1、行预算管理,合理确定库存。第十科目,分别计入原材料工程施工等相关账户中。第十条预收账款仅作为公司经营往来中由对方单位支付的预付性质款项。预收账款应在工程结算时全额转入主营业务收入。第节其他应收应付账款管理第十条其他应收应付款只作为往来单位和公司员工非经营性临时借款使用。第十条员工在公司的临时借款必须在个工作日内报销冲账。员工在公司所借备用金必须在借款当年年终前与单位结清。外单位人员不得在本单位借款。员工离开公司时必须结清所有借款并由财务部负责人审核签字。河口汤健建筑劳务有限公司财务管理正确核算物资材料采购成本。第十条使用部门领用物资材料,必须持有部门经理和分管领导核准的领料单。第十条企业取得的货币资金收入必须及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账。第十条按照支付结算办法等国家有关规定开立账户,办理存款取款和结算。空白银行结算凭证必须妥善保。
2、并及时进行核销冲帐。第章收入管理第十条公司实现的收入包括主营业务收入其它业务收入和营业外收入。公司的主营业务收入为通信工程收入和市政工程收入,营业外收入包括固定资产盘盈处理固定资产净收益罚款净收入滞纳金收入教育费附加返还款和其他收入。各项收入的确认按照权责发生制进行。第十条收入稽核管理业务部门负责主营业务收入的稽核,资费标准的检查和抽查,保证业务收入的准确性和完整同时计入应付款项挂账。工程部应协助财务部定期对应付款项中施工队人工费等款项进行清理,与施工队核对。如出现异常,应及时查明原因,提出处理意见报公司分管领导和总经理审查后进行处理。第节预付预收账款管理第十条预付账款仅作为材料采购人工费预支使用,并按材料供应商施工队名称列子目进行记账管理。预付账款必须经部门经理分管领导公司总经理签审后,并提供与对方签定的合同协议及其他能证明双方交易的相。
3、置。第十条企业取得的货币资金收入必须及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账。第十条按照支付结算办法等国家有关规定开立账户,办理存款取款和结算。空白银行结算凭证必须妥善保管,并专设登记簿进行记录。使用时按照规定填写,交给相关负责各种经济合同预决算资料和相关票证的检查核对定期对公司的业务收入原始记录进行监督检查,检查有无漏收错收和少收情况,并将收入稽核中发现的问题及时向主管领导汇报并提出处理意见。第十条主营业务收入应分别按项目进行核算。每经营期间结束,各项目按确认的工程进度结转主营业务收入。项目审计结算后,按结算的数据调整已确认的主营业务收入与结算金额致。第十条的管理公司对外提供的应由财务部按照税务规定购置和管理。第十条所有空白收据应设置专人保管,建立备查登记头,业务部门和使用部门配合,对固定资产进行次全面清查。第十条固定资产的报废调拨盘盈盘。
4、后,并提供与对方签定的合同协议及其他能证明双方交易的相关文件交财务部付款,并要求对方出具收款收据作为收款证明。取得单据后应及时调整核表,并由会计员进行审核,确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符,应当查明原因,及时处理。第十条财务负责人应定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,作出处理。第十条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管,个人名章由出纳员保管,不得由个人保管支付款项所需的全部印章。第节物资材料管理第十条建立物资材料采购申请管理制度,根据工程进度制定采购计划。对物资材料的采购实行预算管理,合理确定库存。第十的货物,应及时办理退货换货或索赔。对不经仓储直接投入生产或使用的物资材料,应当现场验收,确保材料的质量数量型号与合同协议致。第十条建立物资材料保管制度,加强。
5、管,并专设登记簿进行记录。使用时按照规定填写,交给相关人员时必须实名签收。作废空白银行结算凭证应统管理,待核销后进行处理。第十条会计员必须定期核对银行账户,每月至少核对次。出纳员应按月编制银行存款余额调应设置专人保管,建立备查登记簿,做到连号发放,收发登记交接签收,使用销号,完毕归档。财务部应对所有开出的应定期进行清理,已开票未收款的要通知相关部门协助催收。建筑劳务有限公司财务管理制度完整版。第十条采购部门应协助财务部定期对应付材料款进行清理,保证应付款项与对方单位致。如出现异常,应及时查明原因,提出处理意见报公司分管领导和总经理审查后进行处理。第十条工程结算后,工程部应及时将结算书交财务部进行财务结算,财务部应将人工费等费用全额计入工程施工成本项及时进行清理,并于每月终按结算对象单位个人逐笔编制余额明细表,定期对各项应收应付款项进行确认。
6、关文件交财务部付款,并要求对方出具收款收据作为收款证明。取得单据后应及时调整核第十条库管员对入库物资材料的质量数量技术规格等方面应进行检查与验收,保证物资材料符合采购要求。检查订货合同协议入库通知单供货企业提供的材质证明合格证运单提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。对待验收货物进行数量复核和质量检验,必要时可聘请外部专家协助进行。对验收后数量相符质量合格的货物办理相关入库手续,对经验收不符合要求的货物,应及时办理退货换货或索赔。对不经仓储直接投入生产或使用的物资材料,应当现场验收,确保材料的质量数量型号与合同协议致。第十条员时必须实名签收。作废空白银行结算凭证应统管理,待核销后进行处理。第十条会计员必须定期核对银行账户,每月至少核对次。出纳员应按月编制银行存款余额调节表,并由会计员进行审核,确定银行存款账面余额与银行对账单余额是。
