1、制规范工作中个相当重要的环节，内部控制评价的意义重大。它能够使企业的内部控制得到有效地加强，使企业防范风险的能力以及经营管理水平得到提高，进而有效保证了企业战略目标的实现。年金融危机席卷全球，现有内部控制的弊病在当时的个别事件尤其是破产企业中暴露无遗，再加上近几年来我国各大商业银行高管纷纷落马的金融犯罪案件频频发生，我们已经意识到有效的内部控制的基础应该是建立在与公司长期发展息息相关的核心问题上。例如企业的经营成果发展战略等。只有这样，内部控制才不会成为纸空文，内控才能变成公司“长寿”的个基因。选题意义作为服务企业，金融中介服务是商业银行的主要经营内容。在全球各国的金融体系中，覆盖面广机构多资本雄厚以及业务量大等特点使商业银行始终处在骨殷晴荷兰合作银行分行内部控制策略研究干和主导地位。“金钱”是商业银行的业务主体，而金钱的特殊性决定了商。

2、变化的。因此，内部控制体系想要时刻保持其生命力和有效性，就必须随着控制环境的变化进行相应的变化。为了达到持续改进的目标，荷兰合作银行分行应当建立套完善的内部评估制度，使各项风险管理模块做出评价后的改进机制得到完善。建立问责机制，使各管理模块所要实现的预期效果得到切实保证。此外，还要以制度化定期化以及规范化等作为内部控制的优化目标，建立风险管理目标的反应机制和差距分析机制，实时监控风险敞口以及银行的经营行为，找出当期结果与预期目标之间的差距，并采取恰当的措施及时缩小甚至消除差距，确保顺利实现内部控制的目标。殷晴荷兰合作银行分行内部控制策略研究完善风险管理体系建立多元化的风险管理模式荷兰合作银行分行的内部控制制度的建设是项复杂的系统性工程，需要统协调，做好总体规划，梳理或再造业务流程。在建设内部控制体系的过程中，应以国际惯例标准普遍采用的“。

3、部门直接向总行董事会负责。银行风险管理职能部门的主要职责是评估和控制风险，对各部门的风险管理工作进行指导，将完善的风险管理制度建立起来，对风险管理责任加以明确和落实，向总行董事会定期就分行的风险管理情况进行汇报等。此外，为实现可持续发展的目标，还可以在荷兰合作银行分行内成立风险管理监督小组，其成员包括外部相关专家董事会成员总经理以及各部门主管等。健全风险识别和评估体系管理层想要了解银行内部控制的效果就要建立个完备的风险识别和评估体系。这个体系必须将全部业务风险涵盖在其中，起到风险预警评价以及监控的作用，做到定期评估和实时监控风险。此外，内控环境并不是成不变的，它会随着社会经济环境的改变以及银行自身的发展而出现变化。因此，银行高管层要对内控制度及时进行调整，使原来留存下来的未能得到控制的风险点以及各种新风险得到有效防范。由此可见，内控制度。

4、并不只是个部门或个人自己的事情，这是树立正确的风险意识首先要明确的观点。风险管理工作应当由董事会和高管层牵头，在银行战略目标的制定过程中要以风险承受度作为项指导指标，使银行尽可能地与变幻莫测日新月异的市场环境相适应，结合考核和激励机制，使银行全体员工都能对自身所肩负的风险责任形成清晰的认识。全面再造风险管理流程。风险管理不仅仅是运营管理层次的个模块，它不能孤立运行，它在组织行为的全过程中始终存在。纵观整个风险管理流程，潜在的或明显的风险发生的原因先兆变化规律以及造成的损失等都可以通过风险识别程序甄别出来对风险发生的条件发生的概率以及带来的影响进行衡量和分析是风险评估程序的主要任务对风险进行控制和转移，使风险降低，对以往遗留下来的未能得到控制的风险进行控制是风险控制程序的主要作用跟踪风险控制的效果，做好综合评价和反馈工作，使风险管理过程得。

5、制的方法和制约因素内部控制的方法内部控制的制约因素银监会关于商业银行内部控制的规定巴塞尔协议关于商业银行内部控制的规定银监会关于商业银行内部控制的规定第章荷兰合作银行分行内部控制现状及问题荷兰合作银行简介荷兰合作银行分行内控现状组织结构与公司治理内控制度与内控体系风险管理体系激励约束与监督机制荷兰合作银行分行内部控制存在的问题公司治理与组织结构不合理业务急速扩张导致内控制度滞后尚未形成全面风险管理体系激励约束机制与内部监督机制有待完善第章完善荷兰合作银行分行内部控制的策略完善组织结构与公司治理健全内部控制制度完善内控制度落实既定章程建立具有持续改进能力的动态内部控制系统完善风险管理体系建立多元化的风险管理模式健全风险识别和评估体系强化银行内部激励约束与监督机制健全激励约束机制完善银行内部监督机制第章结论与展望参考文献致谢殷晴荷兰合作银行。

