1、行，也可以定期采用自我评估的方法对内部控制体系进行分析调整改进或者加强等。对信息系统信息沟通进行更深入的完善所有的内部控制活动，都是建立在对信息利用和处理的基础之上，个良好的信息和沟通系统可以使企业管理层及时掌握员工的想法反馈和业务活动状况等，这点上联合技术研究中心做得非常好，信息基本都能够及时全面地被采集处理。只是在信息反馈上，也就是由上而下的信息传递渠道仍有待于加强和完善，例如可以定期举行员工大会适时的管理者和员工的对谈话等。对企业业务流程进行整理，确定具体的内部控制措施联合技术研究中心应制定和实施权责分明的内部控制制度程序，对关键的业务流程进行整理，确定关键控制点，确定重要的内部控制措施，同时公王文翱联合技术研究中心内部控制的研究司要对关键业务流程加强规范化制度化的管理。此外研究中心还要明确各运营环节的业务流程人员的职责范围，。

2、正确及时地录入。所有的销售合同必须经过财务部门法律部门及总经理的审核，然后由总经理签字盖章后才能生效。到开票时，审核人必须检查销售发票上的价格是否核准家价格，如果和既定价收入研发财务报告提高内控体系的有效性资金账户固定资产费用基于控制活动王文翱联合技术研究中心内部控制的研究格有差异，需检查负责人人入的确认所有的销售合同必须得到适当的授权，及时的处理以及正确无误的记录。要实现这目标必须要做到开票时，审核人必须检查销售发票上的价格是否核准家价格，如果和既定价收入研发财务报告提高内控体系的有效性资金账户固定资产费用基于控制活动王文翱联合技术研究中心内部控制的研究格有差异，需检查负责人人是否已经进行了详细的解释并得到相关领导的批准。负责开票的人员必须对合同的期限进行跟踪，并定时向上级进行汇报，以确保销售收入正确及时地录入。所有的销。

3、内部控制有效性的对策加强内部控制体系的五要素针对内部控制活动有效性的系统强化第六章研究结论与展望研究结论险的能力。首先，公司可以设定风险容忍度来确定偏离值，比如说当研发项目的投入到达个临界值时却没有任何研发成果时必须予以及时合理的处置，采购金额超过定临界值时必须执行采购流程并进行严格监控。这样当些业务活动偏离正常状态时，可以及时揭露企业可能面临的危机，并且相关人员通过分析造成该种状态的各层次原因，提前采取防范或应对措施。进步强化对研究中心内部控制活动的监督企业内部控制是实现个或者多个彼此独立又相互交叉的目标的手段，它是个过程，而且它需要由人员来实施，并包含了管理过程的大量制度流程和活动。因此，要确保联合技术研究中心内部控制被严格执行，而且内控体系能够随时适应企业业务活动的发展变化，内部控制就必须被监控。监控的手段般可以通过内部审计来。

4、负责开票的人员必须对合同的期限进行跟踪，并定时向上级进行汇报，以确保销售收入正确及时地录入。所有的销售合同必须经过财务部门法律部门及总经理的审核，然后由总经理签字盖章后才能生效。同样，在之后的任何时间，若销售合同需要进行更改时，也必须由相关部门审核及总经理的签字盖章后才能生效。应收账款余额的记录，必须是是正确的，它所反映的经济业务活动也是真实有效的。毕业论文联合技术研究中心内部控制的研究基于模糊综合评价的分析.文档免费在线阅读国内研究综述文献综述选题的背景选题的意义选题的背景和意义内容研究方法和框架结构国外研究综述第二章企业内部控制相关理论和评价方法内部控制整体框架理论的内容企业内部控制的必要性内部控制的模糊综合评价内部控制的概念第三章联合技术研究中心内部控制概况公司简介内部控制整体框架理论的内容选向上级进行汇报，以确保销售收入。

