1、人工费修理费经营费用单价万元吨根据利润销售收入总成本产品单价产量固定成本变动成本计算出当利润为时，产量为吨。结论产量吨是该项目的盈亏平衡点。当产量低于吨时，项目亏损，当产量高于吨时，项目有盈利项目的抗风险能力较强。敏感性分析敏感性分析对销售单价原材料成本产量变动因素进行范围内的分析。详见附表四敏感性分析表。结论通过对项目进行单因素敏感性分析，可得知单价的变动和产量的变动对项目的投资利润率影响最大，原材料成本的变动对项目的投资利润率影响较小。六财务评价结论根据以上财务分析，本项目投产后年平均可获利润万元。盈亏平衡产量为吨项目投资收益率高，财务净现值达余万元，财务内部收益率为，同时本项目生产技术方面采用现有的成熟技术，实施难度低通过市场调查，茶树菇的产品单价和原料单价在短期内不会出现较大波动。

2、渐完善的食用菌产业链进行发展，同时又能促进该村食用菌的产业进步发展。三项目建设的必要性及目的意义是加大对库区移民扶持力度，推动库区经济发展的需要县作为福建省水口水库和溪水库的重点移民县城，移民共计多户，移民人口余人。移民安臵工作是县委县政府工作的重中之重，在省市县各级库区移民局的关心和扶持下，县大部分的移民生活已逐步趋向稳定，生产生活有了保障。但是目前县部分库区和移民安臵区的移民生活水平依然未能达到小康社会的标准，地区经济发展后劲不足，制约了库区农村经济的可持续发展，通过进步加大对移民经济的扶持，能起到推动库区经济发展。因此，本项目的提出是加大对库区移民扶持力度，推动库区经济发展的需要。是加快当地食用菌产业发展，扩大食用菌产业规模的需要村目前总人口多人，其中库区移民人，随着近几年省市县各。

3、式的种植，村民增收有进步提高的空间。项目关联产业状况茶树菇发展历史茶树菇是近年来新开发的比较成功的珍稀菇品之，产业发展较快。世纪年代人工栽培技术成功之后，江西省黎川县率先推广，年产茶树菇鲜菇亿吨左右，以鲜品销售为主，部分加工成干品，行销各大城市，成为时尚珍品。最初原材料经营费用修理维护费总成本万元计算方式详见附表总成本费用估算表利润估算利润总额销售收入总成本费用，约为万元净利润总额万元。税收估算所得税为万元四财务效益分析投资利润率净利润投资总额静态投资回收期投资总额净利润年财务内部收益率根据预计，假设项目投产后每年净现金流量相等，均为万元，根据项目建设期计划，利用插值试算法计算，可列式取，可得取，可得财务净现值折现率取万元五不确定性分析盈亏平衡分析固定成本总额万元变动成本原材料费燃料动力。

4、在当地环境条件下，可栽种春秋两季，年可收获多茬，是茶树菇生产的理想场所。村发展食用菌多年，村内各种食用菌生产配套设施齐全，食用菌生产技术经验技术都比较成熟，食用菌生产已形成较完整的产业链。该茶树菇生产基地拟占地亩，各种生产配套设施齐全，在建成后提供给当地移民用于生产茶树菇，能解决村移民多人的就业问题，进步促进当地食用菌产业的规模化发展，给移民带来实惠，提高移民生活水平，符合国家和省市对库区移民进行扶持的政策。二项目区农业产业化发展现状目前全县共开发有多个菌类，共有家民营食用菌科研机构，多家食用菌菌种场。全县农村以上农户从事食用菌产销活动，直接从事食用菌生产人员达多万人。在镇村，食用菌的产业化生产已初步走上正轨，当地建有食用菌脱水灶等各项食用菌生产的配套设施。本项目的建设实施，是依托当地日。

5、地构造属于华南褶皱系，而村临近北回归线，气候属中亚热带，冬短夏长，春秋对峙，具有海洋性和大陆性兼并的气候特征。年平均气温，年平均降水量，茶树菇可分春秋两季栽培。村地形以低中山为主，工程地质条件较好。当地全年风向除主导风向东北风外，季风明显，气候湿润，适宜作物的生长。主要的灾害性气候是倒春寒五月寒以及秋寒等，这三种灾害性气候发生几率高，具有极高的危害性，需要注意防范。实践证明，在高温季节温度降至，低温季节温度上升至时，茶树菇菌种将形成大量子实体。因此，只要在寒灾季节注意保温，当地的气候十分适宜茶树菇的生长。社会经济状况目前村的茶树菇产业蓬勃发展，茶树菇种植余万袋，年产值余万元，年利润余万元，村民人均年收入万余元。全村以上的村民直接或间接从事茶树菇产业生产。但是目前当地的茶树菇生产主要为粗放。

6、，该项目短期内收益率波动不大，只需保持产量稳定即可保证收益率。因此本项目具有收益率高抗风险能力强等优势，在财务分析上的结论是具有可行性。第八章环境影响评价环境影响本项目对环境的影响主要分为两个方面项目建设期间对环境造成的污染项目建设期间的污染源主要是施工过程中的开挖移动填筑土石方施工场地扬尘施工过程中的水污染以及施工过程中产生的固体废弃物污染。施工过程中的开挖移动填筑土石方，容易造成水土流失，对生态环境特别是土方开采地的生态环境造成定程度的破坏，从而加剧水土流失，这种现象在雨季更为严重。水土流失会带走土粒泥砂，污染水体，易淤积抬高河床，影响水资源质量。在整个施工阶段，如土地平整挖土材料运输装卸等过程中都存在着扬尘污染，尤其是在久旱无雨的大风天气，扬尘污染更为严重。据调查，施工场地的扬尘主。

