1、统筹安排支付。第二条公司费用开支审批权限和程序公司费用开支审批权限和程序详见附表，般程序为费用当事人申请相关中心总监确认财务管理中心审核总经理。第三条员工费用由总经理总经理不在时所指定的副总经理行使审批权，总经理费用由董事长审批。第四条总经理支笔审批制度费用报销实行总经理支笔审批制度总经理不在单位由总经理授权副总经理审批后再由总经理补签，总经理费用由董事长审批。第三章费用报销的般要求第条费用报销凭证各中心在业务发生时，原则上应取得税务中心认可的合法票据，即应取得正规发票或非经营性统收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联发货联记账联不能做报销凭证。第二条报销发票内容发票内容要填制齐全，抬头日期品名单价数量金额要清楚，大小写要致，涂改无效。第三条印章齐全印章要齐全，须有收款单位公章或发票专用。
2、物资等开具张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与发票致方可报销。邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。第四章差旅费管理第条出差员工的市内住宿费伙食补贴费目的地市内交通费，实行总额包干分项计算限额扣除超支不补的办法实报实销人员除外。总额包干按实际住宿天数计算报销，伙食补贴费按出差的日历天数减去实际住宿天数计算报销，市内交通费按在出差目的地天数减去实际住宿天数计算报销。当天往返的不报销住宿费。第二条出差审批规定出差审批权限及报销手续的规定员工出差均须经总经理或董事长批准，总监以上人员出差由董事长批准，出差人返回单位周内凭批准后的出差申请表和发票办理报销手续。二中心总监应根据工作需要确定出差人数地点和时间，严格控制差旅费用，非本公司业务需要的会议学习等，审批人不得批准出差。三出差借支差旅费审批按资金开支程序执。
3、未遵守会计制度财务人员未按照国家相关会计制度和准则及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会计信息的出现重大，处责任人元次的罚款。第二条未遵守公司章程制度不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配的利润，并处责任人元次的罚款二财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人次的罚款。三擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人次的罚款。下载,费用管理制度第章总则第条费用管理目的加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。第二条费用管理原则公司费用实行预算管理标准控制集中反映有效监督节奖超罚的管理原则。第三条费用管理实施所有费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。二公司各中心须在每月日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，报财务管理中心。
4、章及收款人签字章。事业单位的收据，要有财务专用章。事业单位的收据，须是税务中心统印刷的收据。第四条票据遗失从外单位取得的原始单据车船飞机票等，因保管不善，被盗遗失，后果自负，原则上不予报销。但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。第五条费用说明清单费用报销时须真实地填写费用说明清单附表，以便领导审批。第六条费用报销各类费用原始单据应由经手人或当事人分类整理后，整齐地粘贴律统使用原始凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。对粘贴不整齐达不到装订凭证及档案管理要求的，财务有权要求重新粘贴在费用报销单或差旅费报销单后，并注明单据张数和各类费用金额，准确填列在报销单上，由中心总监审查签字后交财务管理中心审核开支是否有预算票据是否合法金额是否正确，审核无误后由财务总监核准总经理签字后方可支付。第七条销售方盖章的销售清单如购置多种办公用品礼品材。
5、部报表自公历月日起至次年月日止第四条财务会计报表的报出公司的财务会计账簿和会计报表的时间统截止为每月号，下月资金计划表及附表于日上午上报，会计报表于次月日前上报集团公司财务管理部门二在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统要求和规定进行。三会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。第三章利润及利润分配管理第条利润指标的确定公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。第二条亏损的弥补公司发生的年度亏损按国家有关规定用下年度税前利润弥补二当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。第三条利润的分配公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的进行分配。第四章纳税筹划管理第条税收筹划的原则税务筹划是在符合税法不违反税。
6、住单间。五夜间乘坐轮船超过小时的，须坐二等以上舱位。第五条住宿费伙食补助及市内交通费标准员工长途出差，其住勤补贴实行包干，标准如下项目副总及以上元天中心总监正付职和高级员工元天部门经理正付职元天般职员元天住宿费伙食费市内交通费合计住宿费伙食费市内交通费合计住宿费伙食费市内交通费合计住宿费伙食费市内交通费合计县县级市级以第六条差旅费报销注意事项员工趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准后就近回家探亲办事，其绕道车船票，扣除出差直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。扣除标准火车按快车包括特快票价计算，符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺计算。轮船按三等舱位票价计算。符合乘坐二等舱位的，按二等舱位票价计算。如果绕道车船费少于直线单程车船费时，应凭车船票按实报销，不发给绕道和在家期间的出差伙食费住宿费，并不予报销绕道期间的市内交通费。二出差员。