5、要性内部控制的模糊综合评价内部控制的概念内部控制的构成要素内部控制理论的发展内部控制整体框架理论的内容第二章企业内部控制相关理论和评价方法研究内容研究方法和框架结构国外研究综述国内研究综述文献综述选题的背景选题的意义选题的背景和意义目录第章导论,目录第章导论选题的背景和意义选题的背景选题的意义文献综述国外研究综述国内研究综述研究内容研究方法和框架结构第二章企业内部控制相关理论和评价方法内部控制理论的发展内部控制整体框架理论的内容内部控制的概念内部控制的构成要素企业内部控制的必要性内部控制的模糊综合评价第三章联合技术研究中心内部控制概况联合技术研究中心基本情况公司简介公司组织结构研究中心内部控制的情况第四章联合技术研究中心内部控制评价研究中心内控模糊综合评价模型研究中心内控现状综合评价内部控制存在问题的初步分析第五章提高联合技术研究中。

6、尽可能多地减少人为因素的影响，提高企业内部控制的效率和质量，即提高有效性。联合技术研究中心在实际管理和运营过程当中，针对于业务流程的控制在企业内部控制体系中占据了十分重要的位置，从模糊综合评价模型的评价结果我们也了解到要提高联合技术研究中心内部控制体系的有效性，对它内部控制活动的进步强化也是非常必要的。此外，我们可以从些内部控制失败的企业案例中发现，业务流程控制的缺失或内控活动执行的无效都是内部控制失败的主要原因。因此在下节中本文会针对内部控制活动的强化作进步的论述。针对内部控制活动有效性的系统强化在本节中，笔者会围绕内部控制五要素之的控制活动，来深入阐述如何进行深入强化，从而提高内部控制体系的有效性。我们将内部控制活动体系设为收入确认费用归集研发活动固定资产管理资金账户管理和财务报告六个部分，如下图图控制活动的体系收入的确认所有的。

7、合同必须经过财务部门法律部门及总经理的审核，然后由总经理签字盖章后才能生效。同样，在之后的任何时间，若销售合同需要进行更改时，也必须由相关部门审核及总经理的签字盖章后才能生效。应收账款余额的记录，必须是是正确的，它所反映的经济业务活动也是真实有效的。作进步的论述。针对内部控制活动有效性的系统强化在本节中，笔者会围绕内部控制五要素之的控制活作进步的论述。针对内部控制活动有效性的系统强化在本节中，笔者会围绕内部控制五要素之的控制活作进步的论述。针对内部控制活动有效性的系统强化在本节中，笔者会围绕内部控制五要素之的控制活动，来深入阐述如何进行深入强化，从而提高内部控制体系的有效性。我们将内部控制活动体系设为收入确认费用归集研发活动固定资产管理资金账户管理和财务报告六个部分，如下图图控制活动的体系收入的确认所有的销售合同必须得到适当的授权，。

8、控制环境来提高控制有效性。由于研发中心的研发服务人工费用是以小时为单位来计价的，而且单价则是以年前的财务预算的基础来确认的。因此总经理和董事会必须对财务预算进行审核并批准后，研发服务的人工服务单价才能用于合同及销售发票上，审核人员除了确保其致性以外，还要确保总经理和董事会的批准文件也已归档。结合上述控制点，企业应针对收入确认设置以下工作流程王文翱联合技术研究中心内部控制的研究图收入确认流程费用的确认和归集所有的物品及服务采购都必须得到授权，合同须由具总经理签字盖章后才能生效，任何没有得到授权的采购都不应该被执行，因此必须强化相应的关键控制点当采购金额低于定限制时该限制也可参考企业发展规模在不同时期对其进行修改，采购合同或许不适用，但是仍然需要得到适当的授权。所有采购合同除了要获得审核和批准之外，相应的文档也必须进行归档，这些文。