6、西格玛的管理理念”“管理的系统方法”和“过程模式”等为依据，以“流程银行”这种新的管理模式取代过去的“部门银行”，对陈旧的规章制度全面系统地加以清理，对管理以及业务活动的流程进行全面梳理，排查和评估风险，并将原来制度中不合时宜的内容剔除，进而将控制要求和操作要求包含在内的透明的系统文件建立起来。商业银行建立多元化的全方位风险管理模式，是防止商业银行发生金融风险的关键。方面，银监会和人民银行要对商业银行进行有效地监管另方面，银行自身要有套风险全覆盖的管理模式。荷兰合作银行分行要从各方位对风险进行管理控制，应在以下几个方面着手提高风险意识，将现代化的风险管理理念树立起来。如今，荷兰合作银行分行存在风险管理的战略性整体性以及系统性不足的现象，大部分员工缺乏风险意识。风险管理的起点就是风险意识，风险管理涉及到银行的各个部门各个环节以及每名员工，。

7、银行高负债和高风险的经营特点，再加上商业银行所面临的风险与现代经济社会生活关系密切，危险性和外部性程度都很高，这就使得社会各界人士纷纷将关注的目光聚焦于银行业，因此金融风险制，动态跟踪管理岗位分配。方面定岗定责，方面又实行轮岗制度，使岗位与业务相互分离。在组织结构方面，对组织的监督管理以及业务部门的配置要做到相互协调和平衡制约，既有内部稽核又有外部监控，使银行的最高管理人员能够关注经营过程中所出现的各种问题，切实提高内部监管的权威性。建立动态的内部稽核制度。稽核能够有效控制员工的工作行为。高风险是金融业务的典型特征，因此必须对考核制度，离岗或轮岗的稽核制度严加执行完善岗位责任的问责制对于操作和管理岗位的设置必须严格执行“分级审批审贷分离”的政策将稳健的安全保卫制度计算机网络系统风险控制机制以及包括同业拆借和外汇买卖等在内的交易风险控制机。

8、建立起来。建立动态的会计控制体系。规避金融风险，确保银行有序运行下去的最有效的途径就是强化会计内部控制。动态性不确定性是会计信息的显著特点，所以必须张先治建立企业内部管理控制系统框架的探讨财经问题研究图战略实现过程执行机制管理控制文化组织结构人力资源管理战略绩效殷晴荷兰合作银行分行内部控制策略研究将动态的会计内控体制建立起来，对密押和印章管理有价单证和空白凭证管理账务的核算与核对以及利息核对等过程中所存在的各种动态性因素给予高度重视，确保账表账实账款账账相符。对离岗或轮岗的稽核制度使用凭证的审批制度内部资金列账的检查和审批制度以及账务核算复核制度等必须严格执行。业务操作必须符合制度规定的凭证传递顺序和操作步骤，而且银行的业务操作规程方面要与对金融风险进行规避的实际需求相符，另方面还要随着金融产品的动态变化而有所改变。建立市场交易约束机制。

9、,究方法与框架结构研究思路与研究方法主要内容与论文框架第章商业银行内部控制的概述商业银行内部控制的发展其实，亚洲金融危机之后，世界各国就已经开始对企业内部控制进行反思并意识到了风险管理和内部控制的重要性。为了应对安然世通等财务丑闻所造成的股市危机，重建投资者对股市的信心，美国国会于年月以绝对多数票通过了萨班斯奥克斯利公司治理法案简称萨班斯法案，该法案主要针对会计和公司治理进行全面改革。中国上市公司年内部控制白皮书中明确指出内部控制和投入资本回报率之间呈正相关关系，公司的内部控制做得越好，它的投入资本回报率就越高。,第章绪论研究背景与意义选题背景选题意义国内外研究现状国外研究现状国内研究现状研究方法与框架结构研究思路与研究方法主要内容与论文框架第章商业银行内部控制的概述商业银行内部控制的发展与特征内部控制理论的发展内部控制系统的特征内部控。

