1、素在内容上和形式上均是复杂多样的，般可以从借款人的行业风险经营风险自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面来分析。综合分析在确定还款可能性时，最主要的是对影响还款可能性的因素进行综合分析。综合分析目的是在充分考虑了借款人的现金流量财务状况信用支持和非财务因素影响的基础上，将上述的定性和定量分析归纳汇总，以对借款人还款可能性作出判断。通过综合分析应该能够回答以下几个问题借款人目前的财务状况如何，现金流量是否充足，是否有能力还款借款人的过去经营业绩和记录如何，是否有还款意愿借款人目前和潜在的问题是什么，对贷款的偿还会有什么影响借款人未来的经营情况会是怎样的，如何偿还贷款。重庆大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险事后控制分析我国商业银行信贷风险事后控制分析商业银行信贷风险事后控制是在贷款业务发生后实现对信贷风险的反馈控制，通过贷后管理来实。
2、年月，我国商业银行开始试行贷款风险分类指导原则，该指导原则将贷款风险分为五级，即正常关注次级可疑和损失，简称五级分类。中国银监会成立后，按照既定日程表，国有独资商业银行股份制商业银行将从年起全面推行五级分类制度。正常类贷款正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。正常类贷款应该具有以下特征借款人生产经营活动正常，主要经营指标未发生不利于借款偿还的明显变化借款人财务管理规范，主要财务指标和现金流量结构合理，未发生不利于贷款偿还的明显变化按约定用途使用贷款，资金效益良好④借款人信用记录良好，还款意愿强担保完整有效，保证人经营与财务状况正常，抵质押品价值完整，在可预见期限内不会有明显的贬值重庆大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险事后控制分析借款人的主要股东高级管理人员组织机构和管理政策等未发生不利于贷款。
3、还的明显变化借款人的外部经营环境未发生不利于贷款偿还的明显变化贷款的合同文本抵质押物凭证等重要文件保存完整，贷后检查情况正常，没有信贷违规。关注类贷款关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在些可能对偿还产生不利影响的因素。主要包括借款人方面宏观经济市场行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势企业改制如分立租赁承包合资等对银行债务可能产生不利影响借款人的主要股东关联企业或母子公司等经营出现持续恶化或者发生了重大的不利变化借款人的些关键财务指标，例如流动性比率资产负债率销售利润率存货周转率持续低于行业平均水平或出现逐渐变差的迹象借款人未按规定用途使用贷款贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的调整，例如房地产项目工期出现拖延，或成本大幅增加借款人还款意愿差。担保。
4、贷款本息，预计损失金额在全部贷款本息的以下。损失类贷款损失类贷款是指在采取所有可能的措施和切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分，预计损失比率超过。损失类贷款还包括那些余额极小，若采取措施清收，成本将会高于本息金额的贷款。对符合下列情况之的，可划分为损失类债务人和担保人依法宣告破产关闭解散，并终止法人资格，银行对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权债务人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡，银行依法对其财产或遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的债权债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权④债务人和担保人虽未依法宣告破产关闭解散，但已完全停止经营活动，重庆大学。
5、于偿还贷款本息。当经营活动产生的现金足以偿还贷款本息时，表明借款人偿还能力强，贷款分类正常。经营活动是否能产生充足可靠的偿债现金，或分析在三个月内变现资产，以此评估借款人的偿还能力。担保偿还原则担保是第二还款来源，在借款人的偿债现金不足以偿还贷款本息时，必须评价贷款的担保条件对抵质押贷款。根据抵质押品评估价值和变现能力，测算其变现价值，分析变现价值能否覆盖偿债缺口，计算贷款损失率并分类。对保证担保贷款，测算保证人的现金偿债能力，分析保证人的偿债现金能否覆盖偿债缺口。综合分析原则。贷款风险分类必须综合评价借款人和担保人的财务状况经营管理信用记录还款意愿外部环境和银行信贷管理等因素，以财务分析为基础，根据非财务因素对偿债能力的影响调整分类。风险分类方法基本信贷分析贷款用途分析。通常借款人在申请贷款时由于借款人无法从自身经营运转中获得所。
6、营状况和偿还债务的能力现金流量分析。还款能力的主要标志是借款人的现金流量是否充足，因此分类人员应根据借款人的现金流量表或自行编制简易的现金流量表，分别考察其经营活动投资活动和筹资活动的现金净流量，对现金流量的来源和运用进行分析，判断借款人对到期债务的偿还能力。非财务因素分析行业风险经营管理风险自然及社会因素风险分析行业风险经营管理风险自然及社会因素风险属于非财务因素，但其风险对借款人的财务情况均构成直接和重大的影响，从而影响着其的最终还款能力，因此也应对此进行客观的预测和动态的评估，进步判断业务偿还的可能性。行业风险般可以从借款人所处行业的成本结构经济周期行业的盈利性竞争度，以及是否处于成熟期等几方面进行分析，并由此判断该行业对借款人的影响程度。经营管理风险包含借款人自身的经营风险和管理风险，经营风险包含借款人的规模经营策略，产品。
