1、是否妥当，查看和核实财务记录是否账账相符，账实相符，接受社员和群众投诉，审核确认的项目进度报表和财务报表并公示,完成监测报告，提交理事会和外部监测机构旗县苏木镇管理部门。监事会成员监事会成员人数构成以及误工补贴由互助社社员讨论决定。原则上监事会由名监事长和名组员组成。监事长和组员由嘎查村互助社全体成员选举产生，任期与理事会同步。监事会的工作监事会不参与理事会的具体业务操作，主要是事后监督监督借款后的执行情况，并将监督情况公告公示。理事会必须在发放借款之前，将上次的银行对账单财务报表和项目进度表提交给监事会。根据章程和借款流程及规定，对理事会上次的借款发放和回收过程进行核实，确认有无违规操作。查看所有项目档案是否记录完整，存放是否妥当。查看。

2、发现异常情况及时报告理事会。及时与理事会商讨有关小组的事宜，在小组成员与理事会之间起良好沟通作用。借款原则借款用途互助社的借款只能用于法律许可的增加收入的项目，并对环境和社区没有负面影响。发现有以下行为的，互助社有权根据章程的规定，对借款人进行处罚，收回借款和占用费。没有把借款用于以上的用途把借款转借他人用借款偿还其他欠款。借款方式般社员借款，通过小组联保获得特殊资格和紧急借款，通过临时担保人获得。借款额度互助资金的借款为小额借款。具体额度由互助社成员大会讨论决定。般情况下，借款额度为缴纳互助金的倍，但互助社成员第次单笔借款的最高限额为元，以后单笔借款的最高限额由全体成员大会讨论决定，但不得超过元。借款占用费率借款占用费率，按照能覆盖互助。

3、，日内向为其担保的成员收回此笔借款。逾期仍未收回的，首先停止审批该成员及联保人员的借款申请，理事会逐户调查认真研究，制定详细收款计划，采取有效措施进行催收。同时，理事会应及时将借款逾期情况报告旗县级财政扶贫部门。旗县级财政扶贫部门收到报告后，应及时派员到实地了解情况，协助嘎查村互助组织解决问题。互助资金监测监测组织构架图互助社理事会嘎查村民互助小组嘎查村民互助小组互助社成员互助社监事会互助社成员互助社旗县扶贫和财政部门苏木镇政府嘎查村委会自治区级扶贫和财政部门盟市扶贫和财政部门注虚线表示监测活动内部监测嘎查村互助社的内部监测由监事会负责。监事会代表全体社员行使监督职责。监事会的职责监督核实理事会借款发放和回收过程，项目档案是否记录完整，存。

4、支付款项的全部印鉴或密码严禁同人保管。现金管代为偿还，同时保留追讨债务的权利。小组成员可以自愿退组，但必须还清所有借款，并且同组成员也没有逾期借款。如果小组成员致决定，要求违反纪律的成员退组，在退出前必须还清切借款，否则该小组承担连带还款责任。小组成员少于人时，如果没有新的成员加入，在小组成员还清借款后，小组连带责任解除，小组解散。坚决杜绝借款转移。小组成员所借借款必须用于自己发展项目，不得转移给他人使用。经发现，将收回借款并予以公布。小组长责任与本小组成员共同遵守小组互助社的章程规定和制度。督促小组其他成员与自己起准时参加各种会议和培训。负责召集本小组成员按时办理还款手续。主持讨论小组每位成员的借款申请。随时监督小组成员借款的使用情况，。

5、流程互助联保小组内部讨论组员的借款额度项目以及借款的先后顺序理事长审批发放借款并开据借款约据填制借款花名册，公示借款信息成员填写借款申请审批表联保小组审核社员借款申请回收借款和占用费按规定还清借款有占用费到期未还启动联保程序，日内向为其担保成员收回此笔借款停止审批该成员及联保人员借款报告理事长和县级主管部门及时派员实地帮助解决问题逐户调查采取有效措施催收偿清借款回收借款和占用费按规定还清借款有占用费到期未还日内向为其担保成员收回此笔借款停止审批该成员及联保人员借款报告理事长和县级主管部门及时派员实地帮助解决问题逐户调查采取有效措施催收偿清借款逾期还款对到期未尝还的农牧户，如果符合“延期还款”条件的，按规定办理。除此以外，应及时启动联保程序。

6、核实财务记录是否账账相符，账实相符。接受社员和群众投诉，并及时向理事会和苏木镇旗县主管部门汇报。如发现问题，监事会将向理事会和旗县主管部门报告。在对理事会提交的报表进行审核后签字确认，并将审核确认的项目进度报表和财务报表公布在嘎查村内的监督公告栏内。完成监测报告，提交理事会和苏木镇旗县项目管理部门。监测报告的主要内容应包括项目进展借款质量执行机构表现存在问题改进建议等。外部监测外部监测职责监测试点项目的运行状况和效果，客观地评价嘎查村互助资金项目管理状况实施和进展情况，及时发现问题，并提出改进措施和建议，以最大程度地降低项目风险。外部监测机构设臵自治区盟市旗县扶贫办和财政厅，苏木镇政府都是外部监测机构。日常监测由旗县扶贫办财政局负责。苏木。