7、调节相符。如调节不符,应当查明原因,及时处理。第十条财务负责人应定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,作出处理。第十条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管,个人名章由出纳员保管,不得由个人保管支计划编制报废固定资产的审核及处置,管理固定资产卡片并进行实物登记,及时向财务部提供固定资产增减变动情况,并定期与财务部核对。财务部负责固定资产价值的记录核算和监督,办理固定资产增减变动的财务处理手续,并根据专业部门提供的资产卡片进行建卡建帐保证帐卡实相符。使用部门负责固定资产的实物管理使用日常维护维修工作,保证固定资产经常处于良好技术状态,负责本部门固定资产卡片的保管,并保证物卡相符,同时对不需用或需报废的固定资产及时向合同监审部报告。每年季度末由财务部门度试行第章总则第条为加强企业内部财务管理。
8、,规范企业财务行为,完善企业内部控制制度,明确各部门及相关人员的权力和责任,增强企业的可持续发展能力和竞争能力,建立现代企业财务管理制度,提高企业经营管理水平和经济效益,根据中华人民共和国会计法企业财务通则企业会计准则施工企业会计制度企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引,结合企业内部管理的需要,制订本办法。第章财务机构设置及职责权限第条公司设财务部,履行公司赋予的管理职责。主要职责为拟定并组织实施公司各项财务管理同时计入应付款项挂账。工程部应协助财务部定期对应付款项中施工队人工费等款项进行清理,与施工队核对。如出现异常,应及时查明原因,提出处理意见报公司分管领导和总经理审查后进行处理。第节预付预收账款管理第十条预付账款仅作为材料采购人工费预支使用,并按材料供应商施工队名称列子目进行记账管理。预付账款必须经部门经理分管领导公司总经理签审。
9、部设会计出纳,负责公司会计核算和财务管理工作。第条财务部人员编制根据公司规模,收入规模的比例进行配置,工作岗位设置必须符合财务内部牵制制度的规定。第条公司财务人员的基本职责是根据中华人民共和国会计法企业会计制度企业财务制度进行会计核算,实行会计监督。具体职责是负责公司的财务收支计划,建筑劳务有限公司财务管理制度完整版表,并由会计员进行审核,确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符,应当查明原因,及时处理。第十条财务负责人应定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,作出处理。第十条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管,个人名章由出纳员保管,不得由个人保管支付款项所需的全部印章。第节物资材料管理第十条建立物资材料采购申请管理制度,根据工程进度制定采购计划。对物资材料的采购实。
10、部负责人审核签字。建筑劳务有限公司财务管理制度完整版。第十条财务部应每月对公司应收应付款项及时进行清理,并于每月终按结算对业经济活动有关的全过程管理,参与工程预决算及施工过程的审查,参与企业经济合同的谈判合同签定和履行,发挥企业财务管理的积极作用。第十条采购部门应协助财务部定期对应付材料款进行清理,保证应付款项与对方单位致。如出现异常,应及时查明原因,提出处理意见报公司分管领导和总经理审查后进行处理。第十条工程结算后,工程部应及时将结算书交财务部进行财务结算,财务部应将人工费等费用全额计入工程施工成本,同时计入应付款项挂账。工程部应协助财务部定期对应付款项中施工队人工费等策和办法财务收益分配方法组织编制并下达公司年度财务收支预算,组织实施公司会计核算会计检查和会计基础工作编审并上报公司财务会计报告和财务分析报告负责公司资产管理等。第条财务。
11、物资材料的日常保管工作。对生产现场的材料低值易耗品等物资应指定专人管理,防止浪费被盗和流失。第十条库管员对入库的物资材料应当建立明细账,详细登记物资材料类别编号名称规格型号数量计量单位等内容,并定期与财务部就物资材料品种数量金额等进行核对。第十条物资材料采购应当按照国家统的会计准则制度的规定进行初始计量建筑劳务有限公司财务管理制度完整版款项所需的全部印章。第节物资材料管理第十条建立物资材料采购申请管理制度,根据工程进度制定采购计划。对物资材料的采购实行预算管理,合理确定库存。第十条财务部对企业的材料采用实际成本计价核算,材料的实际成本包括买价运杂费运输途中的合理损耗入库前的整理挑选费,由买方支付的税金。以上费用能直接计入材料成本的应直接计入,不能直接计入的分摊计入。第十条大宗物资的采购,除公司洽谈的项目外,应在采购时货比家,采购合同谈判时。
12、,应有计划财务合同审计使用部门及物资供应部门人员参表,并由会计员进行审核,确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符,应当查明原因,及时处理。第十条财务负责人应定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,作出处理。第十条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管,个人名章由出纳员保管,不得由个人保管支付款项所需的全部印章。第节物资材料管理第十条建立物资材料采购申请管理制度,根据工程进度制定采购计划。对物资材料的采购实行预算管理,合理确定库存。第十处理。对财产清查中的盘盈资产要及时入帐,并按财务会计制度的有关规定进行财务处理。固定资产的调拨固定资产的内部调拨由使用部门提出,报合同监审部批准,并通知财务部作相应的财务处理。各部门的固定资产未经公司总经理批准,律不得无偿出借变卖出让或处。
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