7、二对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理董事会集团总裁和财务管理中心并提出解决方案。第二条公司财务人员报告事项各类财务会计报表统计报表预算执行情况表报表附注及相关文字说明和分析材料。二发生的大额现金长款业务差错透支以各种方式提供的融资和担保向银行贷款对外投资及其它重大事件。三未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。四未经批准的长期资产购置如固定资产和超出计划的费用与成本支出。五专项福利与费用支出。六年度工作计划和年度工作总结。七财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。八公司财务制度实施细则内部控制管理办法及其它各种补充规定。九审计报告。十成本控制分析报告。十财务分析。十二其他需要报告的事项。第六章工资薪酬管理第条工资审批工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。二年终奖金的发放报集团公司审批。未经。
8、事长总经理副总经理。中级管理人员含各中心总监付总监。高级员工指受聘高级职称以上员工。因特殊情况需要提高乘坐标准的，应事先经分管副总同意，并经财务总监总经理批准方可报销。除乘坐飞机外，般应选择其他交通工具中乘坐时间较短的交通工具。第四条出差交通费管理办法长途交通费实行凭票据实报销的原则，具体规定如下员工乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜个小时以上的，或连续乘坐火车超过个小时的，必须购买卧铺车票。二出差路程超过公里以上的，可乘高速公路豪华客车。三双人同性出差住宿费按个人的标准限额加上双人交通费伙食补贴计算的包干费用，按差旅费用报销原则凭票报销。四两人以上同行出差时，低级别员工可随其中享受高标准的同乘坐交通工具和住宿因工作需要必须同住。人单独出差携带重要资料的，经总经理及财务总监批准可按本人报销标准的倍报销住宿费用。副总以上领导可。
9、法及其他法规的前提下进行二是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策。第二条税收筹划的目的合理合法减轻税收负担。二纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。第三条税收筹划的程序公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。二成立税收筹划小组，由总经理分管副总公司财务负责人财务人员等组成。三项目开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式合同签订款项支付销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。四项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事会讨论通过。五税收筹划和当年纳税计划通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行。第五章财务人员报告制度第条公司财务人员报告原则公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表统计报表及其他管理报表报告。
10、经公司月度工作会议通过，并董事长批准后，为公司当月的费用开支计划指标。第四条计划外费用审批计划外费用开支，根据实际情况律报总经理董事长审批后由财务管理中心进行调整下达。第五条费用管理职能中心公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心，各职能中心是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性真实性负责，财务人员对开支的票据合法性金额准确性审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。第六条费用支出的内容本制度所称费用支出包括工资福利费社保费工会费应酬费办公费差旅费汽车费水电费物业费房租费通讯费文印费折旧费税费培训费其他费用等管理费用及财务费用销售费用。第二章费用审批的般原则第条授权审批制度公司费用开支实行授权审批制度见附表，所有费用都必须经财务总监审核，经有批准权的总经理总经理不在时所指定的副总经理董事长批准后，由财务管理中。
11、批的工资奖金财务部门不得发放。第二条工资复核工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资奖金发放表进行复核。第三条所得税扣除行政管理中心编制工资奖金发放表。二财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。第四条员工离职员工离职时，行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有借支款项等应扣款项。二如有借支款项等应扣款项，由行政管理中心在其离职时从应发工资中扣除。第五条工资奖金的发放形式工资奖金的发放，采取银行代发工资形式，如采用现金发放的形式，如须报公司总经理批准。第六条工资奖金的发放员工工资般于每月日前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。二行政管理中心于工资奖金发放前天应将审批的工资单奖金发放明细表交财务管理中心。三工资奖金发放推迟，由财务管理中心和行政管理中心负责解释。第七章罚则第。
12、，其流程如下出差人申请中心总监审核主管副总审核财务管理中心审核总经理或董事长审批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。第三条差旅费用报销规定员工的出差费用，按规定凭单据报销，实际费用超过按规定扣除后的包干费用部分的需自理，节约的按规定奖励给个人。二员工连续乘坐车船小时以上，考虑到乘坐车船在途期间伙食费用较高等原因，在途期间凭车船票按规定的住宿限额标准的计发伙食补贴不另计发当日伙食补助。三出差人员住在亲友家，无住宿费依据的，按标准的计发住宿补贴。因工作需要长期在家住地出差，并在家住宿的，不报销住宿费补贴，但按标准发给伙食补贴。四出差乘坐交通工具的规定乘坐车船飞机的标准项目火车轮船飞机汽车高级管理人员软席卧二等舱普通舱按实报销中级管理人员高级员工硬席卧三等舱总经理批准空调大巴公共汽车大中小巴其它员工硬席卧四等舱总经理批准同上注高级管理人员含。
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