7、移民局对当地扶持力度的加大，村已成为全国茶树菇种植第村，年产值达多万元，是远近文明的致富明星村。但是目前村的茶树菇种植以村民自家粗放的种植模式为主，茶树菇的产量和品质有进步提高的空间，村民的增收还能实现更大的飞跃。为了进步推动县食用菌产业的发展，改善库区移民的生活，加大扶持力度，推动村移民经济的进步发展，保证当地经济发展势头，只有继续扩大村的食用菌产业化规模，完善当地食用菌生产的产业链这个方向。因此，本项目的提出，符合当地食用菌发展的方向，是加快村茶树菇产业发展，扩大食用菌产业规模的需要。是改善当地移民生活条件，构建社会主义和谐社会的需要党的十六届六中全会提出了构建社会主义和谐社会的决定，其中提高人民生活品质是主要内容之。现村经过不断的建设与发展，当地移民的生活水平有了定程度的提高。但是。

8、污染距离缩小到范围内。通过项目领导小组加强管理，要求施工单位规划临时排水设施，将施工中产生的生活污水排入当地的污水系统中，减少对环境的污染。项目领导小组应要求施工单位规划好施工过程中产生的固体废弃物的临时堆放，施工完成后固体废弃物的处理。杜绝乱堆乱放，后期无人处理的现象。项目投产后的环境保护和治理措施废水处理生产过程中少量生活废水处理后达标排放。废弃茶树菇筒料及废渣处理集中存放作为燃料用于供应茶树菇烘干设备的燃烧，减少随意丢弃引发的环境污染，节约能源，创造效益。第九章农业产业化经营与农民增收效果评价农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析村通过该项目的实施，将增强当地食用菌产业发展后劲，夯实食用菌产业的支柱地位。通过对食用菌产业化生产，进步提高当地农业产业化经营的水平，优化产业结构，。

9、有部分移民的经济收入仅能满足日常开销，无法达到高品质的生活水准，不利于社会主义和谐社会的建设。本项目的实施将影响当地茶树菇产业化生产的发展，通过建设食用菌标准房，完善当地茶树菇产业化生产，提高茶树菇的品质和产量，有效带动移民增收，改善移民的生活条件。因此，本项目的提出是改善当地移民生活条件，构建社会主义和谐社会的需要。是安臵库区移民的最好方式食用菌发展历史悠久，食用菌产业的技术和经验成熟，产业链完善，带动效益大。食用菌产业经济是环保高效低碳的循环经济。大部分的库区移民村耕地较少，无法满足大规模发展农业的需要，而食用菌产业化生产用地少效益高，劳动密集，能解决大量移民的就业问题，是安臵移民生产生活的最好方式。第三章建设条件项目区概况自然资源地理状况县地处闽中大山带状段，鹫峰山脉南端，境内的大。

10、染水体，造成水土流失，从而对附近水源产生潜在危害。项目投产后对环境造成的污染项目投产后对环境的影响较小，影响的主要来源是生产过程中产生的废水废渣污染，菌筒出菇后的废菌筒污染。项目生产过程中的废水不含有害物质，对环境危害较小，影响较大的主要是废渣废菌筒的固体废弃物。对这些固体废弃物需进行妥善处理，否则将会影响周边村民的居住环境。二环境保护和治理措施项目建设期间的环境保护和治理措施建议在施工过程中合理规划，施工单位应和当地气象部门取得联系，事先掌握施工地降雨时间和特点，及时掌握台风暴雨等灾害性天气情况，合理制定施工计划，以便在雨前作好应急防护措施。对于挖方应尽量重新利用，对弃方堆放地应采取水土保持措施，减少水土流失量。对主要施工场地进行洒水作业每天次，使空气中扬尘量减少，该措施能使扬尘造成的。

11、生较好的规模经济效益，并将促进村及县食用菌产业的持续健康发展。完善产业链条，促进产业发展，建设现代农业本项目实施后，可以通过技术推动，有效带动农户栽培食用菌的生产积极性，延长食用菌的产业链，加速整个产业的发展，提高产品附加值，为发展现代农业和当地新农村建设奠定坚实基础。辐射带动能力分析该项目主要的辐射范围为村及邻近村镇。项目完成后，每年可带动当地数十户村民加入到食用菌产业化生产，栽种食用菌多平方米，按项目净利润万元计算，村人，农民人均纯收入增加元。二农民增收党的十六大提出全面建设小康社会，在我国政府十五规划中明确提出了社会主义新农村建设的目标，这是项十分艰巨的任务。通过该项目的实施，结合我省对库区移民进行扶持的相关政策，可使项目区在较少投入和较低风险的情况下，较快地发展移民经济，实现库区。

12、来自汽车行驶扬尘堆料场的起风扬尘以及施工作业扬尘混凝土搅拌和水泥沙石料装卸，其中汽车行驶产生的扬尘约占扬尘总量的半以上，且影响范围大。施工中填挖土方等均产生大量的泥沙和粉尘，经雨水冲刷后产生地表径流。由于施工期往往缺乏完善的排水及处理设施，其污水直接排放将影响施工地段周围受纳的水体，使水体中泥沙含量有所增加，且影响时间较长。此外，施工期间，由于施工人员和机械进入，施工人员将产生生活污水，清洗进出工地车辆泥土将产生冲洗废水，这些废水的直接排放也将加重对附近水域水环境的影响。本项目建设期产生的固体废弃物主要来源于施工人员日常生活产生的生活垃圾施工过程中产生的淤泥渣土以及物料运输过程中产生的固废等。建设过程中产生的弃方若不妥当处理，方面将占用土地资源，另方面将会对周围环境带来影响，遇到降水则会。

参考资料：

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