决方案疑难问题的汇总和采取的相应措施商讨出入货情况总结报告客户反馈意见汇总分析仓库盘点数据汇总后勤体系工作进度报告的点评后勤管理工作的分析与总结库存数量分析与翻单建议下周工作重点计划安排品牌推广与市场促销实效总结与分析创意营销总结分析整合营销战略与战术的意见与建议左表中各部门关注的所有问题各部门工作总结点评下周工作重点张书琴东南公司内部控制问题研究续表月清数据汇总分析竞品数据调查下月工作重点渠道建设方向活动形式开展汇总本月工作下月工作计划本月工作总结点评下月工作计划安排人力资源企业文化财务帐目订单汇总售后汇总问题汇总出入汇总分析达到平衡状态反馈意见汇总并及时解决本月工作总结点评下月工作计划安排总体总结分析与完善根据总部要求结合上海工作情。

10、可行，只需制定相关制度并实施即可达到控制的目的。为此可从以下几个方面来进行控制。构建良好的资金岗位牵制制度东南公司上海分公司主要的现金收入是大店内家具饰品等的销售收入，主要由收银员收取，由收银员交给出纳。其余刷卡消费均是每月与商场结算，收入直接转入总部公司卡内。为此，要改善资金控制，可以采用贯彻执行以下编号现金管理规定。在健全资金岗位责任制上，需要确保出纳人员不得保管会计档案兼任稽核和收支费用债权债务账目的记账工作。东南公司现只有名会计人员，出纳是由总经理的母亲负责，只管每月定期到公司收取所收的现金。公司资金支出的审批人均为会计，根据公司当前销售额的扩大，业务的增多，也出于成本效益的考虑，有必要再多设名会计人员，负责公司平时账务的核算，个负责资金支出的审核，另外个可以负责记账，审核和记账分。

11、方可进行收银机异常及时上报，收银机异常过程中的销售，记入手工账，待收银机恢复正常后再补入电脑向财务交款前，将现金与信用卡分类汇总，并打印销售明细，并交与财务作账收银员根据商品订单收款，每天收银结束后，将现金收款和信用卡收款分别进行汇总。并登记账簿。商品订单由收银员进行保管，不得丢失。如写错需在订单上标明作废并由收银员回收。现金收款将记账联收银机打印收款记录现金并交予出纳，双方办理交接手续。信用卡收款将收银机打印收款记录报给出纳，由出纳登记银行存款日记账收银员与出纳每日交接，如遇特殊情况，在金额不大的前提下可先存入保险柜。二出纳员管理规定出纳负责办理现金收付有价证券收支填制审核相关凭证登记日记账保管库存现金重要凭证及有关印章。出纳人员应根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔登记现金银行存款日记账。

12、以及考虑到员工需求的激励体系。货币资金控制设计货币资金具有很强的流通性，容易被贪污挪用或偷窃。尤其在我国民营中小企业当中，人员流失严重，也没有互相制衡，操作很不规范，这样更易出现差错，甚至会发生违法犯罪的行为。而良好的货币资金业务内控能有效帮助防止货币资金业务错弊行为的发生。货币资金的内部控制是企业内部控制系统的个最为重要的组成部分，对于东南公司来说，至关重要的是做好货币资金的内控。在货币资金的控制上，东南公司上海分公司与其他企业有着很大不同，资金的控制权是在公司总部，资金的收入统汇往总部，资金的支出均需报经总部审核批准才予以支付。分公司大多是现金业务，很少有银行业务，也就没用银行账务的登记。这在收入与支出的数量金额上需要限额规定，分公司可操纵的资金数额比较少。在货币资金方面的控制比较易实。

参考资料：

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[2]春节防疫不可大意、春运期间防疫安全知识PPT课件 编号19380（第20页，发表于2022-06-24）

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[9]春节防疫切勿大意防疫知识学习宣传PPT课件 编号19620（第21页，发表于2022-06-24）

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[11]春节防疫切勿大意防疫知识学习宣传PPT课件 编号142（第21页，发表于2022-06-24）

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[16]春节防疫切勿大意防疫知识学习宣传PPT课件 编号19440（第21页，发表于2022-06-24）

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[18]春节防疫切勿大意防疫知识学习宣传PPT课件 编号19620（第21页，发表于2022-06-24）

[19]春节假期安全教育、防疫不能松懈主题PPT课件 编号19440（第20页，发表于2022-06-24）

[20]春节假期安全教育、防疫不能松懈主题PPT课件 编号19560（第20页，发表于2022-06-24）