1、经理批准，连续个月亏损单位人员出差，律不准乘坐飞机特殊情况报上级领导批准。第四条业务招待费标准及审批商场超市业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的之内，由部门经理掌握。商场超市的各行政职能部门业务招待费，按商场超市分配下达指标使用，由财务部经理掌握。下属部门根据完成的营业收入，控制在之内，由商场超市经理掌握开支，超过部分律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。属商场超市指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。超指标外的业务招待费，般不予开支，如有特殊情况，须经商场超市总经理审核加签，方能报销。第五条福利费医药费开支标准及审批在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销。
2、项，除另有规定外，须以本办法规定办理。稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时应在有关账册簿据上签章。稽核人员，除依照规定审核各财务部门所送凭证账表外，并应分赴各部门实地稽查，每年稽核次数视实际需要而定。稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各财务部门以往审核及检查报告详细研究以作参考。稽核人员有保守秘密的责任，除呈报外，不得将有关情况泄漏或预先透露予检查单位。稽核事务如涉及其他部门时，应会同有关部门办理，且应做会同报告。如遇意见不致时须单独提出，与书面报告并呈核。稽核人员对本商场超市各财务部门执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册表格及有关档案，必要时得请其出具书面说明。稽核人员执行工作时，除将稽核凭证或公文交由受稽核部门主管验明外，工作态度应力求公正。稽核人员于稽核事务完。
3、劳动防护用品。第九条对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按有关规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按有关规定执行。五借款和各项费用开支标准及审批程序第条为进步完善商场超市财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。第二条借款审批及标准出差人员借款，必须先到商场超市财务部领取借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过天无故未报销者，不得再借款。外单位个人因私借款，填写借款凭证后，律报财务总监审批，经财务经理审核后方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。其他临时借款，如业务费周转金等，审批程序同第条第款。试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。各项借款。
4、临时工凭区级以上医院发票报销。其他福利及医药费开支，元以下由财务部经理批准，元由总会计师批准，超过元的开支律报财务部总监批准。第六条其他费用开支标准及审批属生产经营性的各项费用，元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过元以上的须报财务总监批准。属非生产经营性的各项费用，元以内的，凭税务部门的正式发票，先经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销元的，报财务总监批准，超过元的报董事长批准。第七条补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。六内部稽核制度范例总则本商场超市各部门及各下属营业单位的稽核工作，由商场超市管理部随时指定适当人员执行。本商场超市稽核业务范围，定为账务业务财务总务监验五。
5、发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计人票价之内。工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通住宿伙食补助除照商场超市规定执行外，其他开支参照有关规定执行。出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过个月的停发伙食补助费。商场超市工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回商场超市按出差标准领取伙食费补助住宿费凭住宿处发票按商场超市规定标准执行外，其余情况概不领发有关费用。员工赴外地学习培训超过天以上的部分，按职位标准的发给。员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条市内交通费规定市内工作交通费。员工在市内联系业务，商场超市无配给自行车摩托车，又不能安排商场超市车辆者凭乘坐的公共汽车票列明去向公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报。
6、金簿中今日库存数目加减本回收支检点。支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。库存现金有无以单据抵充现象。托收未到期票据等有关库存财物，证单据进行核对。检查库存除查点数目核对账簿外，否妥善，币券种类是否分清。应同时检查，并须对有关账表凭并应注意其处理方法及放置区域是金库钥匙及暗锁密码表的掌握及库门的启用与库内的安全是否合乎要求，金库放置位置是否适当。汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。商场超市内部往来账，是否按月填制往来账目明细表，查对账单是否依序保管。是否经常对商场超市内部往来或外县市单位往来账进行核对。营业日报表的记载是否与银行存款相符。检查商场超市各部门周转金及准备金时，应注意其限额是否适当，有无零星付款的记录所存现。
7、作，不能睡觉，夜班费每人每夜元。加班费规定。法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费本人月工资浮动工资加班天数法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费本人月工资浮动工资加班天数员工加班要从严控制，事前报商场超市部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过小时，超过小时报总经理批准。员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。员工出差期间，如遇法定节假日和超时工作不计加班费。加班费经商场超市人事部审核后，由财务部发放。值班费，市内员工到特区范围内工作或反向途径不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费。报告列明时间地点工作内容，由商场超市人事部审核，财务部发放。第五条商场超市外勤津贴规定工作人员从事露天高空施工作业按出勤天数，每人每天补发津贴。当天出工小。
8、和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。各种账簿记载的纠正划线结转地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白账簿，有否划形红线注销，并由记账员及主办会计人在处盖章证明。各种账簿启用移交及编制明细账目等是否完备，并送所管税捐稽征机关登记。各种账簿有无经核准后而自行改订者。活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。旧账簿内未用空白账页，有无加划线或加盖空白作废戳记注销。各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，账簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。三业务稽核对商场超市库存进行检查时，须注意检查库存现金随到随查，如在营业时间之前，应根据前日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据现金簿中今日库存数目现款银行存款查点，如在营业时间之内应根据前日现。
9、销。员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按元标准将商场超市修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干年。年内丢失损坏律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。员工上下班交通费。员工居住地方距上班地点千米以上，无商场超市交通车接送上下班，商场超市又无配给自行车或摩托车，可按公共汽车月票收据金额报销。员工居住地方距上班地点千米以上，用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。上述两类补助由商场超市各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经商场超市各部门成本中心负责人批准，每月发给自行车修理费。第四条夜班加班值班和误餐费的规定夜班费规定，员工在每日时至次日时之间上班工。
10、金额元以内按上述程序办理，超过元以上的需报请财务总监审批。借款出差人员回公司后，天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额，或天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条出差开支标准及报销审批住宿。公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过元，主办业务不能超过元，业务员不能超过元。高层领导因工作需要住宿费超过元标准，经财务部总监批准后可予报销。出差补助。按出差起止时间每天补助元。市内短途交通费。控制在人均每天元以内，凭票据报销。其他杂费。如存包裹费电话费杂项费用控制在人均每天元内，凭单据报销。车船票。按出差规定的往返地点里程，凭票据核准报销。根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。出差坐飞机，需由部。
11、者，按半天计发，不足小时者不发津贴。管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按露天人员标准领取外勤津贴。工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办安装人员基建管理人员财务部市内采购员报关员行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天补发津贴有勘察设计安装提成奖领取者则停发该项津贴。汽车司机的各类补贴按商场超市相关规定办理。第六条其他福利待遇员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单元以上必须由财务部经理审核。室主任中层以上人员自用石油气罐，凭据由商场超市行政部审签，到财务部报销。本商场超市工作人员含合同制职工，每人每月发放洗理费书刊费水电补贴物价补贴粮价补贴煤气补贴。第七条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第八条员工服装补贴和发放，凡是商场超市正式员工含合同制职工每两年发放夏装冬装各套。此外管理人员每年发领带条，生产人员按劳动保护规定时限发放。
12、后，应据实缮写检查报告书呈核。二账务稽核在对商场超市记账凭证进行审核或检查时，应注意每交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。会计科目子目细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏以及各项数字的计算是否正确。转账是否合理，借贷方数字是否相符。应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。传票所附原始凭证是否合乎规定齐全确实及手续是否完备。传票编号是否连贯，有无重编缺号现象，装订是否完整。传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。传票的调阅及拆阅是否依照商场超市规定手续办理。在对商场超市账簿进行检查时，应注意各种账簿的记载，是否与传票相符，应复核的是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之。
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