7、或服务的多样化程度，产品或服务的市场份额营销能力和策略，生产和经营技术的先进性，抗风险能力等管理风险包含组织形式管理层素质和经验管理能力等。通过分析这两种类型的风险，综合评估对借款人本身产生的有利或不利的影响，以及影响的程度。自然社会因素的风险分析是需要考虑到法律政策城市规划人口分布等的变化以及自然灾害等对借款人产生的不同程度的影响。还款意愿针对部分具备还款能力的借款人信誉差，不愿主动归还贷款的情况，分类时必须考察借款人的还款意愿，分类人员应密切留意在于借款人往来时的信誉情况，注重庆大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险事后控制分析意收集其信誉资料，如在本行及他行的还本付息纪录，以及借款人在其它商业往来中的信誉情况，以此判断借款人的还款意愿。银行的信贷管理银行信贷管理的有效性是贷款能否及时完整收回的重要因素之。主要包含银行对贷款是否。
8、的资金，因而需要通过外部融资来满足资金需求。银行应对借款人资金短缺做出分析，了解真正的贷款目的，进而确定该笔贷款的金额和期限。在贷款检查中，贷款用途是判断正常与否的最基本标志。如果贷款旦被挪用，将意味着将重庆大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险事后控制分析产生更大的风险。还款来源分析。还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志。般情况下，借款人的还款来源不外乎有现金流量资产转化资产销售抵押品的清偿重新筹资及担保人偿还等。借款人还款记录分析。借款人的还款记录是记载其归还贷款的行为说明。评估借款人还款能力财务分析财务分析主要包括财务状况分析和现金流量分析财务状况分析主要包括偿债能力营运能力盈利能力三方面的分析，信贷人员应仔细分析借款人的近期和上年同期的资产负债表和损益表，计算流动比率负债比率利润率资产周转率等财务指标，从而考核借款人的经。
9、硕士学位论文我国商业银行信贷风险事后控制分析被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销吊销营业执照，终止法人资格，银行对债务人和担保人进行追偿后未能收回的债权债务人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权债务人和担保人的生产经营活动已停止，不能偿还到期债务，银行诉诸法律，经法院对债务人和担保人强制执行，债务人和担保人均无财产可执行法院裁定终结执行，或执行年以上仍无任何追收线索，无法收回的债权由于上述至项原因债务人不能偿还到期债务，银行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于债权的差额经追偿后无法收回的债权贷款分类程序贷款分类原则般来说，贷款分类应该遵循以下原则现金偿还原则。以测算现金流量为基础，分析贷款到期时借款人是否有足够的偿债现金用。
10、因各种原因丧失对保证人的追索权，或丧失抵质押权银行可能要寻求处置抵质押物履行担保等还款来源，且预计保证人代偿能力或者抵质押品变现价值不足以全额偿还贷款本息。可疑类贷款可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，预计损失比率介于到之间。这类业务除具有次级类业务的所有基本特征且更为严重外，还具有抵质押品难以变现和价值不足及追索结果不明的缺点，可能因为借款人存在重组兼并合并抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。基本特征包括借款人处于停产半停产状态，或主要经营项目无法维持借款人已资不抵债银行已诉诸法律来收回贷款，损失金额较大但暂时不能确定④贷款经过了多次转贷，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款能力未得到明显改善追索保证人有较大困难或者保证人没有代偿债务能力，或者预计抵质押品拍卖后不足以偿。
11、方面贷款抵质押品价值有较大幅度的下降，抵质押率超出了合理范围银行仍拥有抵质押权，但抵质押品的法律手续出现疑问保证人的财务状况出现重大的不利变化保证人出现支付困难。银行管理方面银行对贷款缺乏有效的监管银行信贷档案不齐全，重要法律文件遗失或有误，并且对于还款构成实质性影响。次级类贷款次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收人已无法足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成定损失，预计损失比率不超过。主要有以下基本特征重庆大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险事后控制分析借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金支持或借款人在没有明确还款来源的情况下，使债务继续扩张借款人信用状况有恶化迹象，银行债务逾期超过三个月借款人存在重大的内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿借款人连续两年经营亏损，且净现金流量为负值④银行。
12、现的。贷后管理首先是在贷款风险分类的基础上进行的，既要对日常业务进行管理，最重要的是对问题贷款的监督与控制，需要解决的风险控制问题是对问题贷款的识别与确定，并根据问题贷款的风险程度采取有效的措施对问题贷款进行监控和处置。贷款的五级分类定义五级分类方法对正常贷款的分类只有两类，分类过粗，对信贷风险管理的价值不大，美国的著名学者提出，在全世界商业银行中最好推行种统的贷款分类，就是十级贷款分类，正常贷款分为级，不良贷款分为级。目前，国际上还没有套通用的贷款分类标准，巴塞尔委员会和国际会计准则委员会也未对贷款分类提出过指导性意见，因此，虽然许多国家也在实行贷款分类制度，但是标准和内涵有很大差距。不过，国际组织和各国监管当局对于最佳的贷款分类做法，还是有趋于致的认识，那就是分类的标准应能揭示贷款的内在风险，及时准确全面地反映贷款的风险价值。。
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