10、行内部控制策略研究第章绪论研究背景与意义选题背景从年起美国系列财务舞弊案件的发生，尤其是岁的雷曼兄弟这样个百年老店以个不完美的句号黯然告别华尔街，使得全球社会各界再次聚焦责难现有的银行内部控制制度的有效性，防范银行失败和金融风险已经成为了商业银行内部控制的重心所在。其实，亚洲金融危机之后，世界各国就已经开始对企业内部控制进行反思并意识到了风险管理和内部控制的重要性。为了应对安然世通等财务丑闻所造成的股市危机，重建投资者对股市的信心，美国国会于年月以绝对多数票通过了萨班斯奥克斯利公司治理法案简称萨班斯法案，该法案主要针对会计和公司治理进行全面改革。中国上市公司年内部控制白皮书中明确指出内部控制和投入资本回报率之间呈正相关关系，公司的内部控制做得越好，它的投入资本回报率就越高。企业内部控制基本规范也于同年月正式在上市公司范围内实施。作为内部。

11、改善和完善，这是风险管理学殷晴荷兰合作银行分行内部控制策略研究习和风险反馈程序的主要职责。学习和借鉴先进的风险管理方法和模型。在进行风险管理的过程中，荷兰合作银行分行较少采用定量的方法对风险进行分析。即便采用，计算方法也比较简短，而对定性分析的方法过分倚重，使得对风险的分析过于主观，缺乏真实性和客观性。为此，必须将定量分析方法引入风险管理的过程中，设立更加精确的风险评估目标，量化风险评估的各项指标。定性分析的主观性比较强，多是以过往的惯例和标准，尤其是依靠分析人员个人的直觉经验为指导，只能给出风险的相对等级，对于风险发生的概率以及所带来的损失值等则无法给出精确的答案，而且分析结果也极易受到分析者判断力水平的影响。健全风险管理和风险监督部门。为使风险管理的效果得到保证，应在荷兰合作银行分行中设置诸如风险管理委员会等专门的风险管理职能部门，。

12、银行的内控制度应对由信息不完全导致的金融风险加以控制，必须适应金融市场的动态性变化，从而稳定地掌控因信息不完全造成的金融风险。建立内控机制的动态评价体系。随着环境的变化以及业务的发展，内控制度本身也有进步改进和完善的需要。因此，不仅内控机制本身要具备动态性的特点，还要使内控机制的评价体系具有动态性，并以此来不断提高内控机制的有效性。具体可从三个方面评价银行的内控机制,即会计控制稽核控制以及管理控制。将评价指标确定下来，动态监控测评内控机制，并及时反馈所获得的评价信息。银行的金融创新和业务的发展变化势必会提出新的风险控制要求，而内部控制制度也要不断适应新的发展环境，与新的风险控制要求相符。简而言之，健全内控制度是个动态的建设过程。在商业银行内部控制体系五要素中，控制环境如外部的市场环境监管环境，内部的经营目标科学技术管理技术等都是随时随地。

参考资料：

[1]铭记历史、缅怀烈士、珍爱和平、九一八事件纪念日PPT 编号34（第26页，发表于2022-06-25 02:09）

[2]铭记历史、缅怀烈士、珍爱和平、九一八事件纪念日PPT 编号38（第26页，发表于2022-06-25 02:09）

[3]铭记历史、缅怀烈士、珍爱和平、九一八事件纪念日PPT 编号33（第26页，发表于2022-06-25 02:09）

[4]铭记历史、缅怀烈士、珍爱和平、九一八事件纪念日PPT 编号42（第26页，发表于2022-06-25 02:09）

[5]铭记历史、缅怀烈士、珍爱和平、九一八事件纪念日PPT 编号34（第26页，发表于2022-06-25 02:09）

[6]铭记历史、缅怀烈士、珍爱和平、九一八事件纪念日PPT 编号37（第26页，发表于2022-06-25 02:08）

[7]企业管理培训PPT 编号35（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[8]企业管理培训PPT 编号46（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[9]企业管理培训PPT 编号37（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[10]企业管理培训PPT 编号35（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[11]企业管理培训PPT 编号32（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[12]企业管理培训PPT 编号32（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[13]企业管理培训PPT 编号51（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[14]企业管理培训PPT 编号45（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[15]企业管理培训PPT 编号38（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[16]企业管理培训PPT 编号46（第32页，发表于2022-06-25 02:08）

[17]庆祝中华人民共和国成立71周年PPT 编号42（第25页，发表于2022-06-25 02:08）

[18]庆祝中华人民共和国成立71周年PPT 编号51（第25页，发表于2022-06-25 02:08）

[19]庆祝中华人民共和国成立71周年PPT 编号46（第25页，发表于2022-06-25 02:08）

[20]庆祝中华人民共和国成立71周年PPT 编号48（第25页，发表于2022-06-25 02:08）