1、票的最长补款期限不超过个月，提示付款期限自汇票到期日起日内。第条出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职。第章附则第条本制度由财务部负责制定修订及解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期印章管理制度制度名称印章管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。第条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第章印章的制作保管废止第条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统制作，相关人员严禁私自制作印章。第条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章财务专用章与人名章三类。第条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管。
2、依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。第条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总裁批准后方可带出，由两人共同使用。第条印章使用申请单由各盖章人员保存，每底汇总后交予企业指定部门存档。第章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由使用对象盖章时间等并有申请人签字确认。第章印章使用的其他规定第条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。第条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第章附则第条本制度由公司财务部负责制定修订及解释，自董事会通过之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记。
3、转账的销售收入。不足转账起点的小额收入。其他必须收取现金的事宜。第条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。员工薪酬，包括员工工资津贴奖金等。根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金。各种劳保福利费用及国家规定的对个人的其他支出。支付给企业外部个人的劳务报酬。出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。结算起点以下的零星支出。向股东支付红利。根据规定允许使用现金的其他支出。第条除第条第点第票据其背书是否正确。第条使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件。收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏个字。填写的日期必须在十日以内。交款企业的财务专用章企业法人章财务负责人章齐全清晰。支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。支票金额的大小写致。第条票据背书的规范。背书要连续，。
4、，未经授权的人员律不得接触使用印章。第条印章的保管人员律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。第条企业总裁可以使用企业的所有印章。第条印章保管人若管理不慎使印章遗失被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间内容印章发放时间保管人等。第条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。第章印章的使用第条使用印章时，使用人必须填写印章使用申请单，说明使用印章的理由起止时间印章的种类材质及申请人等。第条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件同交予印章保管人盖章。第条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。第条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章。
5、业的资金管理工作起指导性作用。企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。第条企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并提交企业月度工作会议讨论批准。第条批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，副总裁总裁共同批准后，财务部方可办理。第章资金支付的程序规定第条企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金额预算支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。支付复核。财务部。
6、元的采购项目合同，须交财务部审核财务总监审批后交采购部签订购货合同。采购计划范围内金额在万元以上的采购项目合同，经财务总监审核总裁审批后交采购部签订合同。采购计划外的所有采购项目合同，须由财务部核对后，交财务总监审核，总裁审批后，签订购货合同。第条验收质量管理部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现的问题应及时报告采购部门，采购员根据验收情况进行办理。验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购经理审批。采购的商品存在重大质量问题，采购经理组织由管理层人员质量管理部财务部等部门开会共同讨论解决，解决方案报总裁审批后，采购部负责处理。第条付款财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。应付账款。
7、资产购置万元以内提出审核万元提出审核审批万元提出审核审核审批④万元提出审核审核审核④审批货款支付万元提出审批万元提出审核审核审批④办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告费用元以内提出审批元以上提出审核审批利息支出提出审核审批工资奖金福利提出审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核④审批对外单位借款提出审核审核审核④审批第条企业预算外资金审批权限规定。企业预算外资金支出的审批程序为使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批如果有重大事项支出，应报总裁审批。第条企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。第条超过万元的资金使用，必须经过股东大会的审议，批准后财务部方可办理。第条财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，。
8、部门负责人签字后，及时向采购部门提出采购申请。第条审批采购经理财务总监总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。采购预算内采购额在万元以内的，采购经理审批采购额在万元的，由财务总监审批采购额在万元以上的，由财务总监审核，总裁审批。采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核，总裁审批。对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。第条采购采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。采购员进行市场调查，进行比质比价，拟定供应商名单，经采购经理审核并提出参考意见，交总裁最终确定合格供应商名单。采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购经理审阅，报相关负责人审批后签订购货合同。采购计划范围内金额在万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。采购计划范围内金额在万元万。
9、复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。第章货币资金支付申请的授权审批规定第条企业资金支出申请的审批权限类别。审核指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。审批指有关领导根据审核意见进行批准。核准指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。第条企业预算内资金审批权限规定。各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。企业预算内资金审批权限说明表工作事项使用部门部门经理财务总监总裁董事会固定。
10、背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。背书人为个人的身份证件。背书粘单上必须加盖企业财务专用章企业法人章或财务负责人章。第条财务部相关人员收到的现金支票银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务经理后妥善保管，于第二日存入。第条若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失进行严肃处理。第条票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。承兑汇票到期后，财务经理对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。第章票据管理的其他规范第条企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管相关印鉴。第条企业在同城结算时可以使用银行本票。第条各种票据的结算日期。支票的结算日期为出票日起日内。银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过个月。银行汇票的付款期限为自出票之日起个月内。商业。
11、时资金主管应定期向财务总监总裁汇报资金收付情况。第章附则第条本制度由企业财务部负责制定修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期现金管理控制制度制度名称现金管理控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。第条本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理等。第条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。第条企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第章现金收取支付范围规定第条现金的收取范围。个人购买公司的物品或接受劳务。个人还款赔偿款罚款及备用金退回款。无法办理。
12、改处数修改日期第章企业内部控制采购采购授权审批制度制度名称采购授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第条目的为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。第条进行授权审批采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。第条严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第条专家论证适用情形对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。第条请购使用部门仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算实际经营需要等提出采购申请，经。
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