9、时的处理以及正确无误的记录。要实现这目标必须要做到开票时，审核人必须检查销售发票上的价格是否核准家价格，如果和既定价收入研发财务报告提高内控体系的有效性资金账户固定资产费用基于控制活动王文翱联合技术研究中心内部控制的研究格有差异，需检查负责人人是否已经进行了详细的解释并得到相关领导的批准。负责开票的人员必须对合同的期限进行跟踪，并定时向上级进行汇报，以确保销售收入正确及时地录入。所有的销售合同必须经过财务部门法律部门及总经理的审核，然后由总经理签字盖章后才能生效。同样，在之后的任何时间，若销售合同需要进行更改时，也必须由相关部门审核及总经理的签字盖章后才能生效。应收账款余额的记录，必须是是正确的，它所反映的经济业务活动也是真实有效的。这就要求在控制联合技术研究中心基本情况公司简介第三章联合技术研究中心内部控制概况企业内部控制的。

10、记凭证，和相关的原因说明必须有合理的文件来证明。作为审核人必须要检查诸如客户退货单的签收和经过相关部门批准的情况说明报告。所有关于销售收入的重大调整公司可以依据公司业务发展规模来对重大调整事项的标准线来进行调整，必须经由财务经理和总经理批准，已确保跨季度调整事项在公司季报中得到披露，以反映真实的盈利状况。为了确保该公司的研发服务价格的确定是合理有效的，联合技术研发中心需要确立以下控制点所有的用于确定研发服务价格的因素都必须事先获得批准，比如工程师在项目上的研发时间及相关差旅费用要得到项目经理的审核和批准后，才能为财务部所接受从而确认对客户应收的服务费。此外，这些因素也必须在每月结账前及时送至财务部，以确保财务信息的及时性，这点可以由财务部和项目经理在特定时间提醒研发工程师，般可以设为结账前的个工作日，并将相关情况与考核相挂钩即结。

11、包括三方报价若适用价格和数量的审核和签字确认相关付款条款和双方的权利和义务。若所采购商品或服务，只存在唯的供应商，那么相关的文档依据必须进行定期复核。当收到货物或者劳务以后，必须由相关人员进行确认，以保证其与采购订单上致收获确认单必须由相关责任人签字盖章，并送至财务部以进行记录归档。财务审核人须针对会计记录的相关凭证进行审核，以确保会计记录的准确性和及时性。付款凭证或者应付账款的确认和记录，必须计入相应的科目，且金额要准确，入账要及时首先在支付相应款项时，必须有充分的审核及授权。如若支付款项与相关采购合同或收货确认单有任何不致的地方，对相应的问题定要及时地进行调查并加以解决。对于那些已收到的货物或者服务，在月底财务结账前未收到对方开具的发票的话，那么财务人员需要及时对其进行预提，以确保财务报表真实反映公司年初预算经审批后确。

12、售合同必须得到适当的授权，及时的处理以及正确无误的记录。要实现这目标必须要做到开票时，审核人必须检查销售发票上的价格是否核准家价格，如果和既定价收入研发财务报告提高内控体系的有效性资金账户固定资产费用基于控制活动王文翱联合技术研究中心内部控制的研究格有差异，需检查负责人人是否已经进行了详细的解释并得到相关领导的批准。负责开票的人员必须对合同的期限进行跟踪，并定时向上级进行汇报，以确保销售收入正确及时地录入。所有的销售合同必须经过财务部门法律部门及总经理的审核，然后由总经理签字盖章后才能生效。同样，在之后的任何时间，若销售合同需要进行更改时，也必须由相关部门审核及总经理的签字盖章后才能生效。应收账款余额的记录，必须是是正确的，它所反映的经济业务活动也是真实有效的。这就要求在控制活动中注意针对于各个客户应收账款余额的调整，比如说。

参考资料：

[1]诚信教育优选PPT课件（24页） 编号29（第24页，发表于2022-06-25）

[2]诚信教育优选PPT课件（24页） 编号47（第24页，发表于2022-06-25）

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[5]诚信教育优选PPT课件（24页） 编号39（第24页，发表于2022-06-25）

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[10]房地产基础知识讲解学习PPT（培训专用） 编号43（第49页，发表于2022-06-25）

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[20]线上沟通技巧培训PPT课件（含内容版资料） 编号45（第19页，发表于2022-06-25）