1、国家森林公园门票分两部分，景区门票和漂流河段门票。考虑到部分游客不是两个景区都到，门票收入以游客总数来计算，综合考虑门票价格为近期按元人次中期按元人次远期按元人次。◇住宿住宿人数按游客总数计算，近期按元床晚，中期按元床晚，远期按元床晚。◇饮食人均饮食近期按元人中期按元人远期按元人。饮食接待率均按游客的计算。◇娱乐漂流河段参与人数按游客总数的计算，元人次其它娱乐消费按住宿人数的计算，近期按元人次，中期按元人次，远期按元人次。◇购物人均购物近期按元人中期按元人远期按元人，购物接待率均按游客的计算。◇交通人均元，交通接待率均按游客的计算。二营业总收入经营期内，总收入万元，年均万元。详见下表。表营业收入表单位万元项目年份游客量营业收入门票住宿饮食娱乐购物交通项目年份游客量营业收入门票住宿饮食。

2、鸮等，还有省级保护动物种，其中蟾种，蛙种，蛇种，鸟类种，兽类种。二社会经济条件历史沿革炎陵县炎陵县建县于公元年。据称上古时代，炎帝神农氏为民治病，曾采药于酃，涉深涧，探幽谷，登绝顶。自宋朝建置后至年底，酃县境域无变动。年月，安仁县云秋草坪大鹏乡计划入酃县，年月，全境并入茶陵县。年月，按原境恢复酃县,年月，国务院批准将酃县更名为炎陵县。神农谷国家森林公园炎陵县是个革命老区，大革命前，焦石桃源洞村田心里青石岗带曾有居民近百户，以开山种地狩猎为生。大革命时期，这里是井冈山革命根据地的部分。解放后，陆续有居民从各地迁入。年湖南省人民政府湘政发号文件批准成立湖南省酃县桃源洞自然保护区，为省级自然保护区，其前身是皮坑采育场。年组建桃源洞自然保护区管理所，股级单位，由酃县林业局管辖。年升为桃源洞自。

3、珠帘瀑布树抱石落水源瀑布桃源洞溯溪万阳河峡谷观光等，主要住宿接待设施有珠帘山庄个床位桃源洞宾馆个床位农家旅馆约个床位。表年神农谷国家森林公园游客接待量及旅游收入状况年份年游客接待量万人门票收入万元旅游综合收入万元第三章旅游资源调查分析生态环境资源评价大气质量评价保护区大气环境监测污染物的监测根据中南林业科技大学年月日日按产投资万元，铺底流动资金万元，总投资万元。其中景区点建设费用万元通过招商引资，保护区自筹万元。资金来源与运用详见下表。表资金来源与运用表序号项目合计资金来源利润总额折旧招商引资自有资金固定资产投资流动资金资金运用固定资产投资流动资金所得税盈余资金累计盈余资金第十章效益分析经济效益分析神农谷国家森林公园景区旅游财务计算期从年，共年，年开始营业。营业收入计算指标◇门票神农。

4、垂直分布明显海拔以下为常绿阔叶林，有木荷贵州石栎林钩栗青冈栎木荷林，另外还有马尾松杉木及竹林海拔为常绿落叶阔叶混交林，主要有红楠山槐亮叶水青冈林银木荷石栎华榛交让木林伯乐树杨梅蚊母树林毛红椿五裂槭刨花楠林，区内珍贵药材多种，如鸡爪黄连田三七川桂等。名贵花卉有多种，其中杜鹃花有多种兰花有种。六动物资源据调查公园内陆生脊椎动物种，隶属目科，其中两栖类目科种，属东洋界的有种，占爬行类目科种，属东洋界的有种，占鸟类目科种，属东洋界的有种，占哺乳类目科种，属东洋界种，占。公园内具有东洋界华中区东部丘陵平原亚区动物区系的代表种，如饰绞姬蛙大头平胸龟尖吻腹画眉苏门羚豪猪竹鼠等。还有国家级保护动物种华南虎云豹金钱豹黄腹角雉。国家二级保护动物有种，如短尾猴穿山甲豺水獭大灵猫小灵猫金猫水鹿獐苏门羚白鹇草。

