1、并扣发本人月薪倍超出规定范围限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的用不符合财务会计制度果会计科目和借贷方向正确,只是金额,也可另行填制记帐凭证,增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据。会计报表后发现记帐差错时,如不需要变更原来报表的,可以填制正确的记帐凭证,并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确,只是金额,也可另行填制记帐凭证,增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据。红字冲帐除了用于更正的外,还可以用于下列事项,发生退回或退出。各帐户在张帐页记满后接记次页时,需要加计发生额的帐户,应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第行内,并在摘要栏承前页月。
2、在当月工资中扣还。第十条符合本规定第十条的,凭工资单差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,财务经理总经理批准后由出纳支付现金。第十条及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。第十条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,财务经理总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。第十条差旅费及各种补助单,由部门经理签的,超支部分律由个人自己负担。公司人员出差的交通费律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下,从晚上时至次日晨时之间,在车上过夜小时以上的,或连续乘车时间超过小时的,可购火车硬卧铺票和轮船等舱。条规定。
3、。第类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对,银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对,要求每月核对次第类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对,各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等,要求每季核对次。附则借款和各项费用开支标准及审批程序第条为进步完善财务管理,严格执行财务制度,依据规范化管理实施大纲,特制定本标准及程序。第条借款及报销审批程序出差人员借款,必须先到财务部领取借款凭证,写明出差时间地点,借款金额原则按往返车费住宿费生活补助预计出差天数计算借款金额,填写好该凭证后,先经部门经理同意企业财务部管理制度网友投稿,会计审核时间天数无误并报财务经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
4、季年度末,记完帐后应办理结帐,为了便于结转成本和编制会计报表,需要发生额的帐户,应分别结出月份季度和年度发生额,在摘要栏注明本月合计本季合计和本年合计的字样,在月结季结数字上端和下端均划单红线,在年结数字下端划双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的帐户,也途交通费按附表中相应人均标准,凭票据据实报销。其他杂费如存包裹费电话费,杂项费用控制在人均每天元内,凭单据报销。车船票按出差规定的往返地点里程,凭票据核准报销。第十条财务人员从银行提取现金,应当填写现金借款单,并写明用途和金额,由财务经理批准后提取。第十条公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核交财务经理总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第条执行。超过还款期限即转应收款。
5、序第条执行。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。第十条符合本规定第十条的,凭工资单差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,财务经理总经理批准后由出纳支付现金。第十条及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。第十条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,财务经理总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。第十条差旅费及各种补助单,由部门经理签字,会计审核时间天数无误并报财务经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。第十条无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人,如不需要变更。
6、在公司董事会和总经理领导下,负责公司资金调配成本核算和财务管理,推行现代化管理方式,进行企业经济核算和分析工作,并反映其成效。第条严格执行国家财经制度财关职位标准的计发。出差补助按出差起止时间算头不算尾每天只享有伙食补助,补助标准按附表发放。出差市内短途交通费按附表中相应人均标准,凭票据据实报销。其他杂费如存包裹费电话费,杂项费用控制在人均每天元内,凭单据报销。车船票按出差规定的往返地点里程,凭票据核准报销。企业财务部管理制度网友投稿。明细帐应随时登记,总帐定期登记,般不超过天。每笔帐须记明日期凭证号码和摘要,经济事项的摘要不能过分简略,以保证第者能看清楚。每笔帐记完后,在记帐凭证上划号。记帐的文字和数字应端正清楚严禁刮擦挖补或涂改,不得跳行隔页。应将空行。
7、。不需要加计发生额的帐户,应随时结出余额,并在月份季度余额下端划单红线,在年度余额下端划双红线。编制会计报表前,必须把总帐和明细帐记载齐全,试算平衡,每个科目的明细帐务,必须遵守本规定。第章财务工作岗位职责第条财务经理负责组织本公司的下列工作编制和执行预算财务收支计划信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金进行成本费用预测计划控制核算分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度承办公司领导交办的其他工作。
8、将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的违反本规定条款认定应予处罚的。第十条出现下列情况之的,财务人员应予解聘。违反财务制度,造成财务工作严重混乱的拒绝提供或提供虚假的会计凭证帐表文件资料的伪造变造谎报毁灭隐匿会计凭证会计帐簿的利用职务便利,非法占有或虚报冒领骗取公司财物的弄虚作假营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的有其他渎职行为和严重,应当予以辞退的。第章附则财务负责人工作责任制度出纳作业处理准则会计核算基础工作规范借款及各项费用开支标准审批程序其他有待补充完善的财务管理制度第十条本规定由公司财务部负责解释。第十条本规定自发布之日起生效试行。附则财务部门负责人工作责任制度职务第条。
9、原来报表的,可以填制正确的记帐凭证,并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确,只是金额,也可另行填制记帐凭证,增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据。红字冲帐除了用于更正的外,还可以用于下列事项,发生退回或退出。各帐户在张帐页记满后接记次页时,需要加计发生额的帐户,应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第行内,并在摘要栏承前页月季年度末,记完帐后应办理结帐,为了便于结转成本和编制会计报表,需要发生额的帐户,应分别结出月份季度和年度发生额,在摘要栏注明本月合计本季合计和本年合计的字样,在月结季结数字上端和下端均划单红线,在年结数字下端划双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的帐户,也可不结总。
10、。第十条无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人部门经理财务经理总经理签字。会计审核有关凭证。第十条出纳人员应当建立健全现金银行存款帐目,逐笔记载现金银行款项支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。第章会计档案管理第十条凡是本公司的会计凭证会计帐簿会计报表会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。第十条会计凭证应按月按编号顺序每月装订成册,标明月份季度年起止号数单据张数,由会计及有关人员签名盖章,由财务经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。第十条会计报表应分月季年报按时归档,由财务经理指定专人保管,并分类填制目录。第十条会计档案不得携带外出,凡查阅复制摘录会计档案,须经财务经理批准。第章处罚办法第十条出现下列情况之的,对财务人员予以警告。
11、。第条会计的主要工作职责是按照国家会计制度的规定记帐复帐报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。妥善保管会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第条出纳的主要工作职责是认真执行现金管理制度。严格执核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符,就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对,以保证帐证相符。,主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对,现金银行存款级帐与出纳的现金,银行存款日记帐相核对,会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对。
12、而不买卧铺票的,节省下的卧铺票费,发给个人,但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的发给。,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,应凭车船票价按实支报,不发绕道和在家期间的出差伙食补助费住宿费。行,即按硬座票价的计发补助费,因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。,核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通住宿伙食补助除照公司规定执行外,其它开支参照有关规定执行。,按标准发给伙食补助费,不发交通费和住宿费。住院超过个月的停发伙食补助费。会议,除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明,可回公司按出差标准领取伙食费补助住宿费凭住宿处按公司规定标准执行外,其余情况概不领发有关费用。天以上的部分,培训期间食宿费自理的,按支现金的保留帐外款项或。
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