7、运行成本的原则，由村民大会讨论决定。原则上不低于当地信用社同期借款利率。借款期限互助社借款为短期借款，般不超过个月。具体借款期限由成员大会讨论决定。为了防止借款重臵以新还旧和保证借款能够在成员间周转使用，借款人在还清借款后第二个月后方可申请下次借款。还款方式还款方式为整借整还或整借零还，采取整借零还方式的，宽限期两个月，即从获得借款的第天开始每月等额偿还借款本金，占用费随本结清或等额结清每月应偿还本金额度的计算公式如下月本金还款额借款本金借款期限宽限期。延期还款。除非发生以下情况，不允许对借款进行延期人力不能控制的重大自然灾害借款人家庭成员发生重大变故，包括意外事故身亡残废重病经超过半以上的成员同意。特殊借款特殊资格借款特殊资格成员的首轮。

8、监测调查问卷妇女参与程度实地监测调查问卷贫困户参与程度实地监测调查问卷农牧户投诉情况实地监测调查问卷制度建设和执行情况岗位职责是否明确实地监测会议制度实地监测薪酬制度实地监测培训制度实地监测财务制度实地监测问卷调查旗县管理部门对试点嘎查村的农牧户开展问卷调查，了解社员对嘎查村互助社运行的满意程度，借款使用效益等。年目录第章项目概况项目提要第二章项目建设背景项目建设背景第三章项目建设的必要性和可行性必要性分析可行性分析第四章资金筹措与效益分析资金筹措效益分析第五章市场前景分析市场定位互助社设立后所能提供的服务第六章项目管理及运行方式互助资金的管理互助社财务管理互助资金的运行互助资金的监测第七章风险控制能力核准通过，归档资料。未经允许，请勿外。

9、款额度，最高不超过元。紧急借款在互助社成员的家庭处于特别紧急情况时，如突然生病受伤死亡等等，可以申请紧急借款，借款额度最高为元，借款期限为个月，次性还本付费，每月占用费率与同期般借款相同,需要临时担保人。借还款程序借款借款人提出申请，填写“借款申请审批表”，经联保小组全体成员签字确认后交理事会审批。对特殊资格成员的借款，由第三者签字担保后，交理事会审批。在固定的借还款日，理事会与借款人签订借款合同或借款约据,发放借款，理事会填制借款花名册，并公示借款情况。借款发放基本流程还款借款在固定的借还款日按等额偿还，占用费随本金结清或等额结清。还款时，由理事会开出还款收据，收款人和还款人签字。理事会填制收款情况表和借款逾期情况报表并公示。回收借款基。

10、标收集来源及方式实施进度各阶段工作完成时间工作报告及实地调查入社社员占项目区总农户项目进度与质量报表得到借款农牧户占入社总农牧户项目进度与质量报表得到借款农牧户占项目区总农牧户项目进度与质量报表发放回收的借款笔数及金额项目进度与质量报表支持性活动开展情况工作报告及实地调查借款质量按时还款率项目进度与质量报表天以上风险借款率项目进度与质量报表财务管理社员缴纳互助金金额财务报表银行对账单项目资金到位情况财务报表银行对账单互助社财务收支平衡状况财务报表银行对账单互助社财务管理状况财务报表银行对账单社员满意度农牧户满意度调查实地监测调查问卷因项目成为农业专业户的农牧户数实地监测调查问卷因项目而增加收入的农牧户数实地监测调查问卷项目失败的农牧户数实。

11、！第八章结论与建议第九章编制依据第章项目概况项目提要项目名称贫困村互助资金组织建设项目项目申报单位扶贫办财政局项目承担单位扶贫办项目类型新建项目地点范围明水河镇西口村五叉沟镇牛汾台村天池镇伊尔施村阿尔山村项目主管单位扶贫办项目实施单位天池镇五岔沟镇明水河镇项目负责人刘贵柱扶贫办主任实施单位负责人董迎春天池镇镇长李晓秋明水河镇镇长刘亚君五岔沟镇镇长项目建设内容以村为单位在贫困嘎查村成立互助社，各互助社分别设立理事会和监事会，负责项目日常管理及资金安全有效运行。万元成本共计万元项目每年净利润万元万元万元第五章市场前景分析市场定位互助社是由村民自愿入股组成的社区互助性银行业金融机构，为互助社社员提供存款和贷款等方面的服务。互助社发起设立计划，发。

12、政府和嘎查村委会在旗县管理部门的指导下配合做好外部监测工作。自治区盟市扶贫和财政部门进行定期或不定期的检查监测和评估。监测内容指标外部监测与评价的主要内容和指标包括项目实施进度借款质量财务管理受益人满意程度制度建设和执行情况等。信息收集方式理事会和监事会上报信息嘎查村互助社理事会应在发放借款后，向旗县管理部门提交经过内部监测审核签字后的财务报表项目进度和质量报表，以及相关的文字报告。主要包括资产负债表收支明细表项目进度和质量报表报表附注说明及本月情况的简要说明监事会每个季度向苏木镇旗县管理部门提交季度度监测报告。实地监测旗县管理部门工作人员每月应至少开展次实地监测。苏木镇政府和嘎查村委会要配合做好实地监测工作。监测内容和方法监测内容衡量指。

参考资料：

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[2]中国风中医中草药护理养生保健宣传PPT 编号56（第21页，发表于2022-06-24）

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