5、幼保健机构个。村卫生室个。卫生机构拥有床位总数张，万人拥有床位数张卫生工作人员人，其中卫生技术人员人。万人拥有卫生技术人员数人。炎陵县执业医师及执业助理医师人，注册护士人。神农谷国家森林公园公园内仅有小学所，教师人，中学都到所在乡镇就读。现有医院所，村级诊所所，医务人员人，医生人。四旅游发展现状炎陵县年全县旅游业收入较快增长。全年接待游客万人次，实现门票收入万元，分别较上年增长和实现旅游综合收入亿元，增长。桃源洞神农谷国家森林公园内现有神农谷国家森林公园，目前实行两块牌子，套班子的管理模式，年开始建设并开展旅游活动，现己逐步形成吃住行游购娱条龙服务的格局，建有进园公路条，公园内己开通程控电话。年公园共接待游客万人次，实现门票收入多万元，旅游综合收入万元。目前森林公园内主要开发的景点有。

6、乐购物交通合计三成本估算可变成本根据类似景区的调查资料和经验数据进行估算。住宿以收入的计，门票以收入的计，饮食以收入的计，交通以收入的计，娱乐以收入的计，购物以收入的计。固定成本◇折旧固定资产残值率，建设期内在建工程逐次转入固定资产。◇修理费以折旧费的计算。◇工资及福利神农谷国家森林公园定员人，其中管理人员和技术人员人，近期按万元人年，中期按万元人年，远期按万元人年其他服务人员人，近期按万元人年，中期按万元人年，远期按万元人年。◇管理费以管理人员人均万元年计。总成本各年成本呈上升趋势，经营期内成本总额万元，年均万元，详见表。四利润估算◇税金及附加营业税税率。城市维护建设税为营业税纳税额的。教育附加费为营业税纳税额的。◇利润经营期内，总收入扣除成本税金及附加费等，利润总额万元。年均利润。

7、保护区管理局，副科级单位。年林业部号文件批准建立桃源洞国家森林公园。二社会经济情况炎陵县年，炎陵县为万元，增长，其中第产业增加值万元，增长第二产业增加值万元，增长第三产业增加值万元，增长。按常住人口计算，人均为元，比上年的元，增加元。炎陵县三次产业结构为∶∶，第产业增加值占比重比上年下降个百分点第二产业提高个百分点，其中工业提高个百分点。规模工业增加值占全部工业的比重比上年提高个百分点。炎陵县城镇化率为，比上年提高个百分点。炎陵县非公有制经济增加值万元，占炎陵县比重达。神农谷国家森林公园年神农谷国家森林公园所在地桃源洞自然保护区内总收入万元，其中种植业收入万元，养殖业收入万元，林业万元，加工业万元，其它万元。公园内农民人均收入元，职工人均收入元。三科教文卫年炎陵县拥有中小学校所，其中。

8、得到极大地改善。因生态效益是间接或无形的，其价值不能在市场上得到直接的体现，我们参考了广东省有关的研究资料，通过等效益的物质替换和货币置换法对神农谷国家森林公园的生态效益进行计量评价。森林制氧和净化大气的功能森林植物通过吸收和水，产生单糖，释放出氧气。科学研究表明森林每天可以释放氧气，吸收。神农谷国家森林公园森林面积，每天可释放氧气，可吸收。按每人每天需氧计算，保护区每天可为万人供氧。若按工业用氧计算，每吨元人民币，则保护区每天生产氧气价值万元，每年为万元。森林植物的根茎叶花能放出植物精气，可以杀菌吸收毒气降尘净化大气，为人类生存空间提供清洁舒适的环境。二涵养水源效益自然保护区开展生态旅游后以后，对森林的保护将起到更好地促进作用。森林及其地被物层土壤层所具有涵养水源和调洪补枯的功能得。

