1、人负责请款，填写付款审批表，并附上的合同复印件和其它附件。所有以酒店名义签订的合同，无论合同跟踪人为酒店或集团职能部门，该合同都须先经酒店财务部审核，登记。第十七条合同付款审批职责由合同跟踪人各级审核审批人各负其责。不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范围，各条线把关。财务部对付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行级审核，酒店财务负责人进行二级审核属于集团总部审核权限的付款由酒店财务部进行级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。第十八条合同付款审批权限。非合同付款审批第十九条行政费用付款审批审批职责，同合同付款审批职责审批权限酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务总监酒店总经理第二十条行政费用外付款审批审批职责同合同付款审批职责审批权限元以下最后审批人为酒店第负责人。
2、助登记帐，以便更好地核对结算。对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定进行账务处理，及时列入当期损益。第二十五条酒店外币兑换从银行购买水单后，立即登记并妥善保管，使用过的水单，要及时注销号码，每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆，送财务部档案库保存。第二十六条酒店按政府各部门对外汇管理要求，及时准确地填写各种外汇报表。对外汇的收入支出结存的各项数字按报表要求的口径逐填报。对酒店内部各级外汇报表中的收支情况，要分析具体情况，剔除外汇在内部结算的因素，避免外汇收支的重复计划。第二十七条外汇的稽核对各有关外汇业务记录完整性合法性，以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。杜绝套汇逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。第六节台账的管理第二十八条为加强酒店的资产管理，防止资产的流失，各相关部门的相应岗位均设台账。第二。
3、出纳等有关部门配备定数量的备用金。备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款。财务部经理审计主管及审计员定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报财务总监批准。酒店支付元以下含元的款项都要通过使用总出纳备用金来支付，因此，总出纳备用金要根据支出情况随时补充。酒店支付元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，具体见第十五条点。总出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送应付款主管逐审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。对于从营业收入中取得的现金转帐支票信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总。
4、元至万元含万元最后审批人为酒店集团财务负责人，公司老总。第五节外汇管理规定第二十条严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。酒店以外向结算行每天发给酒店的外币对人民币的兑换价格作为兑换外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞律通过外币兑换处兑换民币予以结算。第二十二条客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户，也可以根据需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户，其它托收的外汇支票汇票等可在托收后存入外汇现汇户。第二十三条严格按国家规定控制外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇管理局申请，批准后向银行购买。对外采购时必须严格控制，每笔汇款必须经过酒店管理班子审批后方可汇出。若酒店管理班子另有规定时，则按规定办理。第二十四条建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应及时记帐同时建立外币。
5、强酒店的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照中华人民共和国会计法和中华人民共和国企业会计制度，结合公司财务系统管理办法制订本财务管理制度，酒店本部及下属各岗位必须遵守。酒店财务部在总经理直接领导和在公司的指导下对该办法的执行情况进行监督管理。第章财务管理制度第节财务计划管理第条根据经营目标的要求，在总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出全年经营计划大纲各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过上报董事会审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。经营计划的制订，要以公司的管理目标为依据，以市场客源价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础如没有上年数据，可以当地。
6、用发生时，要按实际成本计价。合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的，应作为收益性支出而支出产生的效益与几个会计年度相关的，则应作为资本性支出。酒店为购建固定资产，购入无形资产及其它资产支出对外投资支出罚没损赠及其它与生产经营业务无关的其它支出，不能列入成本费用。第八节会计凭证及账簿的管理第三十八条会计凭证管理会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的，因此酒店的收付款凭证主要以系统内的连续编号作为登记号，借贷方均通过科目代号来表示收款凭证也同样如此。审核会计要审核凭证的真实性及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有。