9、通中学所，职业技术学校所，小学所。另有小学教学点个，幼儿园所。在校学生含职高民办人，减少人，下降。其中高中在校生人，职业高中在校生人，初中在校生人，小学在校生人。教职工人数人，其中专任教师人。炎陵县现有文化馆个，艺术表演团体个，全年演出场次场。图书馆个。拥有博物馆和纪念馆个。同时，全国第个红军标语博物馆正在紧锣密鼓地建设中。炎帝陵祭祀被列入国家非物质文化遗产名录。炎陵县目前已启动了有线电视城乡联网无线数字电视和村村通广播电视三项重点工程建设，完成了对乡镇广播电视站的垂直管理和收编工作。目前，炎陵县拥有县乡广播电视站个。有线电视用户户，有线电视入户率。电视综合覆盖人口万人，覆盖率。炎陵县各级各类医疗卫生机构数个不含诊所卫生所医务室社区卫生服务站及村卫生室。其中医院卫生院个，防治机构个，。

10、计算指标所得税前所得税后财务内部收益率财务净现值基准内部收益率万元投资回收期年经计算，项目所得税前内部收益率，财务净现值基准收益率万元，投资回收期年。所得税后内部收益率，财务净现值基准收益率万元，投资回收期年。六资金平衡分析盈亏平衡点固定成本营业收入可变成本税金及附加当游客规模达到预期数的时，即可达到盈亏平衡。七不确定性分析经计算，当营业收入减少时，所得税前内部收益率为当游客人数减少时，所得税前内部收益率为当经营成本增加时，所得税前内部收益率当投资增时，所得税前内部收益率为。八财务评价结论在各种不利情况下，所得税前内部收益率均大于基准收益率，说明经营的项目具有定抗风险能力，只要保护区内项目妥善经营，积极控制成本，加大宣传，效益是非常好的。二生态效益分析总体规划的实施，将使保护区生态环。

11、加强。据科学实验证明，每森林每年可蓄水，整个保护区每年蓄水万，相当于个中型水库。若建水库蓄水，则每拦蓄水的水库的堤坝修建成本费元计算，神农谷国家森林公园水源涵养效益每年为万元。三固土保肥效益森林具有水土保持的作用，森林植被具有拦截降水，降低其对地表的冲蚀，减少地表径流。有关资料显示，同强度降水时，每公顷荒地土壤流失量，而林地仅，挖取泥沙的费用按元计,则神农谷国家森林公园固土效益为每年万元。流失的每吨土壤中含氮磷钾等营养元素相当于化肥，参照湖南省测定的单位面积森林的保肥效益为每年元，神农谷国家森林公园森林的保肥效益为每年万元。四保健功能森林里空气新鲜，细菌少，尘埃少，噪声小，空气负离子浓度高，植物放出的各种精气有益于人体健康。神农谷国家森林公园内森林资源丰富，森林覆盖率高，沟谷密布，水。

12、元，年均税金及附加万元。详见下表。◇利润指标投资利润率年均利润总投资投资利税率年均利润年均税金总投资五现金流量分析现金流量分析见表。表成本估算表单位万元序号项目合计固定成本工资及福利折旧费修理费管理费用可变成本门票住宿饮食娱乐购物交通总成本经营成本表利润及利润分配表单位万元序号项目合计营业收入税金及附加营业税城市维护建设税教育附加费补贴及其它收入营业外支出总成本费用利润总额弥补以前年度亏损应纳税所得额所得税税后利润盈余公积金应付利润未分配利润累计未分配利润表现金流量表单位万元序号项目合计现金流入营业收入补贴及其它收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金经营成本税金及附加营业外支出所得税前净现金流量所得税前累计净现金流量所得税所得税后净现金流量所得税后累计净现金流量。

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