7、性，在资本支出计划超过规定标准时要报公司批准酒店财务部要按财务计划审批每笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根据情况报公司批准。第二节会计核算原则第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律法规条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。第六条会计年度按公历年度每年月日起至月日止确定。第七条会计核算采用权责发生制。第八条会计记帐采用借贷记帐法。第九条酒店的会计凭证会计账簿会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内容完整准确及时。会计的切自制凭证帐簿报表均用中文书写。第十条记账本位币为人民币。第十条记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。第十二条固定资产折旧采用直线法，按固定资产原值的计提残值开办费按财务制度在开业当月次性摊完，其他递延费用采用平均摊销法。第三节资金管理规。
8、并按客房餐饮商场电话洗衣商务健身美容等营业部门和其它非经营部门分别进行成本费用的核算及考核管理。第三十五条酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本主要指食品饮品的原材料辅料的进价加运输关税等费用的成本商品成本主要指商品进价加有关费用。第三十六条费用的核算与控制营业费用，主要是客房餐饮商场等经营部门发生的直接费用，是各部门可直接控制的费用行政费用，主要是行政管理费市场费能源及维修费用，是不能直接计入各个部门的费用非经营费用，主要是折旧费大修费集团总部费如有土地使用费房产税保险费汇兑损益利息等费用，是管理者无法直接控制的费用。对于前两类行政管理费用，由各职能部门进行控制，按照预算计划进行考核。第三十七条成本费用核算原则依据权责发生制原则，以权责发生的时间作为会计确认的基础，同时，收入与其相关的成本费用要相互配比，以正确核算各期损益。成本。
9、同类酒店做参考，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部房务部餐饮部人力资源部和财务部集体讨论确定。资本支出计划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据公司的指示，按照计划的现金需要数量，编制成表后报集团总部批准。现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，还本付息计划等由财务部编制，报酒店总经理送集团总部批准。下年度的经营计划编制时间在每年月完成。第三条财务计划报公司批准后，由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不断地调整周月年的计划。在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划三个月预测计划和本月调整计划。第四条为保证支付的合理性经。
10、纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。对于酒店使用转账支票付款的管理由使用部门填写支票申请，由总会计师或总账根据所附采购订单或其它有关明细单证审批，由应付会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理及其它签字人如有批准。支票领取者，需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。凡领用后的支票要在天内将发票送回应付会计，并注销登记。超过个月未回的发票，由酒店财务负责人督促回收。每月定期编制月度现金流量表财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支计划。酒店应按现金流量表，按时计提酒店资金利润。酒店对工程款的支付要按计划和有关报批手续进行。现金流量表按月编制如有需要，也可按其它时间周期来编制，每月都要修正现金收支计划，使酒店在现金日常管理中能按计划进行。第四节付款审批管理合同付款审批第十六条合同请款规定由合同跟。
11、第十三条流动资金管理流动资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。流动资金管理的依据是按酒店管理班子报集团总部批准的现金流量计划表执行。要加强流动资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。要责成信贷部应收定期核对，销售部及时催收应收款项，合理安排应付款的支付，及时归还贷款及上缴各种款项。酒店的流动资金由酒店根据公司的要求进行统调动。第十四条固定资金管理酒店固定资金主要是银行存款。按酒店规定，营业收入的作为提取预算大维修费用，主要用做各项固定资产的维修改造在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出计划的项目，必须向酒店集团申报，批准后实施，所需资金由集团总部同意后统拨款或由酒店自筹解决。第十五条现金管理酒店现金管理采用备用金制度。根据经营情况，向各收款处和。
12、九条各相应岗位根据合同费用物资的具体情况设置台账。台账分合同台账费用台账和物资台账。合同台账按合同类别合同会签合同请付款时间合同金额等设立明细项目费用台账按费用明细设立项目物资台账按物资的品种规格单价数量金额等设立明细项目。第三十条各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每份合同每笔费用支出每项物资进出，随时核对帐实是否相符，做到日清月结。第三十条各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况，应及时查明原因，并将差异情况及时上报部门负责人和财务部，并按相关制度办理。第三十二条每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量控制，对合同费用物资的使用进行核算和监督。第七节成本费用的管理第三十三条成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料原材料消耗，人工报酬或其它耗费。第三十四条根据管理班子与国家财会制度的有关规定，酒店制订了成本及费用项目。
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